基層農(nóng)村信用社貸款五級分類工作中存在的問題及對策

1、基層農(nóng)村信用社貸款五級分類工作中存在的問題及對策    摘  要：本文結(jié)合實(shí)地調(diào)查，對基層農(nóng)村信用社貸款五級分類工作中存在的問題進(jìn)行了分析，認(rèn)為人員素質(zhì)、技術(shù)手段等因素制約了農(nóng)信社貸款五級分類的準(zhǔn)確性，并提出相應(yīng)對策建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；貸款；問題中圖分類號：F832.35  文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1004-0900（2006）12-0056-022006年2月22日，銀監(jiān)會舉辦首期農(nóng)村信用社高級管理人員貸款五級分類培訓(xùn)班，正式啟動農(nóng)村合作金融系統(tǒng)全面推行貸款五級分類工作，并強(qiáng)調(diào)2006年底前農(nóng)村信用社所有法人機(jī)構(gòu)要全部完成貸

2、款五級分類，用一年左右時間實(shí)現(xiàn)貸款四級分類向五級分類過渡，2007年實(shí)行貸款五級分類為主、兩種數(shù)據(jù)共同報(bào)送的“雙軌運(yùn)行”制度。筆者對河南部分農(nóng)村信用社貸款五級分類工作進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查，認(rèn)為基層農(nóng)村信用社人員素質(zhì)偏低、技術(shù)手段落后等問題，制約了農(nóng)信社貸款五級分類準(zhǔn)確性，應(yīng)予以關(guān)注。一、貸款五級分類工作中存在的問題（一）農(nóng)村信用社人員現(xiàn)狀與貸款五級分類工作量矛盾突出1. 農(nóng)村信用社人員素質(zhì)偏低，難以適應(yīng)貸款分類監(jiān)測要求。農(nóng)村信用社貸款五級分類是建立在對現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)比率、擔(dān)保和非財(cái)務(wù)因素等分析方法之上的操作體系，需要對貸款的實(shí)際風(fēng)險狀況進(jìn)行分析、判斷。操作中涉及的知識面廣、技術(shù)難度高，要求貸款分類操

3、作人員有較高的綜合素質(zhì)及風(fēng)險判斷能力。但目前基層農(nóng)村信用社人員整體素質(zhì)和知識層次偏低，難以對貸款風(fēng)險做出正確判斷，易造成風(fēng)險分類不準(zhǔn)確，影響分類質(zhì)量。調(diào)查顯示，截止2006年7月31日，河南A市9縣1區(qū)農(nóng)村信用社正式員工（不含退休人員）3711人，其中高中及高中以下文憑（第一學(xué)歷）3125人，占比84%。該市信貸人員850人，高中及高中以下文憑（第一學(xué)歷）802人，占信貸人員的94%。2. 信貸人員數(shù)量與貸款五級分類工作量不相適應(yīng)。農(nóng)村信用社“三農(nóng)”貸款占比量大、額度小、筆數(shù)多，且金額小、分散廣、時間緊，收集信息工作量大。據(jù)對河南某縣農(nóng)村信用社調(diào)查，截止2006年6月底，該信用社有351名從業(yè)

4、人員，其中信貸人員60名，每位信貸人員在1個月內(nèi)要承擔(dān)3個行政村1700多戶城鄉(xiāng)居民及7300多農(nóng)業(yè)人口的信息情況收集。以另一縣為例，截止2006年6月底，該縣農(nóng)村信用社職工總數(shù)160人，其中基層信貸員89人，貸款總筆數(shù)18123筆，平均每人需對200多筆貸款進(jìn)行分類，對每筆貸款的占用形態(tài)準(zhǔn)確度確定易出現(xiàn)偏差。3. 農(nóng)村信用社員工對貸款五級分類認(rèn)知度存在差異。據(jù)對河南B市200名農(nóng)村信用社高級管理人員和信貸人員調(diào)查，55%的人員認(rèn)為，通過貸款五級分類能夠澄清貸款底數(shù)、核實(shí)信貸資產(chǎn)狀況，有利于貸款的管理；20%的人員認(rèn)為農(nóng)村信用社目前的人員素質(zhì)、技術(shù)手段偏低和落后，不適應(yīng)采用貸款五級分類法；20

5、%的員工對貸款五級分類意義、操作程序思想模糊；5%的員工抱有無所謂態(tài)度。（二）“四難”問題影響貸款五級分類效率及質(zhì)量1. 信息收集難。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，信息收集難主要有以下幾種形式：一是倒閉或關(guān)停企業(yè)貸款信息收集難。由于過去政策因素和市場不規(guī)范，農(nóng)信社投放了較多的中小企業(yè)貸款，由于部分中小企業(yè)已倒閉或關(guān)停，信貸人員無法查找材料和做企業(yè)財(cái)務(wù)分析。據(jù)對某縣調(diào)查，截止2006年6月底，該縣關(guān)停、倒閉企業(yè)142家，占其所有貸款企業(yè)的44%，占各項(xiàng)貸款總筆數(shù)的3%；關(guān)停、倒閉企業(yè)拖欠該社貸款5500萬元，占該社企業(yè)貸款余額的39%，占各項(xiàng)貸款余額的11%。二是農(nóng)戶流動量大增加農(nóng)戶貸款信息收集的難度。據(jù)調(diào)查，

6、A市2005年農(nóng)民外出務(wù)工人數(shù)達(dá)到156.4萬人，占全市農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?2.67%；2006年上半年，農(nóng)民外出務(wù)工人數(shù)達(dá)到161萬人，占全市農(nóng)業(yè)總?cè)丝诘?3.4%。初步統(tǒng)計(jì)，外出務(wù)工的借款人約占農(nóng)村信用社貸款戶總數(shù)的4%，這給農(nóng)村信用社在貸款初分過程中信息收集帶來了很大難度。重要證據(jù)材料難以收集，影響了農(nóng)村信用社貸款占用形態(tài)的初分質(zhì)量。2. 貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)模糊、操作難。實(shí)際操作中貸款五級分類界線模糊，雖然五級分類中對正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類貸款下了定義，并指出了基本特征，但缺乏十分明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)，因此對貸款分類時難以準(zhǔn)確判別，特別是相近類別之間存在可左可右的情況。同時，由于各位信貸員對

7、貸款分類定義和特征理解上、認(rèn)識上的差異和社與社之間在貸款分類的尺度掌握上的差異，使貸款五級分類主觀隨意性較大，分類質(zhì)量難保證。如正常類貸款定義“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”與關(guān)注類貸款定義“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素”中的“沒有足夠理由”與“存在一些不利因素”沒有嚴(yán)格的區(qū)別。其它一些定義模糊語言也過多，如“一些，較大，極少”等等，給實(shí)際工作中造成很大的隨意性。農(nóng)村信用社貸款五級分類過程中，沒有形態(tài)劃分的量化標(biāo)準(zhǔn)，主要依靠對收集到的客戶信息進(jìn)行綜合分析、理性判斷，沒有對不良貸款劃分次級、可疑、損失，可依據(jù)的詳細(xì)分類標(biāo)

8、準(zhǔn)，在操作過程中削弱了貸款分類的準(zhǔn)確率。3. 農(nóng)村信用社科技手段落后，匯總信息技術(shù)處理難。當(dāng)前，農(nóng)村信用社科技手段普遍落后，對貸款客戶的信息資料匯總、管理多數(shù)靠手工進(jìn)行操作，缺乏科學(xué)、有效、實(shí)用的自動信息處理系統(tǒng)和檔案管理系統(tǒng)，難以處理“五級”分類需要的大量信息，在一定程度上影響了五級分類的效果。二、對策建議（一）搞好宣傳教育，抓好五級分類崗位培訓(xùn)工作銀行監(jiān)督管理部門應(yīng)督導(dǎo)基層農(nóng)村信用社加大貸款五級分類工作宣傳力度，提高干部職工對此項(xiàng)工作重要性和長遠(yuǎn)意義的認(rèn)識。同時，建立信貸人員培訓(xùn)機(jī)制，制定信貸人員輪訓(xùn)計(jì)劃，編制培訓(xùn)手冊，增強(qiáng)對貸款風(fēng)險的識別能力，特別是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析能力，系統(tǒng)掌握風(fēng)險分

9、類的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，提高分類效率及準(zhǔn)確性。（二）職能部門通力協(xié)作，強(qiáng)化督導(dǎo)管理銀行監(jiān)督管理部門應(yīng)在制訂貸款五級分類形態(tài)劃分量化標(biāo)準(zhǔn)及確定依據(jù)、建立健全配套制度的基礎(chǔ)上，制訂統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，著力解決政府部門貸款主體資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等方面問題；農(nóng)村信用社要加大力度，集中人力和物力，收集貸款客戶綜合信息，健全客戶經(jīng)濟(jì)檔案并保持持續(xù)更新；同時，農(nóng)村信用社應(yīng)聯(lián)合稅務(wù)部門加強(qiáng)與貸款企業(yè)的聯(lián)系，幫助、引導(dǎo)、督促企業(yè)建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，對其進(jìn)行連續(xù)不斷的分析和監(jiān)控。（三）構(gòu)建信息管理平臺，準(zhǔn)確掌握貸戶信息要切實(shí)解決信用社人員少、借款人信息不對稱問題，在廣泛收集借款人信息基礎(chǔ)上，逐步健全信貸資

10、料信息庫；對借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行嚴(yán)格審查，確認(rèn)真實(shí)可靠程度，對借款人償還貸款的可能性進(jìn)行全面的分析和評判；依據(jù)各種分析數(shù)據(jù)，綜合評價分類結(jié)果，把握貸款分類中五類貸款的核心定義和內(nèi)在特征，確立以借款人第一還款能力為核心，第二還款來源為補(bǔ)充，其它因素為輔助的分類思想，對每一筆貸款進(jìn)行合理的評價和準(zhǔn)確分類。（四）加快貸款五級分類軟件的開發(fā)和利用，提高分類效率及質(zhì)量把五級分類管理與電子化綜合運(yùn)用系統(tǒng)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)分類數(shù)據(jù)集中規(guī)范管理和機(jī)構(gòu)間信息的傳遞和分享。特別是針對農(nóng)戶和個體工商戶缺乏財(cái)務(wù)報(bào)表、涉及面廣、金額少及分散的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)一套比較科學(xué)、簡易、符合實(shí)際的分類操作流程，建立分類模塊程序和現(xiàn)金流量表測算程序，增強(qiáng)貸款分類的可操作性，實(shí)現(xiàn)最大程