協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

1、XXX 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法第一章總則1、 為了加強(qiáng)對(duì)本組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,保障會(huì)員的合法利益,提高資金的利用效率，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和非營利組織會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)的要求，特制定本制度。2、 本制度適應(yīng)于本會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)定的一般原則1、本會(huì)實(shí)行自收自支行非營利性單位。2、本會(huì)按要求設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳幾種主要帳冊(cè)以及各種必要輔助性帳簿。3、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時(shí)，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。4、本會(huì)秘書處

2、每半年將相關(guān)的財(cái)務(wù)情況向會(huì)長及常務(wù)理事會(huì)報(bào)告。帳目由會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審核并不定期向社會(huì)公布（一年審核一次，特殊要求另外），接受社會(huì)的監(jiān)督。5、本制度會(huì)計(jì)科目按照非營利組織會(huì)計(jì)制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)一使用不得隨意變動(dòng)。6、根據(jù)設(shè)置科目歸集，每月編制資金活動(dòng)情況表，支出明細(xì)表，年終編制年收支總表，上報(bào)會(huì)長及有關(guān)單位。財(cái)務(wù)各類原始憑證按月裝訂成冊(cè)，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理辦法 文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章人員的設(shè)置1、本會(huì)設(shè)置專職對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理，設(shè)有主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、出納。2、主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的全面工作。3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)原始憑證審計(jì)、憑證和帳簿記錄和管理。定期結(jié)出余額、 負(fù)責(zé)保管相關(guān)的資料，換屆時(shí)

3、，向相關(guān)規(guī)定向大會(huì)作出財(cái)務(wù)報(bào)告。4、出納負(fù)責(zé)保管貨幣資金，登記貨幣資金日記帳，如實(shí)登記每筆貨幣資金的用途，做好現(xiàn)金清查工作，每月向相關(guān)負(fù)責(zé)人匯報(bào)一次本月收入支出情況。5、出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)處理。6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)工作或其他原因離開工作崗位時(shí)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。第四章資產(chǎn)的管理1、貨幣資金的管理嚴(yán)格按國家相關(guān)的法律、法規(guī)進(jìn)行。庫存現(xiàn)金限額不應(yīng)超過日常用量3 天 （具體金額2000 元） ， 銀行開設(shè)一個(gè)基本帳戶，本帳戶只供本會(huì)業(yè)務(wù)收支，不得出租出借。（若以后應(yīng)業(yè)務(wù)的增加可以設(shè)另外帳戶）2、財(cái)務(wù)印章、銀行支票、收支票據(jù)和有價(jià)證券應(yīng)分開管理，不得由一個(gè)人同時(shí)保管（具體

4、保管另定）。3、費(fèi)用報(bào)銷采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制，按費(fèi)用報(bào)銷流程圖進(jìn)行。4、分會(huì)及個(gè)人確實(shí)需要預(yù)借款項(xiàng)的，金額不得超過期2000 元，并經(jīng)分會(huì)部門負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)簽字方可辦理。5、采購的實(shí)物財(cái)產(chǎn)必須按計(jì)劃進(jìn)行，并填寫驗(yàn)收清單，相關(guān)人員簽名。并及時(shí)入帳。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)的清查制度。6、固定資產(chǎn)的購置、新建、擴(kuò)建、改造、招標(biāo)、發(fā)包、出租、轉(zhuǎn)讓、借用、捐贈(zèng)、擔(dān)保和處置等，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，必須經(jīng)會(huì)長同意，相關(guān)部門審批后方可實(shí)施。第五章票據(jù)的管理1、本會(huì)票據(jù)分二類：財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)票據(jù)。各票據(jù)的開具按國家規(guī)定的要求開具。2、票據(jù)的保管由總會(huì)集中保管。各分會(huì)確實(shí)需要用票，經(jīng)分會(huì)部門負(fù)責(zé)人及主管會(huì)計(jì)同意后按要求

5、辦理方可領(lǐng)用，并嚴(yán)格按要求開具、回收。第六章 收入支出的管理1、 本會(huì)應(yīng)在國家政策允許的前提下，本著積極籌措、多渠道開辟財(cái)源的原則，合理組織收入。同時(shí)本著量入為出、收支平衡、勤儉節(jié)約和有利于事業(yè)發(fā)展的原則合理安排支出。同時(shí)建立預(yù)算和支出審批制度，重大 預(yù)算外 支出必須經(jīng)常務(wù)理事會(huì)、上級(jí)部門審批。2、本會(huì)收入主要有：會(huì)費(fèi)收入、培訓(xùn)收入、接受捐贈(zèng)收入等。各收入全部納入總會(huì)核算。若分會(huì)以總會(huì)的名義收得收入，可按本會(huì)開具發(fā)票， 并按收入的10%計(jì)提該分會(huì)的基金。接受捐贈(zèng)的收入應(yīng)單獨(dú)入帳，并定期進(jìn)行核對(duì)。3、本會(huì)支出主要有：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、人員等費(fèi)用。各費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算方案執(zhí)行。4、分會(huì)活動(dòng)經(jīng)

6、費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)分會(huì)部門負(fù)責(zé)人同意，經(jīng)分管副會(huì)長 審核報(bào)會(huì)長審批方可進(jìn)行。5、差旅費(fèi)用和外聘教師報(bào)酬的標(biāo)準(zhǔn)由總會(huì)單獨(dú)制定。辦公室衛(wèi)生管理制度一、主要內(nèi)容與適用范圍1 ,本制度規(guī)定了辦公室衛(wèi)生管理的工作內(nèi)容和要求及檢查與考核。2 .此管理制度適用于本公司所有辦公室衛(wèi)生的管理二、定義1-公共區(qū)域：包括辦公室走道、會(huì)議室、衛(wèi)生間，每天由行政文員進(jìn)行清掃；2.個(gè)人區(qū)域：包括個(gè)人辦公桌及辦公區(qū)域由各部門工作人員每天自行清掃。1 .公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1) 保持公共區(qū)域及個(gè)人區(qū)域地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。2) 保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明。3) 保持墻壁清潔，表面無灰塵、

7、污跡。 4)保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。5) 保持衛(wèi)生間、洗手池內(nèi)無污垢，經(jīng)常保持清潔，毛巾放在固定(或隱蔽)的地方。6) 保持衛(wèi)生工具用后及時(shí)清潔整理，保持清潔、擺放整齊。7)垃圾簍擺放緊靠衛(wèi)生間并及時(shí)清理，無溢滿現(xiàn)象。2.辦公用品的衛(wèi)生管理應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1) 辦公桌面：辦公桌面只能擺放必需物品，其它物品應(yīng)放在個(gè)人抽屜，暫不需要的物品就擺回柜子里，不用的物品要及時(shí)清理掉。2) 辦公文件、票據(jù)：辦公文件、票據(jù)等應(yīng)分類放進(jìn)文件夾、文件盒中，并整齊的擺放至辦公桌左上角上。3)辦公小用品如筆、尺、橡皮榛、訂書機(jī)、啟丁器等，應(yīng)放在辦公桌一側(cè)，要從哪取使用完后放到原位。4)電腦：電腦鍵盤要

8、保持干凈，下班或是離開公司前電腦要關(guān)機(jī)。5)報(bào)刊：報(bào)刊應(yīng)擺放到報(bào)刊架上，要定時(shí)清理過期報(bào)刊。6)飲食水機(jī)、燈具、打印機(jī)、傳真機(jī)、文具柜等擺放要整齊，保持表面無污垢，無灰塵，蜘蛛網(wǎng)等，辦公室內(nèi)電器線走向要美觀，規(guī)范，并用護(hù)釘固定不可亂搭接臨時(shí)線。7)新進(jìn)設(shè)備的包裝和報(bào)廢設(shè)備以及不用的雜物應(yīng)按規(guī)定的程序及時(shí)予以清除。3.個(gè)人衛(wèi)生應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1 ) 不隨地吐痰，不隨地亂扔垃圾。2 下班后要整理辦公桌上的用品，放罷整齊。3 禁止在辦公區(qū)域抽煙。4 下班后先檢查各自辦公區(qū)域的門窗是否鎖好，將一切電源切斷后即可離開。5辦公室門口及窗外不得丟棄廢紙、煙頭、傾倒剩茶。4總經(jīng)理辦公室衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：1