中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系

1、中國(guó)建設(shè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系 為了便于分析比較，下面再介紹中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國(guó)建設(shè)銀行評(píng)價(jià)的對(duì)象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人，通過(guò)評(píng)估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評(píng)定信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)分為7級(jí)，各級(jí)意義如下：AAA級(jí)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平很高，具有很強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。AA級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動(dòng)性很好，管理水平高，具有強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。A級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。有較好的發(fā)展前景，

2、流動(dòng)性好，管理水平較高，具有較強(qiáng)的償債能力，對(duì)建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值。BBB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，流動(dòng)性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問(wèn)題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大。B級(jí)：企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、流動(dòng)性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險(xiǎn)很大。F級(jí)：不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級(jí)根據(jù)企業(yè)評(píng)估指標(biāo)得分評(píng)定，F(xiàn)級(jí)企業(yè)不評(píng)分，根據(jù)評(píng)估條件直接評(píng)定。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定依據(jù)如下表所示。企業(yè)信用等級(jí)有效期為一年，從

3、審批認(rèn)定之日起計(jì)算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改造、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償?shù)葘?duì)企業(yè)履約能力有一定影響，將重新評(píng)級(jí)。評(píng)價(jià)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，主要從企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、管理水平和其他等4個(gè)方面評(píng)定，共有16項(xiàng)指標(biāo)，評(píng)級(jí)指標(biāo)體系如表所示。在評(píng)估時(shí)，每項(xiàng)指標(biāo)均為5分，總分為80分。定性指標(biāo)參照表中計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定，如與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)不相吻合，評(píng)估人員可根據(jù)實(shí)際情況判斷定分。定量指標(biāo)計(jì)算均采用年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率分析是指每一項(xiàng)指標(biāo)都采用比率形式進(jìn)行比較分析；功效記分是在選定的指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)都確定一個(gè)滿意值和不允許值，然后以不允許值為下限，計(jì)算各指標(biāo)實(shí)際值相當(dāng)滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的功效分?jǐn)?shù)，計(jì)算公式如下：該指標(biāo)評(píng)價(jià)得分=5×（指標(biāo)的實(shí)際值-指標(biāo)的不允許值）/（指標(biāo)的滿意值-指標(biāo)的不允許值）凡實(shí)際指標(biāo)比滿意