企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范考試

1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（一）通用模塊隨堂練習1（內(nèi)控）：單項選擇題 （共2題） 1 整個內(nèi)部控制標準體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（基本規(guī)范）。2 安然事件（內(nèi)部控制）判斷題 （共2題） 1 2008年5月22日，中央銀行發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范。（ ）錯誤 2 我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（ ）正確 隨堂練習2（內(nèi)控）：單項選擇題 （共2題） 2 對企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估涉及內(nèi)部控制的哪個要素（ ）。監(jiān)督檢查 判斷題 （共2題）1 企業(yè)與外部之間進行有效溝通，是實施內(nèi)部控制的重要條件。 （ ）正確 2 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員

2、工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。（ ） 正確 隨堂練習3（預(yù)算）：單項選擇題 （共3題） 1 預(yù)算管理工作的負責人是（ ）。預(yù)算管理委員會 2 隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）。滾動預(yù)算 3 下列不包括在預(yù)算調(diào)整程序內(nèi)的是（ ）。執(zhí)行 判斷題 （共5題） 1 對于預(yù)算執(zhí)行差異，應(yīng)當客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，提交企業(yè)決策機構(gòu)研究決定。（ ）正確 2 企業(yè)對預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯誤 3 企業(yè)正式下達執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）正確 4 財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金收支預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表和預(yù)計損益表等形式反映。（ ）正確 5 提高預(yù)算的科

3、學(xué)性和嚴肅性是預(yù)算應(yīng)用指引的目的之一。（ ）正確 隨堂練習4（合同協(xié)議）單項選擇題 （共2題） 1 變更經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同的效力（ ）。仍有效 2 當違約金不足以彌補企業(yè)損失時，企業(yè)應(yīng)當（ ）。要求對方賠償損失 判斷題 （共4題） 1 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 2 對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。（正確 ）3 合同專用章應(yīng)由專人保管和收回。（ ）正確 4 合同的談判與審批應(yīng)相互分離。（ ）正確 隨堂練習5（人力資源）單項選擇題 （共1題） 1 包括崗位職責和人力資源計劃、招聘、培訓(xùn)等一系列有關(guān)人事

4、的活動和程序的是（人力資源政策）。2 決定公司提供給員工的福利和服務(wù)的崗位是（ ）。薪酬管理 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營管理實踐經(jīng)驗，對易發(fā)生舞弊行為的崗位實行輪崗制度。（正確 ）2 薪酬制度應(yīng)當能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 3 薪酬政策的基本原則和目標就是有效、公平、公正。（ ）錯誤 作業(yè)1單項選擇題 （共5題） 1 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 2 概率預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)測變動趨勢的預(yù)算項目 3 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā) 4 對企業(yè)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有

5、效性進行監(jiān)督檢查與評估涉及內(nèi)部控制的哪個要素（監(jiān)督檢查）。5 通過考核提高每個個體的效率，最終實現(xiàn)企業(yè)的目標的是（ ）。績效考核 多選題 （共2題） 4 企業(yè)的招聘方式通常有（ ）。1.內(nèi)部選拔 2.外部招聘 3.委托第三方招聘6 在美國，人們都內(nèi)部控制的認識先后經(jīng)歷了哪幾個階段（ ）?！?.八要素論 2.五要素論 3.三要素論 4.兩要素論 】7 內(nèi)部控制的基本原則有（ ）。【1.成本效益原則 2.適應(yīng)性原則 3.制衡性原則 4.重要性原則 5.全面性原則 】判斷題 （共5題） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 9 企業(yè)正式下達執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）

6、正確 10 企業(yè)對預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯誤 11 薪酬政策的基本原則和目標就是有效、公平、公正。（ ）正確 12 企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營管理實踐經(jīng)驗，對易發(fā)生舞弊行為的崗位實行輪崗制度。（正確）作業(yè)2單項選擇題 （共5題） 1 隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）。滾動預(yù)算 2 概率預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)測變動趨勢的預(yù)算項目 3 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā) 4 當違約金不足以彌補企業(yè)損失時，企業(yè)應(yīng)當（ ）。要求對方賠償損失 5 通過考核提高每個個體的效率，最終實現(xiàn)企業(yè)的目標的是（ ）?？冃Э己?多選題

7、（共2題） 6 預(yù)算編制程序為（ ）?！?.審議批準 2.審查平衡 3.編制上報 4.下達目標 5.下達執(zhí)行 】7 內(nèi)部控制的基本原則有（ ）?！?.成本效益原則 2.適應(yīng)性原則 3.制衡性原則 4.重要性原則 5.全面性原則 】判斷題 （共5題） 8 薪酬制度應(yīng)當能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 9 我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（ ）正確 10 在國外，人們對內(nèi)部控制的認識是一直沒有變化。（ ）錯誤 11 薪酬政策的基本原則和目標就是有效、公平、公正。（ ）錯誤 12 內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過

8、程。（ ） 正確 作業(yè)3單項選擇題 （共5題） 1 關(guān)于合同專用章，下列正確的是（ ）。合同專用章由企業(yè)統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā) 2 隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進行同步調(diào)整的預(yù)算屬于（ ）滾動預(yù)算 3 變更經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同的效力（ ）。仍有效 4 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 5 整個內(nèi)部控制標準體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共2題） 6 合同協(xié)議管理的風險包括但不限于（ ）。合同協(xié)議糾紛導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損處理不當，可能導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議信息安全措施不當可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露 合同協(xié)議條款為恰當履行或監(jiān)控不當可能

9、導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議權(quán)利義務(wù)不明確可能導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議內(nèi)容不完整可能導(dǎo)致的損失 7 在美國，人們都內(nèi)部控制的認識先后經(jīng)歷了哪幾個階段（ ）?！?.八要素論 2.五要素論 3.三要素論 4.兩要素論 】判斷題 （共5題） 8 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 9 合同的談判與審批應(yīng)相互分離。（ ）正確 10 企業(yè)對預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)不用多加控制（ ）。錯誤 11 我國內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個層次。（ ）正確 12 美國會計師協(xié)會首次對內(nèi)部控制做出了明確定義。（ ）正確 作業(yè)4單項選擇題 （共5題） 1 安然事件的根本原因是（ ）。內(nèi)部控制缺失 2 通過考核提

10、高每個個體的效率，最終實現(xiàn)企業(yè)的目標的是（ ）?？冃Э己?3 企業(yè)年度預(yù)算方案的編制時間是（ ）。預(yù)算年度開始前編制完畢 4 內(nèi)部控制“三要素”階段的三要素不包括（ ）。信息與溝通 5 整個內(nèi)部控制標準體系中，處于統(tǒng)馭作用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共2題） 6 預(yù)算編制程序為（ ）?！?.審議批準 2.下達執(zhí)行 3.審查平衡 4.下達目標 5.編制上報 】7 預(yù)算編制的方法包括（ ）?！竟潭A(yù)算 彈性預(yù)算 零基預(yù)算 概率預(yù)算 滾動預(yù)算 】判斷題 （共5題） 8 內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求。（ ） 正確 9 企業(yè)正式下達執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。（ ）正確 10 對于預(yù)算

11、執(zhí)行差異，應(yīng)當客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議，提交企業(yè)決策機構(gòu)研究決定。（ ）正確 11 任何人不得以任何形式泄露合同的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。（ ）正確 12 薪酬制度應(yīng)當能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。（ ）正確 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（二）非財務(wù)業(yè)務(wù)模塊采購：單項選擇題1 采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請購之后的是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購 2 采購量過大給企業(yè)帶來的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 判斷題 （共1題） 1 采購數(shù)量的控制就是訂購多少的控制。（ ）正確 2 企業(yè)的采購與付款業(yè)務(wù)不需用授權(quán)批準制度約束。（ ）錯誤 存貨單選題1 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時到達財會部門

12、應(yīng)怎樣進行賬務(wù)處理（ ）?！靖鶕?jù)發(fā)票進行賬務(wù)處理 】2 存貨的經(jīng)濟采購批量可以保證企業(yè)全年的存貨相關(guān)總成本（ ）。最低 3 下列不屬于外購存貨入庫前的驗收程序的是（ ）。入庫前的挑揀 4 在存貨領(lǐng)用的控制中，領(lǐng)用部門領(lǐng)用量超出了授權(quán)批準限額，應(yīng)當（ ）。【經(jīng)過特別授權(quán) 】5 企業(yè)通過進一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮（ ）加工成本 6 下列不屬于存貨采購預(yù)算控制依據(jù)的是（ ）。投資計劃 7 存貨的盤點方法除了定期盤點法還有（ ）。永續(xù)盤存法 8 企業(yè)采取什么方式可以提高存貨業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平（ ）。【相關(guān)政策法律培訓(xùn) 】9 存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會

13、計記錄 1 0 存貨歸口分級管理的主要部門是（ ）。財務(wù)管理部門 判斷題：1 存貨跌價準備應(yīng)當按照單個存貨項目計提。（ ）正確 2 存貨的請購與審批可以由同一人擔任。（ ）錯誤 銷售單項選擇題 （共1題） 1 如果客戶訂單訂購的是沒有列入產(chǎn)品銷售目錄的特殊產(chǎn)品，且這種產(chǎn)品沒有庫存，則（ ）。銷售、生產(chǎn)、技術(shù)部門共同商議是否接受 2 嚴密的內(nèi)部控制對于銷售合同的變更要求（ ）。要有銷售部門負責人簽署意見 3 不在企業(yè)銷售退回承諾范圍之內(nèi)退貨業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)怎樣處理（ ）。【由獨立于銷售部門的銷貨爭議處理機構(gòu)調(diào)查原因 】4 統(tǒng)一的產(chǎn)品銷售價格目錄由誰編制（ ）。銷售部門 5 應(yīng)收賬款的催收原則為（ ）。

14、誰銷售、誰催收 6 已經(jīng)核銷的壞賬又收回來時應(yīng)該怎么入賬（ ）。按實際收回金額入賬 7 大額客戶訂單的簽字權(quán)限在（ ）。銷售部門主管 8 不屬于銷售內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。合理制定促銷政策 9 儲運部門的職責不包括（ ）。向客戶催收應(yīng)收賬款 判斷題：1 新產(chǎn)品的定價由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（ ）正確 2 在進行銷售計劃審批時，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯誤 3 企業(yè)應(yīng)當有專人保管應(yīng)收票據(jù)，對于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)當及時向付款人提示付款。（ ）正確 4 企業(yè)的銷售行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失（正確） 5 壞賬準備計提得越多，防范今后的壞賬風險的能力就越弱。

15、（ ）錯誤 6 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準。（ ）正確 7 將銷售貨物運輸?shù)胶贤?guī)定地點是銷售部門的職責。（ ）錯誤 8 任何條件下對客戶授信都必須由信用管理部門負責人審批。（ ）錯誤 9 銷售政策和信用政策與資產(chǎn)運營效率高低無關(guān)。（ ）錯誤 工程項目：單項選擇題1 不屬于項目決策原則的是（ ）。忽視數(shù)據(jù)資料原則 2 不屬于工程進度付款控制形式的是（ ）。年進度支付控制 判斷題 （共1題） 1 工程項目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計總圖布局是否合理。（ ）正確 2 竣工決算環(huán)節(jié)控制制度的目的是保證竣工決算的準確、及時、有效，節(jié)約和控制工程成本。（ ）正確 3 工程項目決策失

16、誤，不會造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費。（ ）錯誤 固定資產(chǎn)單項選擇題 （共1題） 1 與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（ ）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批 2 制定固定資產(chǎn)應(yīng)用指引的依據(jù)是（ ）?；疽?guī)范 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)應(yīng)至少在每年年末由固定資產(chǎn)管理部門和財會部門對固定資產(chǎn)進行檢查、分析。（ ）正確 2 企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（ ）正確 3 固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費。（ ）正確 無形資產(chǎn)單項選擇題 （共1題） 1 對于重大的無形資產(chǎn)投資項目，企業(yè)應(yīng)當（ ）。聘請專業(yè)人士進行可行性研究 2

17、不屬于內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。不用進行職責分工 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)辦理無形資產(chǎn)相關(guān)的人員可以在授權(quán)范圍之外辦理無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（ ）錯誤 2 企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（ ）。錯誤 3 無形資產(chǎn)確認、計量和報告在特殊情況下可以違背國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定（×） 存貨單項選擇題 （共1題） 1 存貨的投出主要由企業(yè)哪個部門負責（ ）。倉庫 2 對負責投資的部門提交的相關(guān)憑證企業(yè)要進行審核，由誰負責審核（ ）。財會人員 3 在資產(chǎn)投出的控制中，當投資款項支付后，誰負責取得相關(guān)匯款憑證或收款回執(zhí)（出納）判斷題 （共1題） 1 為了控制投資收益的

18、信息披露，企業(yè)應(yīng)制定投資業(yè)務(wù)相關(guān)信息的披露制度。（ ）正確 2 企業(yè)與投資有關(guān)的權(quán)益證書財務(wù)部門的人員都可以接觸。（ ）錯誤 3 企業(yè)減值準備的計提標準和審批程序，應(yīng)當按照企業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ ）正確 4 企業(yè)對投資處置環(huán)節(jié)可以不加控制。（ ）錯誤 5 長期投資行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失（正確） 作業(yè)1單項選擇題 （共5題） 1 不屬于內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的是（ ）。不用進行職責分工 2 存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會計記錄 3 存貨的投出主要由企業(yè)哪個部門負責（ ）。倉庫 4 對于重大的無形資產(chǎn)投資項目，企業(yè)應(yīng)當（ ）。聘請

19、專業(yè)人士進行可行性研究 5 不屬于工程進度付款控制形式的是（ ）。年進度支付控制 多選題 （共2題） 6 工程項目的概預(yù)算包括（ ）?！臼┕D預(yù)算 設(shè)計概算 】7 固定資產(chǎn)管理責任制的控制主要內(nèi)容有（ ）?！痉止へ撠?2用管結(jié)合、用管定人 3.歸口管理 】判斷題 （共5題） 8 壞賬準備計提得越多，防范今后的壞賬風險的能力就越弱。（ ）錯誤 9 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準。（ ）正確 10 在進行銷售計劃審批時，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯誤 11 固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費。（ ）正確 12 采購數(shù)量的控制就是訂購多少的控制。

20、（ ）正確 作業(yè)2單項選擇題 （共5題） 1 不屬于項目決策原則的是（ ）。忽視數(shù)據(jù)資料原則 2 下列不屬于退貨和折讓控制措施的是（ ）。盡量控制退貨量 3 對負責投資的部門提交的相關(guān)憑證企業(yè)要進行審核，由誰負責審核（ ）財會人員 4 參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（ ）。財務(wù)部門 5 采購量過大給企業(yè)帶來的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 多選題 （共2題） 6 工程項目的概預(yù)算包括（ ）?！臼┕D預(yù)算 設(shè)計概算 】7 固定資產(chǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括（ ）。固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當充分適當 固定資產(chǎn)確認計量應(yīng)合法合規(guī) 固定資產(chǎn)取得決策應(yīng)當科學(xué)規(guī)范 固定資產(chǎn)相關(guān)人員配備應(yīng)當

21、科學(xué)合理 固定資產(chǎn)不相容崗位應(yīng)當分離 判斷題 （共5題） 8 企業(yè)的采購與付款業(yè)務(wù)不需用授權(quán)批準制度約束。（ ）錯誤 9 企業(yè)減值準備的計提標準和審批程序，應(yīng)當按照企業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ ）正確 10 工程項目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計總圖布局是否合理。（ ）正確 11 存貨跌價準備應(yīng)當按照單個存貨項目計提。（ ）正確 12 無形資產(chǎn)確認、計量和報告在特殊情況下可以違背國家統(tǒng)一的會計準則制度的規(guī)定(×) 作業(yè)3單項選擇題 （共5題） 1 存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（ ）。存貨的會計記錄 2 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移控制中包括（ ）。授權(quán)批準 3 存貨的投出主要由企業(yè)哪個

22、部門負責（ ）。倉庫 4 參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（ ）。財務(wù)部門 5 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時到達財會部門應(yīng)怎樣進行賬務(wù)處理（ ）。【根據(jù)發(fā)票進行賬務(wù)處理】 多選題 （共2題） 6 竣工決算控制的三個關(guān)鍵控制點是（ ）【工程項目的后評價 工程項目竣工決算 工程項目竣工驗收 】7 固定資產(chǎn)投?？刂频闹饕獌?nèi)容是（ ）?！颈ｋU變更 授權(quán)審批辦理手續(xù) 選擇保險公司 確定投保范圍 風險與成本評估】 判斷題 （共5題） 8 企業(yè)與投資有關(guān)的權(quán)益證書財務(wù)部門的人員都可以接觸。（ ）錯誤 9 任何條件下對客戶授信都必須由信用管理部門負責人審批。（ ）錯誤 10 存貨的請購與審

23、批可以由同一人擔任。（ ）錯誤 11 工程項目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計總圖布局是否合理。（ ）正確 12 企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（ ）正確 作業(yè)4單項選擇題 （共5題） 1 采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請購之后的是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購 2 發(fā)票賬單等結(jié)算憑證與存貨同時到達財會部門應(yīng)怎樣進行賬務(wù)處理（ ）。 【根據(jù)發(fā)票進行賬務(wù)處理 】3 采購量過大給企業(yè)帶來的不利后果是（ ）。資金占用和周轉(zhuǎn)受影響 4 工程項目保修期結(jié)束后才撥付的款項是（ ）。工程保留金 5 與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（ ）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批 多選題 （共2題） 6

24、 銷售定價的授權(quán)批準方式主要有（ ）?！疽话闶跈?quán)批準 特殊授權(quán)批準】 7 固定資產(chǎn)投?？刂频闹饕獌?nèi)容是（ ）。【確定投保范圍 風險與成本評估 選擇保險公司 授權(quán)審批辦理手續(xù) 保險變更】 判斷題 （共5題） 8 固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費（ ）正確 9 工程項目概預(yù)算的審查包括審查設(shè)計總圖布局是否合理。（ ）正確 10 銷售政策和信用政策與資產(chǎn)運營效率高低無關(guān)。（ ）錯誤 11 任何退貨、索賠及銷售折讓的執(zhí)行，必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的批準。（ ）正確 12 在進行銷售計劃審批時，銷售部門的主管可以越權(quán)審批。（ ）錯誤 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀（四）特殊業(yè)務(wù)模塊擔保單項選擇題

25、（共1題） 1 對擔保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進行監(jiān)測的部門是（ ）。執(zhí)行部門 2 保證合同的當事人不包括（ ）。中介機構(gòu) 3 擔保業(yè)務(wù)單筆擔保額越小，受保企業(yè)單筆貸款額就會（ ）。越小 判斷題 （共1題） 1 擔保引用指引所規(guī)范的擔保是指企業(yè)對外提供的擔保。（ ）正確 2 擔保業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負債表中進行明細披露。（ ）錯誤 2 授權(quán)通知書用來明確授權(quán)事項，但不包括使用資金的限額。（ ）錯誤 業(yè)務(wù)外包：單項選擇題 （共1題） 1 選擇單一的外包方，其優(yōu)點是（ ）。便于管理 1 發(fā)包方銷售給承包方的存貨，承包方的處理方式是（ ）。不得另作他用 判斷題 （共1題） 1 業(yè)務(wù)外包是企業(yè)通過合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職

26、能部分或全部交由外部服務(wù)提供商。（ ）正確 2 外包生產(chǎn)商必須是進行大規(guī)模專業(yè)化生產(chǎn)而經(jīng)驗豐富的廠商。（ ）正確 3 發(fā)包方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過多少成功的案例，有沒有本地化經(jīng)驗，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 4 非核心業(yè)務(wù)外包只需由總經(jīng)理審核通過后實施。（ ）錯誤 5 承包方無正當原因過度使用存貨造成企業(yè)生產(chǎn)成本上升，企業(yè)無權(quán)要求承包方進行補償。（ ）錯誤 6 承包方可以將發(fā)包方的固定資產(chǎn)用做其他用途。（ ）錯誤 對子公司的控制單項選擇題 （共1題） 1 子公司擔保業(yè)務(wù)的批準部門是（ ）。母公司董事會或經(jīng)理 判斷題 （共1題） 1 母公司派出的高級管理人員應(yīng)對母公司股東大

27、會負責。（ ）錯誤 2 母公司應(yīng)當及時匯總合并范圍內(nèi)全部子公司的會計報表。（ ）正確 3 母公司應(yīng)防范子公司采用分拆項目的方式繞過授權(quán)。（ ）正確 4 母公司通過參與控股子公司的三會對其行使管理、協(xié)調(diào)、考核、監(jiān)督等職能（ ）正確 信息系統(tǒng)一般控制單項選擇題 （共1題） 1 進行較大的硬件維護工作的是（ ）。銷售廠家 2 利用計算機技術(shù)對業(yè)務(wù)和信息進行集成處理的程序、數(shù)據(jù)和文檔等的總稱是（ ）。【信息系統(tǒng) 】判斷題 （共1題）1 國內(nèi)信息系統(tǒng)管理軟件功能的全面集成性、穩(wěn)定性不能滿足某些企業(yè)的需要（ ）正確 2 企業(yè)在建設(shè)信息系統(tǒng)之前，應(yīng)制定會計信息系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略并進行系統(tǒng)的規(guī)劃（正確） 3 企業(yè)

28、不能將信息系統(tǒng)訪問安全事項交由第三方管理。（ ）錯誤 4 國外軟件的購置費用與年維護費用一般高于國內(nèi)軟件數(shù)倍到數(shù)十倍不等。（ ）正確 衍生工具單項選擇題 （共1題） 1 對衍生工具業(yè)務(wù)日常辦理過程和結(jié)果進行監(jiān)督檢查的是（ ）。財務(wù)部 2 對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風險出具相關(guān)結(jié)論和意見的是（ ）。審計部 3 衍生工具風險控制決策的基礎(chǔ)是（ ）。衍生工具風險的分析 判斷題 （共1題） 1 企業(yè)應(yīng)當委派具備相關(guān)資格的專業(yè)人員從事衍生工具交易。（ ）正確 2 對內(nèi)部控制建立與實施的某一方面的監(jiān)督檢查是部門監(jiān)督檢查。（ ）錯誤 3 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機會是否到來進行的。（ ）錯誤 企業(yè)并

29、購單項選擇題 （共1題） 1 將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易事事項是（企業(yè)并購）判斷題 （共1題） 1 并購交易的會計處理要符合國家統(tǒng)一的會計準則制度。（ ）正確 2 企業(yè)應(yīng)當建立和規(guī)范并購交易審慎性調(diào)查制度。（ ）正確 3 未來收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯誤 作業(yè)1單項選擇題 （共5題） 1 對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風險出具相關(guān)結(jié)論和意見的是（ ）。審計部 2 保證合同的當事人不包括（ ）。中介機構(gòu) 3 對引起子公司注冊資本增減變動的籌資活動控制措施不包括（ ）?！緦I資方案進行可行性論證 】4 發(fā)包方銷售給承包方的存貨，承包方的處理方式是（ ）。不得另作他

30、用 5 一般來說同一數(shù)據(jù)需要備份的數(shù)量是（ ）。至少兩個 多選題 （共2題） 6 常見的外包業(yè)務(wù)包括（ ）。【人力資源 資產(chǎn)管理 營銷、物流 加工、銷售 采購、設(shè)計】 7 或有事項確認為預(yù)計負債應(yīng)同時滿足的條件有（ ）。該義務(wù)的金額能夠可靠地計量 履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè) 該義務(wù)是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務(wù) 判斷題 （共5題） 8 并購交易的會計處理要符合國家統(tǒng)一的會計準則制度。（ ）正確 9 母公司派出的高級管理人員應(yīng)對母公司股東大會負責。（ ）錯誤 10 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機會是否到來進行的。（ ）錯誤 11 承包方可以將發(fā)包方的固定資產(chǎn)用做其他用途。（ ）錯誤 12 發(fā)包

31、方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過多少成功的案例，有沒有本地化經(jīng)驗，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 作業(yè)2單項選擇題 （共5題） 1 衍生工具風險控制決策的基礎(chǔ)是（ ）。2 一般來說同一數(shù)據(jù)需要備份的數(shù)量是（ ）。至少兩個 3 企業(yè)可以外包的業(yè)務(wù)是（ ）。非核心業(yè)務(wù) 4 利用計算機技術(shù)對業(yè)務(wù)和信息進行集成處理的程序、數(shù)據(jù)和文檔等的總稱是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】5 子公司擔保業(yè)務(wù)的批準部門是（ ）。母公司董事會或經(jīng)理 多選題 （共2題） 6 屬于信息系統(tǒng)崗位的有（ ）?！居嬎銠C操作 數(shù)據(jù)控制 終端 系統(tǒng)分析 編程 】7 母公司對子公司的經(jīng)營管理控制措施包括（ ）。加強子公司經(jīng)營活動的監(jiān)督

32、編制上報年度經(jīng)營計劃 編制年度預(yù)算方案 建立子公司經(jīng)營活動定期和臨時報告制度 判斷題 （共5題） 8 擔保業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負債表中進行明細披露。（ ）錯誤 9 從事衍生工具業(yè)務(wù)交易是根據(jù)投資機會是否到來進行的。（ ）錯誤 10 并購交易的會計處理要符合國家統(tǒng)一的會計準則制度。（ ）正確 11 未來收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯誤 12 企業(yè)應(yīng)當建立和規(guī)范并購交易審慎性調(diào)查制度。（ ）正確 作業(yè)3單項選擇題 （共5題） 1 對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷或重大風險出具相關(guān)結(jié)論和意見的是（ ）。審計部 2 信息系統(tǒng)維護工作的時間為（ ）。系統(tǒng)的整個生命周期 3 進行較大的硬件維護工作的是（ ）。 銷售廠

33、家 4 對引起子公司注冊資本增減變動的籌資活動控制措施不包括（對籌資方案進行可行性論證） 5 選擇單一的外包方，其優(yōu)點是（ ）。便于管理 多選題 （共2題） 6 母公司對子公司的經(jīng)營管理控制措施包括（ ）。建立子公司經(jīng)營活動定期和臨時報告制度 編制年度預(yù)算方案 編制上報年度經(jīng)營計劃 加強子公司經(jīng)營活動的監(jiān)督 7 常見的外包業(yè)務(wù)包括（ ）?！救肆Y源 資產(chǎn)管理 營銷、物流 加工、銷售 采購、設(shè)計】 判斷題 （共5題） 8 未來收益一般可以確定其數(shù)值大小。（ ）錯誤 9 對內(nèi)部控制建立與實施的某一方面的監(jiān)督檢查是部門監(jiān)督檢查。（ ）錯誤 10 發(fā)包方選擇承包方需要考慮的因素包括以前做過多少成功的案例，有沒有本地化經(jīng)驗，人員的能力，口碑如何等。（ ）正確 11 業(yè)務(wù)外包是企業(yè)通過合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職能部分或全部交由外部服務(wù)提供商（正確） 12 授權(quán)通知書