20120404財務(wù)部安全管理制度

1、 池州市云海植物蛋白有限公司財務(wù)部安全管理制度二O一二年三月財務(wù)部安全管理制度為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，特制定本制度。一、內(nèi)部牽制制度：1 內(nèi)部牽制制度的原則：1) 授權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。2) 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準(zhǔn)該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。3) 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。4) 保管某項資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項資產(chǎn)的職務(wù)要分離。5) 保管與記錄某項資產(chǎn)的職務(wù)與。帳實核對的職務(wù)要分離。2 組織分工及實施： 1) 審批財務(wù)開支人員不能同時擔(dān)任出納員。2) 出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債

2、務(wù)等帳簿的登記工作，不得兼管稽核工作和會計檔案保管工作。3) 非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)。4) 出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。5) 會計主管人員應(yīng)隨時抽查盤點現(xiàn)金，隨時核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。6) 材料、物品的采購與驗收、保管人員適度分離。7) 財務(wù)部門的材料、物品記帳員不得兼任倉庫保管職務(wù)。8) 材料、物品的盤點由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、倉管部負(fù)責(zé)人配合，會計、實物保管員及其他人員共同進行。二、回避制度：單位任用會計人員實行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的近親屬不得在本單位從事會計工作；會計人員的近親屬不得在同一會計機構(gòu)從事會計工作。需要回避的近親屬為：夫妻關(guān)

3、系、直系血系關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血系以及配偶親屬關(guān)系。三、現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度：1 用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中，保險柜只能由出納人員使用。2 保險柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴(yán)格保密，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。3 出納人員打開保險柜時要請其他無關(guān)的人員適當(dāng)遠離保險柜，以防保險柜密碼泄漏。4 放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關(guān)閉，下班時間打開。5 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看護力量。

4、6 取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。7 空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜，空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。8 員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。9 每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險柜是否鎖好，遇到“五一”、“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。四、發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度：1 財務(wù)發(fā)票安全管理制度：1) 財務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫，購買時在

5、發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄，注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。2) 開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目，領(lǐng)用時要有領(lǐng)用人簽字。3) 使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。2 印鑒安全管理制度：1) 銀行印鑒分人保管、使用。4) 銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。2) 使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。五、會計檔案存放安全管理制度：1 收到的原始憑證要及時入帳，入帳后要及時貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。2 下班后會計人員要把收到的原始憑證、打

6、印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。3 每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時裝訂，年度結(jié)束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應(yīng)及時歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財務(wù)人員不得隨意翻閱，會計人員查閱后要及時放歸原處。4 存放在財務(wù)部的會計檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。六、會計電算化安全管理制度：1 會計電算化軟件安全管理制度：1）用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。2）程序修正和會計軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實施，會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不

7、得進行維護操作，維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。3）會計數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負(fù)責(zé)，其他操作人員不得進行維護操作。4）一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已被破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。5）由于憑證填制或錄入錯誤而導(dǎo)致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤，只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正，不得通過維護操作給予修正。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏。 2 計算機數(shù)據(jù)安全管理制度：1）每個操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安

8、全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復(fù)制備份，數(shù)據(jù)要備份兩份，并存放在兩個不同的地點。2）對正在使用的會計核算軟件進行修改、升版和計算機硬件設(shè)備進行更換時，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進行審查。3）健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失。4）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細(xì)帳按季打印，年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。3 電算化會計檔案安全管理制度：1）磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤，以及磁盤會計檔案的安全和正確等，由系統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé)。2）對硬盤上的會

9、計數(shù)據(jù)必須軟盤備份，每月備份不得少于一次，每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份，不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作，如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。3）會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應(yīng)寫保護，裝在保護封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財務(wù)人員辦公室，存入地點應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。4）為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤要定期進行重新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動丟失。5）應(yīng)每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù)

10、，以利于提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)，不得清理刪除。七、計算機安全使用管理制度：1 計算機和打印機應(yīng)每周全面檢查一次，并定期進行清洗。2 財務(wù)專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒后帶來嚴(yán)重危害。3 定期檢測計算機病毒，定期清理計算機內(nèi)部文件。嚴(yán)禁在微機內(nèi)安裝、運行游戲盤。嚴(yán)禁使用盜版軟件。4 絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。5 要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。6 嚴(yán)格保守開機密碼，禁止非財務(wù)人員操作裝有財務(wù)軟件的計算機。7 不準(zhǔn)對外服務(wù)，不準(zhǔn)使用來歷不明的軟盤，不準(zhǔn)無關(guān)人員上機操作

11、。8 計算機的啟用必須遵照以下順序：總閘開關(guān)、UPS電源、打印機、主機、顯示器；關(guān)閉時順序相反。八、休假工作交接制度：1財務(wù)人員休假，除正常辦理申請報批手續(xù)外，需辦理工作交接單，雙方簽字后，報公司留存。2在休假中，如遇急辦業(yè)務(wù)須采用傳真或發(fā)短信方法聯(lián)系辦理。財務(wù)部部長安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、為加強公司安全管理，使各項管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，以提升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本責(zé)任制度。二、根據(jù)實際情況及安全技術(shù)措施經(jīng)費的需要，按計劃及時提取安全技術(shù)措施經(jīng)費、勞動保護經(jīng)費、保證?？顚Ｓ谩Ｈ?、根據(jù)公司的章程，統(tǒng)籌落實安全生產(chǎn)材料、設(shè)備、技術(shù)經(jīng)費。四、按財務(wù)制度對審定經(jīng)費列入年度預(yù)算，確定安全

12、經(jīng)費的需要并進行統(tǒng)一資金調(diào)度。五、設(shè)立專項資金，隨時調(diào)查、監(jiān)督使用安全經(jīng)費的情況，杜絕各類占用經(jīng)費的現(xiàn)象。六、由安全措施不落實的技術(shù)措施項目，未經(jīng)安全技術(shù)部門同意，不得撥款。七、要保證勞動防護用品、保健食品、清涼飲料及職業(yè)病防治費用的合理使用，沒有安全部門簽注同意的費用，不準(zhǔn)報銷。八、年終進行安全經(jīng)費使用情況的審計和總結(jié)。九、及時向主要負(fù)責(zé)人匯報安全經(jīng)費使用情況，以利于領(lǐng)導(dǎo)正確決策。十、按審定的計劃，保證安全技術(shù)措施所需的費用，并合理開支。十一、對不按計劃撥付安全技術(shù)措施經(jīng)費或?qū)ε灿冒踩夹g(shù)措施經(jīng)費不監(jiān)不管、擅自核銷而發(fā)生的傷亡事故負(fù)責(zé)。十二、按照國家、地方政府及總公司對勞動保護用品的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

13、和規(guī)定，負(fù)責(zé)審查購置勞動防護用品的合法性，保證其滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。十三、按有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，保證勞動防護用品、保健、防暑降溫等費用的開支，同時實行財務(wù)監(jiān)督。十四、確保安全教育經(jīng)費的開支。十五、對各單位項目承包責(zé)任制和項目經(jīng)理責(zé)任制中有關(guān)安全生產(chǎn)內(nèi)容的落實執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查。十六、協(xié)助安全管理部門建立安全生產(chǎn)基金，辦理安全獎、罰款手續(xù)。主辦會計安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受上級主管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)檢查和指導(dǎo)。二、嚴(yán)格按國家會計制度進行記賬、報賬、對賬實四相符負(fù)責(zé)。三、審核公司日常報銷憑證和收付款憑證，對公司的債權(quán)債務(wù)真實準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。四、做好內(nèi)部監(jiān)控管理，確保公司財產(chǎn)安全，定期做好報表，對各種報表的

14、正確性負(fù)責(zé)。五、處理好稅務(wù)、工商、銀行等單位關(guān)系，按時報送表格及相關(guān)資料，對所有資料報表的報送和安全存放負(fù)責(zé)。六、做好年度會計報表和年度年檢工作，確保公司有關(guān)工作的順利進行。七、保管好公司的重要檔案資料和會計相關(guān)資料，對其資料安全負(fù)責(zé)。會計助理安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受會計主管安全監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。二、妥善保管空白的增值稅發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，嚴(yán)格按發(fā)票管理制度辦事，對空白發(fā)票存放安全負(fù)責(zé)。三、根據(jù)營銷部審核無誤的銷貨數(shù)及價格、收購數(shù)及價格，開具有關(guān)發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯開及時辦理作廢手續(xù)，對發(fā)票的正確負(fù)責(zé)。四、根據(jù)營銷部銷售單再填開發(fā)貨單，同時要承運人留證復(fù)印、憑過磅單登記簽字，結(jié)算貨款后，再返回證件

15、及出門證，對銷貨客戶、承運人、貨名、數(shù)量資料保存負(fù)責(zé)。五、及時登記有關(guān)應(yīng)收賬款明細(xì)分戶賬和收購賬，月未結(jié)清應(yīng)收款分戶賬，結(jié)清本月發(fā)生的壞賬損失情況，并對損失數(shù)額正確負(fù)責(zé)。六、為提高資金回轉(zhuǎn)率，每月分10號、20號、月底三次向公司報告應(yīng)收貨款明細(xì)表，確保公司資金的安全周轉(zhuǎn)。七、運費結(jié)算，根據(jù)承運人送到詳細(xì)信息（收貨單位、交貨數(shù)量核實）憑運輸協(xié)議價開具付款單給財務(wù)審核，報營銷部負(fù)責(zé)人簽字同意后再付款。八、嚴(yán)格按會計檔案管理制度辦事，做到造冊登記，未經(jīng)批準(zhǔn)不得外調(diào)，對存放安全保密負(fù)責(zé)。出納安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、妥善保管庫存現(xiàn)金和支票、匯票等有關(guān)票據(jù)及簽發(fā)工作。對庫存票據(jù)現(xiàn)金存放安全負(fù)責(zé)。二、根據(jù)會計審核無誤后的費用報銷單及其他付款通知單、付款申請單和收購憑證進行日常收付工作，并對收付款項安全負(fù)責(zé)。三、為了嚴(yán)格把好收付款項最后一關(guān)，對所