關于內(nèi)部審計年終述職報告范文.doc

1、關于內(nèi)部審計年終述職報告范文關于內(nèi)部審計年終述職報告范文一在黨委的正確指導下，在相關指導和部門的支持配合下，內(nèi)部審計工作嚴密圍繞工作中心，結合經(jīng)濟構造和經(jīng)濟運行特點，堅持“依法審計，效勞大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的工作方針，不斷建立健全內(nèi)部審計制度，先后開展了經(jīng)濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資工程審計等工作獲得了明顯的成績。內(nèi)部審計工作已成為我們嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建立的一個重要手段，為效勞企業(yè)的良性開展發(fā)揮了積極的作用。一、依托良好環(huán)境，大練“內(nèi)”字功(一)依托省組織的培訓學習環(huán)境，加強學習和交流，拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織內(nèi)部審計管

2、理方法和內(nèi)審員資格培訓班，并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識，進一步進步內(nèi)審理論程度，豐富內(nèi)審工作經(jīng)歷。同時今年加強了與兄弟單位的學習交流，拓寬視野、啟發(fā)思維，獲得了不少珍貴經(jīng)歷。(二)依托單位指導的支持，積極開展內(nèi)審工作。特別是公司指導對內(nèi)審工作高度重視，內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的公司物資采購管理方法，把內(nèi)審監(jiān)視工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進開展、標準管理、進步效益、強化控制、防范風險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)視工作。(三)與相關部門親密交流，充分發(fā)揮審計的監(jiān)視作用。一是信息承受機制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關的會議，閱知與經(jīng)

3、濟和企業(yè)經(jīng)營有關的文件，實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享，及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位指導報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項，并提交審計意見和建議，保證了審計成果成為決策的重要根據(jù)。二、明確審計重點，積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)視工作。按照單位整體工作部署，年初主動與有關部門聯(lián)絡，理解相關情況，科學分配審計資，明確審計工作重點，做到年年有重點、季季有任務、月月有措施，以點促全，積極開展內(nèi)部審計(一)認真做好比價采購審計。食品采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關規(guī)定并監(jiān)視施

4、行。對食品采購工作，自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)視作用。一年來共參與食品采購工程 余項，涉及金額近 元，標準了食品采購行為，維護了單位的經(jīng)濟利益。(二)細化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺賬，系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況，以及分析p 比照各供貨廠家的供貨價格等情況。截止11月份，共內(nèi)部審計工作總結建立了60個廠家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠家10個，輔材廠家50個)。通過分析p ，我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷進步等嚴峻的經(jīng)濟形勢下，為降低原材料本錢方面做了大量的努力，如：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，不斷開發(fā)了一些

5、原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家，尤其是鋼材方面，采購價格穩(wěn)中有降。(三)參與單位各項招投標工程。隨著體制改革的迅速開展，根底建立工程資金的投入繼續(xù)增加，我們克制人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以監(jiān)獄利益為出發(fā)點，從工程的招標、施工到開工驗收結算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，對查出的問題進展糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程工程 多項，審計金額 多萬元。維護了我單位合法權益，挽回了經(jīng)濟損失，有效地標準了工程工程的管理。三、強化廉潔意識，堅持監(jiān)視與效勞并重。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。將審計人員監(jiān)視和效勞情況納入了年終考核體系，并作為其中的一項重要

6、內(nèi)容，把監(jiān)視和效勞的好壞、優(yōu)劣同評選先進直接掛鉤。對鼓勵審計人員進步自身素質(zhì)，進而進步內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動，審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風，表達在了審計的每一個工程上，保證了審計質(zhì)量。四、明年的工作打算在體制改革的新形勢下，我們將進一步貫徹落實內(nèi)部審計工作指導意見和單位工作的指導思想，堅持“依法審計，效勞大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的工作方針，按照內(nèi)部審計管理方法的規(guī)定要求，建立符合治理構造的審計監(jiān)視新機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)視和效勞的作用。關于內(nèi)部審計年終述職報告范文二根據(jù)內(nèi)部審計制度(發(fā)13號)文件有關要求，經(jīng)過集團

7、公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門(單位)的積極配合下，圓滿完成了年度的內(nèi)部審計工作。一、指導重視，制度健全。建立內(nèi)審機構是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接指導下的審計監(jiān)視體系。負責監(jiān)視、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目的的實現(xiàn)。對本集團公司的財務管理、工程工程管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進展審計監(jiān)視。為了開展有效監(jiān)視，根據(jù)相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內(nèi)容與要求，責任和權限。由于指導重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了

8、各項工作的開展。二、完善程序，落實職責。公司對有關的管理制度、方法進展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟合同、工程支出等必審工程的管理制度中增加了審計監(jiān)視關口，把審計監(jiān)視作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)視的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的進步了審計作用的發(fā)揮。三、加強培訓，進步程度。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及內(nèi)部審計準那么培訓班

9、，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同商討審計技術，討論解決問題的方法，到達互相促進，共同進步。四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內(nèi)審機構對集團內(nèi)的年度財務預算、內(nèi)部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留工程的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理方法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產(chǎn)管理工作，根本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;標準了內(nèi)部往來賬的

10、管理;加強了限額以下采購工程的管理，增訂了“零星工程管理方法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權別離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理施行細那么”等。五、今后工作打算重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為指導決策實在履行起參謀、保障的作用。在審計工作施行過程和審計結果的綜合分析p 中，運用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析p 研究與信息反應作為管理與決策的切入點，從不同側面、不同角度對審計情況進展綜合分析p 研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提

11、出解決問題的意見和建議，使審計結論和審計成果得到充分運用。關于內(nèi)部審計年終述職報告范文三年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執(zhí)行審計署關于內(nèi)部審計工作規(guī)定和內(nèi)部審計準那么規(guī)定要求，按照集團公司有關內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內(nèi)部審計機構在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目的等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目的而效勞的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。一、 審計工作的開展與完成情況1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制手冊一書進展學習討論，不

12、僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2.加強對詳細工程的審計工作。我們嚴格按照制定的審計方案對各個工程進展檢查，每月抽選出幾個3-5個工程工程進展檢查，每半年對全部工程工程都要檢查一次，針對大額或虧損的工程更要時刻監(jiān)視每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨工程現(xiàn)場進展實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計監(jiān)視的關口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、 工程上普遍存在的問題及整改措施(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題1.由于有的NC帳套核算2個及以上

13、工程工程,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程工程裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結2.會計憑證存在手續(xù)不完好,白條入賬現(xiàn)象。3.會計憑證【摘要】：p 】： 有的過于簡單，表達不清;有的工程經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。4.有的工程建造合同總金額，預計總本錢刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的工程債權、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進展對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。6.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。7.應收賬款和其他應收款的定期催

14、回和清理工作力度缺乏，有的工程雖簽定了清欠責任書，但流于形式。8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不標準現(xiàn)象。9.有的工程銀行承兌匯票沒有進展歸集，有的工程甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，工程部就不進展歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。10.有的工程銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進展處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。(二)提出的整改措施1.應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監(jiān)控與結果考核，進步資金使用效率。嚴格執(zhí)行全面預算管理方法，建立健全資金預算審批流程。2.結算工作關系到工程部經(jīng)營的成果，清欠工作關系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關系到工程部資金的滾動，應組織專人進展負責，對結算與清欠工作同時進展，

15、采取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層指導協(xié)商，從頭上開拓新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。3.各工程的工程經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預算人員，財務人員互相配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進展付款，防止多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4.財務人員銀改嚴格按照企業(yè)會計準那么的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完好有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷1.應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，進步單位指導、職工、財務人員、詳細從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識，只有認識進步了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，效勞本部門、本單位中心任務的作用。2.應正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的指導提出決策根據(jù)和可行性建議，為指導的決策效勞，把效勞寓于監(jiān)視之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。3.應加強審計隊伍建立，不斷進步內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術性