固定資產(chǎn)管理流程圖

1、1、固定資產(chǎn)購(gòu)置流程1.1 固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖企管部各部門各子公司年初編制本部門年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算購(gòu)置預(yù)算：固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、生產(chǎn)廠家、具體配置、購(gòu)置的數(shù)量、單價(jià)、金額匯總后召開(kāi)經(jīng)理辦公會(huì)審查總經(jīng)理審查實(shí)施重新提交預(yù)算YNYN完畢開(kāi)場(chǎng)使用單位是否為預(yù)算內(nèi)企管部財(cái)務(wù)部預(yù)算外資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)告使用單位、企管部、財(cái)務(wù)部共同留存匯簽審批總經(jīng)理購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單重新提出申請(qǐng)YNYN開(kāi)場(chǎng)完畢1.2 請(qǐng)購(gòu)審批流程采購(gòu)人員30萬(wàn)元財(cái)物部門公開(kāi)招標(biāo)招標(biāo)文件備案購(gòu)置相關(guān)信息在公司內(nèi)部網(wǎng)公開(kāi)購(gòu)置大于等于小于開(kāi)場(chǎng)完畢1.3、購(gòu)置流程采購(gòu)人員企管部使用單位驗(yàn)收辦理報(bào)銷手續(xù)購(gòu)入的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理退換、索賠、拒

2、付YN開(kāi)場(chǎng)完畢1.4、驗(yàn)收流程使用單位企管部驗(yàn)收后一周內(nèi)持聯(lián)合驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)固定資產(chǎn)卡片登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬貼標(biāo)簽企管部、財(cái)務(wù)部、使用單位留存財(cái)務(wù)部計(jì)提折舊開(kāi)場(chǎng)完畢1.5、登記流程2、固定資產(chǎn)使用流程企管部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)使用單位由企管部牽頭進(jìn)展盤點(diǎn)清查閑置資產(chǎn)查明情況制定處理方案發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)損毀查明原因提出處理意見(jiàn)總經(jīng)理審批對(duì)責(zé)任人追究賠償責(zé)任完畢開(kāi)場(chǎng)帳外資產(chǎn)做盤贏處理入賬財(cái)務(wù)部、盤點(diǎn)清查流程使用單位固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中需增加器件或維修企管部提出申請(qǐng)統(tǒng)一編制費(fèi)用預(yù)算相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部組織進(jìn)展升級(jí)或修理并制定具體承辦部門和責(zé)任人相應(yīng)憑證、賬薄的處理工作辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物賬

3、的變更Y開(kāi)場(chǎng)完畢N、升級(jí)及維修流程需求部門固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單企管部財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)交出方部門經(jīng)理簽字審批對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)展調(diào)整iaozheng對(duì)賬務(wù)進(jìn)展調(diào)整重新提出申請(qǐng)YYN借用人和本部門經(jīng)理簽字審批重新提出申請(qǐng)企管部備案借出方資產(chǎn)管理員對(duì)借出的固定資產(chǎn)進(jìn)展登記，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。YN開(kāi)場(chǎng)完畢部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)部門間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)、內(nèi)部調(diào)撥及借用流程、固定資產(chǎn)租賃流程借出部門10萬(wàn)元貴重設(shè)備無(wú)特殊情況不辦理出租手續(xù)總經(jīng)理企管部實(shí)物數(shù)量臺(tái)賬重新申請(qǐng)辦理正式租賃協(xié)議執(zhí)行審批借入部門提出借入申請(qǐng)?zhí)岢鼋璩錾暾?qǐng)按照租賃協(xié)議進(jìn)展清點(diǎn)重新申請(qǐng)YN開(kāi)場(chǎng)完畢、

4、外部租賃流程、融資租賃流程開(kāi)場(chǎng)完畢企管部財(cái)務(wù)部辦理租賃協(xié)議實(shí)物數(shù)量臺(tái)賬固定資產(chǎn)卡片按固定資產(chǎn)公允值進(jìn)展入賬處理并定期提出折舊審核并辦理租賃費(fèi)用相關(guān)手續(xù)融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入審核相關(guān)條件總經(jīng)理審核租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)用支出重新申請(qǐng)YN開(kāi)場(chǎng)準(zhǔn)備函寫(xiě)明抵押物編號(hào)及資產(chǎn)名稱、數(shù)量完畢固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)人員呀 組織向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、抵押資產(chǎn)租借處理流程3、固定資產(chǎn)閑置處理流程開(kāi)場(chǎng)書(shū)面通知完畢連續(xù)停頓使用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn) 停頓提折舊財(cái)務(wù)部企管部使用單位 連續(xù)停頓使用兩年以上的固定資產(chǎn) 審核準(zhǔn)備封存準(zhǔn)備啟用恢復(fù)提折舊同意調(diào)劑或處理申請(qǐng)有償調(diào)撥或出售重新申請(qǐng)重新申請(qǐng)YNN3.1、封存及閑置設(shè)備處理流程完畢企管部報(bào)廢申請(qǐng)人進(jìn)展鑒定組織相相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)展技術(shù)鑒定所在部門經(jīng)理簽字報(bào)廢單專用設(shè)備、儀器儀表類辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其它公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)廢單由企管部、財(cái)務(wù)部留存在固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬和卡片上蓋作廢章審批財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部根據(jù)?報(bào)廢單?對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)展賬務(wù)處理開(kāi)場(chǎng)會(huì)簽重新申請(qǐng)YYYNN3.2、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程固定資產(chǎn)管理流程圖目錄固定資產(chǎn)購(gòu)置流程1.1、固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖1.2、請(qǐng)購(gòu)審批流程、購(gòu)置流程、驗(yàn)收流程1.5、登記流程固定資產(chǎn)使用流程2.1、盤點(diǎn)清查流程2.2、升級(jí)及維修流程2.3、內(nèi)部調(diào)撥及借用流程 、固定