柏高調(diào)查提綱

1、 柏高集團調(diào)查提綱一、關(guān)于集團的基本情況一）集團基本情況調(diào)查集團注冊情況；集團歷史沿革；集團近年來獲得的成績和榮譽明細；集團的基本管理制度；集團在發(fā)展中的有利條件及主要困難；二） 集團人力資源調(diào)查集團高層領(lǐng)導人員簡介，包括職業(yè)經(jīng)歷、學歷、專業(yè)能力等；高層干部及分公司負責人簡介，包括職業(yè)經(jīng)歷、學歷、專業(yè)能力等；集團的職工總體情況；職工的年齡結(jié)構(gòu)；職工的專業(yè)結(jié)構(gòu)；職工的職位結(jié)構(gòu)（在管理、科研、營銷、生產(chǎn)部門的分布）；集團部門職能與人員的匹配性；集團人員的培訓發(fā)展計劃；薪酬制度及績效考評機制；集團的企業(yè)文化；三） 集團組織結(jié)構(gòu)情況集團的組織機構(gòu)與職能集團與分公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系與組織管理關(guān)系；集團目前的業(yè)

2、務(wù)流程、管理決策機制、信息傳導及反饋修正體系；集團協(xié)調(diào)各分公司的業(yè)務(wù)范圍和能力；各分公司注冊資本、股東情況、職能及經(jīng)營范圍；四） 集團經(jīng)營情況調(diào)查集團的經(jīng)營范圍；主要產(chǎn)品/服務(wù)類別清單；集團10家最大的客戶名單的銷售明細（包括數(shù)量與金額），并說明產(chǎn)品/服務(wù)對10大客戶的滲透程度；分公司占集團總業(yè)務(wù)比例；五） 集團產(chǎn)品情況產(chǎn)品的生產(chǎn)情況（產(chǎn)品設(shè)計、下游制造廠家的管理生、生產(chǎn)加工工藝流程、生產(chǎn)成本、 產(chǎn)品期量、 次品率）；產(chǎn)品價格，最新銷售定價和市場平均價格；產(chǎn)品品質(zhì)；產(chǎn)品聲譽在同行中所處地位和優(yōu)劣勢；產(chǎn)品服務(wù)水平產(chǎn)品種類的銷售明細（按銷售額大小、市場占有率）；產(chǎn)品的需求彈性；六） 競爭對手/市場

3、份額調(diào)查列出總體市場上現(xiàn)有主要競爭對手清單潛在和替代競爭對手數(shù)量和實力情況；變?yōu)楝F(xiàn)實競爭對手的難易程度和經(jīng)歷時間；將會與公司在哪些產(chǎn)品的細分市場上展開競爭；各種產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布；集團產(chǎn)品的主要競爭對手市場份額在產(chǎn)品、價格、銷售渠道及促銷手段等方面與競爭對手比較；產(chǎn)品銷路與服務(wù)需求；短期與長期的風險/機會；集團與國外公司的合作情況；七） 研發(fā)情況集團主要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向，研究重點及正在開發(fā)的新品種清單；購買新技術(shù)和新品種資源的機會判斷；從事研發(fā)人員的人力資源情況；研發(fā)項目的組織、規(guī)劃管理及控制描述；新品種開發(fā)生產(chǎn)的質(zhì)量保證及測試條件；新品種技術(shù)服務(wù)與支持；品種更新?lián)Q代周期；過

4、去幾年的研發(fā)活動描述；研發(fā)的資金要求與融資渠道，額外設(shè)施及購買主要設(shè)備的需求及滿足途徑；集團擁有或已申請的專利與商標；集團與國內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)的合作情況；八） 產(chǎn)品或服務(wù)的銷售與促銷調(diào)查營銷機構(gòu)、營銷隊伍與銷售半徑；銷售人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊伍的素質(zhì)、銷售培訓、市場及客戶；銷售能力統(tǒng)計：銷售員人均銷售收入、報酬結(jié)構(gòu)、客戶范圍、經(jīng)驗與培訓；銷售程序說明；分銷渠道、配套市場、直銷、分銷商與代理商數(shù)量與分布；供應(yīng)渠道和銷售渠道狀況；廣告與促銷手段；存在的主要問題；九） 集團已有的發(fā)展戰(zhàn)略情況集團目前存在的問題及解決方案（效果、實施階段）；集團發(fā)展戰(zhàn)略及短、中、長期目標規(guī)劃；集團近期投資計劃和投資項

5、目的政府有關(guān)部門審批情況；是否有新的投資項目（概預(yù)算、目前存在的障礙或不利條件、擬解決途徑）；資金缺口及可能的融資途徑；二、 關(guān)于財務(wù)一）集團收入構(gòu)成明細經(jīng)常性收入占總收入的比重及來源說明；構(gòu)成經(jīng)常性收入來源的主要產(chǎn)品和服務(wù)說明；產(chǎn)品定價策略；提供售后服務(wù)的期限；長期性主營與過度性業(yè)務(wù)描述；市場或產(chǎn)品的季節(jié)性變化對公司收入的影響；收入的周期性變化情況；二） 資產(chǎn)負債表考查現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額及本期變動情況；存貨明細（原料、在產(chǎn)品、成品等）及存貨可變現(xiàn)凈值考查，存貨管理辦法及管理效果，存貨、帳面值與盤點記錄比較；應(yīng)收款明細及相關(guān)管理措施：帳目集中、欠款追討、質(zhì)量、準備金、疑問帳目、注銷 記錄、追

6、索、過期帳目、帳齡分析、應(yīng)收款政策等；固定資產(chǎn)明細，歷史成本與可顯現(xiàn)價值，折舊政策等；長期投資明細及長期投資管理方法；銀行長短期借款明細；應(yīng)付債券明細；其他負債及備付科目考查：遞延負債、預(yù)付及應(yīng)收未收帳款、現(xiàn)有合同中的保證及責任、準備金及客戶賠賞金；資產(chǎn)負債表外的資產(chǎn)（合資、少數(shù)投資、風險投資）與負債情況說明三） 損益表營業(yè)收入確認政策，收入分布（公司、部門）情況；盈利構(gòu)成；集團產(chǎn)品銷售成本構(gòu)成：直接材料、直接人工與加工費用明細；集團管理費用、財務(wù)費用和銷售費用明細及間接費用分配政策。集團主要會計政策與會計估計說明（如折舊政策、成本核算方法、壞帳準備計提、投資跌價損失準備、利息資本化政策、外幣

7、折算政戰(zhàn)）等；集團利潤分配政策及歷年利潤分配情況說明；四） 現(xiàn)金流量表與融資現(xiàn)金收入與構(gòu)成現(xiàn)金支出與構(gòu)成折舊與攤銷政策及折舊與攤銷金額；資本支出與營運資金支出；自由現(xiàn)金流量、融資需求與融資額；五） 未來財務(wù)預(yù)測集團業(yè)務(wù)計劃、主要客戶摘要及主要業(yè)務(wù)部門（未來3年）損益表預(yù)測：從銷售出發(fā)，考查預(yù)測數(shù)據(jù)并評價預(yù)測假設(shè)。合并財務(wù)報表（未來3年）現(xiàn)金流量預(yù)測：主要考察投資需求、資本支出維持水平、計劃資本支出、計劃折舊和推銷時間表、帳面和課稅折舊及攤銷預(yù)測、帳面和課稅資產(chǎn)壽命、融資需求、產(chǎn)生凈現(xiàn)金的能力。資產(chǎn)負債表預(yù)測：主要考查主要帳戶的變動、固定資產(chǎn)變動、負債、流動負債變動情況及變動的合理性，與銷售和損

8、益的對照。六） 財務(wù)會計組織、管理與控制數(shù)據(jù)處理設(shè)施財務(wù)申報結(jié)構(gòu)（資料的收集與傳播）審計人員（內(nèi)部與外部）會計控制現(xiàn)金管理制度三、關(guān)于外部環(huán)境 一） 集團產(chǎn)權(quán)與重大合約、法律訴訟情況現(xiàn)有房地產(chǎn)的基本情況（包括其產(chǎn)權(quán)歸屬、土地狀況、面積、位置權(quán)屬、目前狀態(tài)、初步估價等，公司擁有的專利權(quán)、商標權(quán)、非專利技術(shù)等）；重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并事項；征用土地、大額貸款或拆借，重大融資租賃情況；集團抵押、擔保、按揭合約執(zhí)行情況，公司有關(guān)的法律訴訟等；二） 政府資源當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展狀況；國家、省、市對集團提供或可爭取的優(yōu)惠政策；三） 行業(yè)概況集團所處行業(yè)的一般情況，包括國際同行業(yè)的基本情況；集團所處行業(yè)規(guī)模、平均利潤率