溫州濱海學校財務(wù)管理內(nèi)控制度

1、溫州濱海學校財務(wù)管理內(nèi)控制度 學校財務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學校的實際情況而制定的學校內(nèi)部財務(wù)工作的行為規(guī)范和行為準則。按照中小學財務(wù)制度及省市區(qū)財政部門的有關(guān)要求，根據(jù)溫州濱海學校關(guān)于規(guī)范學校財務(wù)資產(chǎn)管理的若干規(guī)定（溫濱校20141號）文件精神，為推進節(jié)約、反對浪費，確保我校教育教學的順利開展，特制定本制度。     一、預(yù)算管理：（一）學校按上級規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。（二）學校須嚴格執(zhí)行經(jīng)上級部門批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加

2、支出。因特殊情況需逐級上報批準后進行調(diào)整。（三）學校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準，并在區(qū)財政部門統(tǒng)一管理監(jiān)督之下。任何處室均不得私設(shè)“小金庫”。  （四）學校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，在規(guī)定期限內(nèi)上報，并在教代會等方式公開。     二、收入管理：  （一）收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。 （二）學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法處理各項收入。   

3、（三）學校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。      （四）學校的一切收入均要入帳，并及時納入學校開設(shè)的銀行帳戶或財政指定的專戶。     三、支出管理：   （一）支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。    （二）學校須根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出，體現(xiàn)勤儉辦學的原則。杜絕公用經(jīng)費發(fā)放教師獎金、補貼、津貼和實物。   （三）支出憑證或發(fā)票須

4、有經(jīng)手人、證明人、審核人、校長簽字方可報銷。   （四）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。  四、資產(chǎn)管理：    （一）現(xiàn)金管理：  學校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時納入銀行。原則上學校不收現(xiàn)金及存放任何現(xiàn)金。   （二）銀行存款管理：     1.嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。    2.自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶。  3.及時與銀行對

5、帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。4.每季度將資金運轉(zhuǎn)情況報學校領(lǐng)導(dǎo)。    （三）財產(chǎn)物資管理： 1.財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項管理制度。      2.所有財產(chǎn)物資均按申購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，落實負責人管理職責。財產(chǎn)物資管理情況每學期由總務(wù)處組織盤查，匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。      3.學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)，報廢要逐級申報、審批。

6、0;     4.學校還將不定期對教室、辦公室及專用教室財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并向校長室匯報。   （四）票據(jù)領(lǐng)用制度：     1.各種票據(jù)由報賬員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，各種票據(jù)不能混用。    2.各種票據(jù)存根如沒有上交財政部門或結(jié)算中心在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。 五、經(jīng)費報銷制度：      （一）公用經(jīng)費使用范圍及規(guī)定：   

7、60; 1.范圍：公用經(jīng)費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校維修維護、支付水電費等。不得移作它用。    2.購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，并上報學校領(lǐng)導(dǎo)。      3.購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，驗收人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管校長或校長審批。     4.凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，總務(wù)處組織人力記好帳。     （二）差旅費報銷

8、規(guī)定：1. 學校建立出差前與出差后的兩個出差（公事/培訓(xùn)）審批制度。外出出差或培訓(xùn)，相關(guān)處室負責人應(yīng)做統(tǒng)籌安排，任何人員出差或培訓(xùn)前必須經(jīng)相關(guān)處室、校長審批后方可。出差或培訓(xùn)后，報銷也必須經(jīng)相關(guān)處室證明、領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可。2.兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，出差時間與文件規(guī)定相符。3.報銷時，必須嚴格按照上級有關(guān)文件規(guī)定和溫州濱海學校規(guī)范教職工出差（公事/培訓(xùn)）審批的規(guī)定執(zhí)行。（三）教職工工資經(jīng)費報銷按溫州濱海學校獎勵性績效工資實施方案實行，其它經(jīng)費按照上級有關(guān)規(guī)定報銷，體現(xiàn)勤儉辦學的原則。六、申購驗收制度：     （一）學校物品購置具體由總務(wù)處實

9、施并按上級部門規(guī)定采購。基建維修項目除小型零星維修由學校組織外，一律上報區(qū)文教體局，并由區(qū)文教體局組織招標實施。（二）物品、工程的驗收由學校驗收小組及上級相關(guān)部門組織驗收。   七、報廢報損制度：   （一）教學儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。     （二）教學儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。  （三）報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，經(jīng)上級部門批準，方可報廢報損。 （四）經(jīng)批準報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，由后勤部門集中歸類放好，按上級規(guī)定程序組織報廢。    八、會計檔案管理：（一）每年由區(qū)預(yù)算支付中心編造移交的會計材料，送學校檔案室統(tǒng)一保管。各種會計檔案的保管年