xx集團業(yè)務招待費管理規(guī)定

1、XX集團業(yè)務招待費管理規(guī)定TS/ZD0503A-2009XX集團業(yè)務招待費實施“預算控制、逐筆報批、季度考核，年終匯算”的管理方式。1業(yè)務招待費的預算和定額分解1.1 年度業(yè)務招待費預算制定標準。年度業(yè)務招待費實行預算管理。房地產公司年度業(yè)務招待費不能超過年度銷售收入的3，其中總部業(yè)務招待費控制在年度銷售收入的2之內，分公司業(yè)務招待費總和控制在年度銷售收入的1之內；實業(yè)集團年度業(yè)務招待費不能超過年度銷售收入的2。1.2 年度業(yè)務招待費預算制定、審批、下達。根據各公司、各部門年銷售收入利潤計劃實際業(yè)務需求，由總經理擬定各分公司的業(yè)務招待費預算方案及年度業(yè)務招待費支出計劃和季度分解計劃，報財務部匯

2、總、平衡，經各主管副總裁、財務總監(jiān)審核后報董事長審批，由財務部統一下達執(zhí)行。2 業(yè)務招待費的申請、控制、審批和考核2.1 業(yè)務招待費的申請實行事前申請辦法。業(yè)務招待發(fā)生前，經辦人填寫“業(yè)務招待申請單”，經過批準后才能夠辦理招待業(yè)務。因特殊情況來不及辦理申請手續(xù)的，必須電話請示，電話請示的內容同“業(yè)務招待申請單”所填內容，電話請示后必須在業(yè)務發(fā)生2日內補辦申請手續(xù)。嚴禁先斬后奏。2.2 業(yè)務招待費的過程控制 各單位在招待業(yè)務發(fā)生前必須將審批過的“業(yè)務招待申請單”掃描，通過OA發(fā)給監(jiān)察委員會主任或副主任，電話申請批準的，同時電話通知監(jiān)察委員會主任或副主任，監(jiān)察委員會主任或副主任在收到申請單或電話后

3、安排人員進行現場或事后跟蹤抽查。 嚴格按照批準的“業(yè)務招待申請單”規(guī)定的陪客人員和招待標準等內容執(zhí)行。市內各種業(yè)務接待需要就餐的應安排在海世界進行，特殊情況需在外就餐的，1000元（含）以下的由主管副總裁批準，1000元以上的必須經董事長批準。2.3業(yè)務招待費的審核、審批控制 各主管副總裁、各公司總經理、副總經理作為各項目、總部機關業(yè)務招待費控制的主要責任人，負責業(yè)務招待費的審核、控制（見附件一）。主要責任人應嚴格審批權限和責任，嚴格審核招待費標準和審批手續(xù)，實行誰審批誰負責的辦法。業(yè)務招待費申請及報銷審批權限：預計外部一次性消費500元以下（含）、在集團內部一次性消費1000元以下（含）由各

4、子、分公司總經理審批；招待費外部一次性消費500元以上1000元以下（含）、在集團內部一次性消費1000元以上2000元以下（含）由主管副總裁、財務總監(jiān)審批；在外部一次性消費1000元以上、在集團內部一次性消費2000元以上由董事長審批。外地區(qū)域公司業(yè)務招待費1500元(含)以下的由區(qū)域公司副總裁（總經理）、區(qū)域公司財務總監(jiān)審批。1500元以上的由區(qū)域公司副總裁（總經理）報董事長審批。各副總裁、總裁助理、各委員會主任、總經理、總監(jiān)的業(yè)務招待費必須報經董事長審批。招待費用報銷時附上“業(yè)務招待費申請單”（見附件二），同時附上飯費清單及發(fā)票。董事長對所有業(yè)務招待費有最終審批權。2.4 各公司業(yè)務招待

5、費的考核 業(yè)務招待費實行季度考核，年終匯算。當季度業(yè)務招待費實際支出超出季度業(yè)務招待費計劃指標的，財務不予報賬，特殊情況由各公司總經理及各主管副總裁做出分析，說明原由，報董事長審批。 各公司財務部、成本控制部是業(yè)務招待費的考核部門。財務針對不同部門建立招待費支出臺帳，登記各月實際招待費發(fā)生額，季度匯總上報財務部，出現預算超支現象，由發(fā)生超支的各公司、各部門做出分析，說明原因，報主管副總裁審核，董事長審批。3 業(yè)務招待費使用標準3.1 戰(zhàn)略、監(jiān)察、制度、薪酬四個專業(yè)委員會主任（或顧問）的業(yè)務招待標準每人150元以內。3.2 副總裁業(yè)務招待標準每人200元以內,承德、廊坊、天津公司在此標準上增加5

6、0元。3.3 總經理的業(yè)務招待標準每人150元以內。3.4 其他人員業(yè)務招待標準每人100元以內由主管領導批準在指標內掌握。3.5 本公司發(fā)生突發(fā)事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由主管副總裁批準，總裁辦公室按每人10元/天標準安排。4 餐陪人員原則4.1陪餐人員一般為一人，最多不得超過來客人數的1/3，特殊情況報主管副總裁批準。工作餐不得陪餐。4.2 有關部門嚴格按照就餐標準申請。凡超過標準且未經批準的，超出部分由陪餐者自付。5罰則5.1分公司主管副總經理/部門負責人，主管副總裁/總經理對提出的申請即時審批，每晚1小時，處罰責任人1天崗位工資。5.2 超出使用標準就餐的，超出部分由就餐者

7、自付，處罰就餐者5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。5.3超出規(guī)定陪餐人數的，平均自付全部餐費，處罰經辦單位負責人及陪餐者5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。5.4未審核招待費用票據的，處罰經辦單位負責人、經辦人及審批人3天崗位工資。5.5未申報“業(yè)務招待費申請”，或者電話申請后沒有按規(guī)定時間補辦申請手續(xù)的，或者未及時通知監(jiān)察委員會的，一律不予報銷。5.6 業(yè)務招待費支出屬非因公性質，一律不予報銷,違反者對責任人及主管領導根據消費金

8、額處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。5.7對弄虛作假、虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額處罰冒領者及主管領導三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。5.8未經批準在海世界以外就餐的，一律不予報銷。5.9越權審批的，超過審批權限的部分不予報銷，由審批者負擔。5.10各總經理、主管副總裁、總裁助理參加的業(yè)務招待費未經董事長批準而進行報銷的，由該總經理、主管副總裁、總裁助理費用自負，同時處罰責任人5天崗位工資。5.11 審計監(jiān)察部查出問題隱瞞不報的，處罰責任人5天崗位工資。給公司造成損失的，要給予

9、三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。6 附則6.1此規(guī)定不適用業(yè)務提成人員。6.2本規(guī)定由財務管理部制定并負責解釋。6.3本規(guī)定適用于河北XX實業(yè)集團、河北XX房地產有限公司及所屬各公司。6.4本規(guī)定自董事長批準之日起執(zhí)行。 二九年三月三十日附件一：業(yè)務招待費月度支出計劃業(yè)務招待費月度支出計劃公司名稱:年 月 日部門上月招待費用實際支出季度業(yè)務招待費可使用余額本月業(yè)務招待費使用計劃備注總裁： 主管副總裁： 申請單位負責人：附件二：業(yè)務招待費申請表業(yè)務招待申請表年 月 日 部門本月招待費用支出計劃本月業(yè)務招待費累計發(fā)生額本次業(yè)務招待費申請金額本月業(yè)務招

10、待費使用余額陪餐人數及名單來賓人數業(yè)務招待費標準實際發(fā)生費用（報賬時填寫）是否超支備注：此附件僅作為費用審核依據，不作為入賬憑證。董事長主管副總裁/總經理主管經理經辦人流程控制文件流程編號2009004流程名稱業(yè)務招待申請流程流程主管部門財務部流程參與部門或崗位總裁、監(jiān)察委員會、主管副總裁、總經理、副總經理、各部門經理流程處罰程序考核主體總裁、監(jiān)察委員會、主管副總裁、部門經理、總經理、副總經理處罰程序考核主體開具罰單分別交財務和被處罰人，被處罰人到財務交罰金，財務收取罰金并開罰金收據，被處罰人將罰金收據交考核主體確認。步驟負責部門/人員所具備的權限所承擔的責任處罰標準時間節(jié)點處罰責任處罰經濟責

11、任處罰步驟一業(yè)務經辦人根據業(yè)務需要提出招待申請，填寫業(yè)務申請表。業(yè)務真實，金額在權限范圍內，必須提前申請；確實來不及填寫業(yè)務申請表的，必須電話請示批準人，同時通知監(jiān)察委員會，2個工作日內補齊申請單。在招待之前提出申請。特殊情況可電話請示。2日內補清手續(xù)，否則不予報賬。未申報或未電話請示的，不予報銷對弄虛作假虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。步驟二分公司主管副總經理/部門負責人在當月的招待費支出計劃內對招待申請額度進行審核確保業(yè)務招待用于公務且真實，控制業(yè)務招待費支出預算即時審核，每晚1小時，處罰

12、責任人1天崗位工資。未審核或審核出現錯誤，處罰責任人3天崗位工資對參與弄虛作假，虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。步驟三主管副總裁/總經理 在當月的招待費支出計劃內對招待申請額度進行審核以及在權限內的審批確保業(yè)務招待用于公務且真實，控制業(yè)務招待費支出預算即時審核、審批，每晚1小時，處罰責任人1天崗位工資。未審核、審批或審核、審批出現錯誤，處罰責任人3天崗位工資 對參與弄虛作假，虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交

13、司法機關處理。步驟四董事長/總裁審批對業(yè)務招待費申請有最終審批權當日完成，每晚0.5個工作日，處罰責任人1天崗位工資。無無步驟五經辦人1.電話通知監(jiān)察委員會。2.提交審批通過的業(yè)務招待申請表。業(yè)務招待前必須向監(jiān)察審計部提交申請或電話通知。即時完成未提交申請或電話通知的不予報銷給公司造成經濟損失的，按損失總額的三倍以上給予賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。監(jiān)察委員會依據申請進行抽查。一經查出問題，對責任人處以招待金額三倍以上的罰款。隨時抽查業(yè)務招待費的真實，并將抽查結果存檔。 無發(fā)現問題隱瞞不報或包庇縱容的，處罰責任人5天崗位工資。步驟六經辦單位按規(guī)定標準進

14、行招待 按規(guī)定標準招待客人無超出使用標準就餐的，超出部分由就餐者自付，處罰就餐者5天崗位工資；超出規(guī)定陪餐人數的，平均自付全部餐費，處罰經辦單位負責人及陪餐者5天崗位工資。 給公司造成損失的，要給予三倍以上賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理。流程控制文件流程編號2009005流程名稱業(yè)務招待費報銷流程流程主管部門財務部流程參與部門或崗位總裁、主管副總裁、分公司總經理、主管副總經理、財務經理、部門經理、出納、業(yè)務經辦人流程處罰程序考核主體總裁、主管副總裁、分公司總經理、主管副總經理、財務經理、部門經理處罰程序考核主體開具罰單分別交財務和被處罰人，被處罰人到財務

15、交罰金，財務收取罰金并開罰金收據，被處罰人將罰金收據交考核主體確認。步驟負責部門/人員所具備的權限所承擔的責任處罰標準時間節(jié)點處罰責任處罰經濟責任處罰步驟一業(yè)務經辦人辦理報銷手續(xù)，填寫報銷單，附業(yè)務招待申請單、發(fā)票、消費清單業(yè)務真實、發(fā)票真實有效按公司規(guī)定時限報銷，超出時限的按規(guī)定處罰未按報銷規(guī)定執(zhí)行的，不予報銷對弄虛作假虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理步驟二分公司主管副總經理/部門負責人依據已審批的業(yè)務招待申請表確定的招待額度內進行審核。業(yè)務招待費的真實、發(fā)票真實有效即時完成未審核或審核出現錯

16、誤，處罰責任人3天崗位工資對參與弄虛作假虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理步驟三主管副總裁/總經理在當月的招待費支出計劃內對招待申請額度進行審核以及在權限內的審批業(yè)務招待費真實、票據合法，不超計劃。1個工作日內完成，每晚1個工作日，處罰責任人1天崗位工資未審核審批或審核、審批出現錯誤，處罰責任人3天崗位工資 對參與弄虛作假虛報冒領者，一經核實，追回冒領部分，根據消費金額，處罰三倍以上罰款，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理步驟四財務經理審核票據合法、符合報銷標準，當月所報票據總額不得超出當月招待費支出計劃總額，票據簽字真實、齊全1個工作日內完成，每晚1個工作日，處罰責任人1天崗位工資未按規(guī)定審核或審核出現錯誤，處罰責任人3天崗位工資。給公司造成損失的，按損失總額的三倍給予公司賠償賠償，同時視情節(jié)給予降職、降薪直至辭退，涉嫌構成犯罪的移交司法機關處理步驟五財務總監(jiān)審核、審批票據合法、符合報銷標準，當月所報票據總額不得超出當月招待費支出計劃總額，票據簽字真實、齊全1個工作日內完成，每晚1個工作日，處罰責任人1天崗位工資未按