2022年市長經濟責任審計實施方案

1、2022年市長經濟責任審計實施方案審計實施方案一、審計項目名稱：某市市長_同志任期經濟責任審計二、編制依據：_審計準則第五十七條、_審計廳_年度審計項目計劃和_黨_委托書（_組委字_號）三、審計方式：就地審計四、審計組長（簽名）：五、編制日期：_年_月_日六、審計目標。通過對_同志任期經濟責任審計，重點_任職期間貫徹執(zhí)行中央和_的各項方針、政策，促進本地區(qū)經濟事業(yè)發(fā)展情況；重大經濟決策的制定和執(zhí)行，重大投資項目的建設和管理的合法合規(guī)及科學有效；重大管理制度的制定和執(zhí)行；各項經濟目標完成及個人遵守廉政規(guī)定情況等，促進領導干部守法、守紀、守規(guī)、盡責，推動建立健全問責機制和責任追究制度。七、審計范圍

2、。本次審計，重點檢查_市長同志任職期間（_至_年）相關的經濟決策、重大經濟事項、重大投資及相關的經濟活動的真實、合法、效益等情況，重大問題將追溯以前年度和延伸審計有關單位。八、審計內容、重點：1本次審計主要圍繞_同志任職期間，履行經濟發(fā)展責任、決策責任、監(jiān)督責任、管理責任、政策執(zhí)行責任和領導干部個人遵守廉政規(guī)定的情況，結合某市的經濟發(fā)展狀況和特點，確定以下審計內容和重點。（一）經濟發(fā)展責任情況通過對某市整體經濟發(fā)展和社會發(fā)展狀況的了解，檢查某市政府貫徹落實科學發(fā)展觀，在推動區(qū)域經濟和社會發(fā)展等方面采取的措施，_財政收入、土地管理、基礎教育、社會保障和環(huán)境保護等方面的發(fā)展情況和具體工作目標完成情

3、況，揭示發(fā)展責任中存在的問題。（二）經濟決策責任情況通過對重要制度的制定和實施結果、政府資金的分配使用、政府投資項目建設和相關重大經濟決策，檢查是否符合相關的決策程序、是否符合國家和地區(qū)的相關政策要求，是否科學、民主、合理，有無盲目決策，是否有利于提高經濟和社會效益等，有無因個人獨斷造成損失浪費，不利于某市經濟發(fā)展的情況。（三）經濟政策執(zhí)行責任情況一是_某市政府出臺的各項經濟政策，是否與國家、_政策確定的發(fā)展目標相一致，是否結合本區(qū)域資源枯竭及環(huán)境污染的特點，及時轉變經濟發(fā)展方式，調整產業(yè)結構。二是_國家節(jié)能減排等有關政策是否得到及時落實，2是否嚴格執(zhí)行了國家對“兩高”企業(yè)相關限制和淘汰等措施

4、。截至_年底市政府節(jié)能及環(huán)境保護等目標責任書的完成情況。三是_國家、_關于民生投資的財政政策是否及時落實，是否加大了對就業(yè)、救濟、住房等民生方面投入比例，農業(yè)、教育、科技支出是否符合國家法定支出的增長比例。本級財政超收收入的安排是否合規(guī)、合法，使用是否合理、有效。四是_國家、_國有土地管理及利用等政策是否得到及時落實，是否根據本區(qū)域土地資源狀況及時地制定出臺土地利用規(guī)劃等相關制度和措施，是否符合_及本地區(qū)土地利用總體規(guī)劃、耕地保護等政策的要求，是否做到行政區(qū)域內耕地總量不減少。（四）經濟管理和監(jiān)督責任情況1、財政管理情況一是_財政預算編制是否完整、科學、細化，是否存在專項補助、預算外資金和政府

5、采購等資金未列入預算，或屬于部門預算而編入到財政預留預算等問題，是否按照預算法的要求安排財政預備費和財政周轉金。二是_財政收入是否真實、完整，是否存在政府性基金、非稅收入等不及時解繳而存放在財政過渡戶或專戶中，致使當年預算收入不完整。3三是_是否按照預算及有關規(guī)定合理安排支出，當年的支出是否真實，有無將支出掛往來的問題；中央及_安排的各類_是否及時安排及撥付，有無滯留、挪用_或將_平衡預算的問題。四是_政府采購計劃的編制是否細化到采購項目，有無擅自自行采購，規(guī)避公開招標和邀請招標程序等問題。五是重點_財政部門各科室是否按照歸口統一管理、按程序開設專戶、同類專戶歸并、慎重選擇開戶銀行的原則設臵賬

6、戶，開設新的財政資金專戶是否報批備案，國庫存款與金庫存款是否做到定期核對，有無財政專戶過多、重復設臵、管理分散等問題。2、國有資產管理情況重點_國有資產處臵過程中，程序是否規(guī)范，有無擅自處臵國有資產的問題，相關處臵收益是否在預算收入中反映，有無私設“小金庫”造成國有資產流失和損失浪費等現象。3、政府舉債及管理使用情況一是_財政融資平臺的舉借、投向是否符合石嘴山確定的發(fā)展目標及重點建設項目，支出是否合理，舉借規(guī)模是否按照石嘴山政府承受能力和財政償還能力進行科學測算。二是_交通、建設等部門債務的規(guī)模是否在允許范圍之內，支出是否合理，是否存在隱性債務。44、政府投資項目建設管理情況_任職期間政府主管

7、的部分重點建設項目建設以及建設、交通等部門承建的建設項目手續(xù)是否齊全、建設項目招投標程序是否合規(guī)，有無隨意變更、是否按期完工，有無工程延期、進度緩慢，完工的項目是否交付使用，有無閑臵或重復建設造成損失浪費等問題。5、部分單位經濟活動管理及監(jiān)督情況一是_規(guī)劃、建設、園林等部門的行政審批是否符合國家有關法律規(guī)定的審批權限、收繳標準以及執(zhí)法范圍，有無擅自越權審批，減免收繳規(guī)費金額，或者違規(guī)罰款、變通處理等問題。二是_規(guī)劃部門收繳的罰沒收入，建設部門收繳的新型墻體材料專項基金、勞?；?，住房保障和城市管理部門收繳的戶外廣告設臵費和房屋產權交易費，園林部門收繳的城市綠化補償費，發(fā)改部門收繳的散裝水泥等專

8、項基金（資金）或規(guī)費，是否持證收費，是否按照規(guī)定的標準收費，做到應收盡收，是否存在坐支、挪用、截留等問題，有無擅自提高收費標準，擴大收費范圍及搭車收費等方式變相收費，收取的規(guī)費是否執(zhí)行“收支兩條線”管理。三是_環(huán)保部門節(jié)能減排及環(huán)境治理_、_部門公路建設資金，科技部門的科技三項費等使用是否合理、合規(guī)，有無弄虛作假、重復申報套取財政專項補助資金5等問題，資金是否及時撥付到位。四是_土地審批是否存在未批先建、未批先占土地的問題，經營性用地是否實行招標、拍賣、掛牌出讓制度，土地出讓金是否存在應收未收或擅自減免的問題，有無利用減免、先征后返土地出讓金以及低價出讓土地造成土地出讓金流失問題，收繳的土地出

9、讓金是否全額上解國庫，有無抵頂工程款等問題。五是_住房保障部門是否按_發(fā)改委下達的建設規(guī)模，實施了廉租住房建設項目，是否存在延誤工期，造成安臵戶不能及時入住，管理的廉租房補貼及建設資金，是否實行專戶管理、是否及時撥付到位、有無擠占挪用及滯留的問題，廉租住房補貼資金是否及時足額發(fā)放。六是_招商部門及石嘴山經濟開發(fā)區(qū)的引資企業(yè)資金是否及時到位，是否開工建設，是否存在重引資數量而忽略引資質量的問題，有無引入環(huán)境污染嚴重的企業(yè)、有無虛假引資和虛報引資額等問題，有無入園企業(yè)長期圈地不實施項目，土地撂荒，或騙取土地證進行抵押貸款用于其它項目的問題。七是調查某市監(jiān)察、審計、財政、物價等部門開展監(jiān)督、檢查的工

10、作情況，查處有關問題整改落實情況，重大行政違法違紀行為的監(jiān)察立案、處理情況。（五）個人遵守廉政規(guī)定的情況6重點檢查_市長有無利用職權在工程招投標、招商引資等重大經濟活動中謀取私利、_；有無利用公款購臵和裝修個人住宅、公款高消費和出國旅游等；有無濫發(fā)津補貼、侵占國家資產、超標準配臵公務用車、通訊和辦公設備；有無在設立的領導小組兼職取酬等問題。九、審計應對措施（一）測試相關內部控制的有效性：此次審計進行內控制度測試，一方面由專人采取調查表形式完成；另一方面每個審計人員根據分工，對所查事項進行符合性或實質性的審計測試。（二）檢查相關信息系統的有效性、安全性。此次審計對某市財政及有關單位的相關信息系統

11、的有效性和安全性進行檢查。（三）主要審計方法1、經濟發(fā)展責任情況的審計。主要采取到統計部門收集近三年來經濟發(fā)展指標，分析發(fā)展過程中具體指標的完成及發(fā)展變化情況，同時延伸部門審計時，查看各部門工作目標完成情況。2、經濟決策責任情況的審計。主要采取審閱政府_，市長辦公會議、專題_，市政府制定的規(guī)范性文件匯編等，分類列明，通過詢問、調查相關人員了解決策制定、實施的情況，逐一核實，結合相關制度規(guī)定審計決策7的合規(guī)、合理和有效性。3、經濟政策執(zhí)行責任情況的審計。主要采取審閱政府_，市長辦公會議、專題_，市政府制定的規(guī)范性文件匯編，與國家出臺的相關政策進行對比分析。4、經濟管理和監(jiān)督責任情況的審計。對財政

12、預算收支情況的審計，主要采取審閱財政預算編制資料、政府采購計劃、預算收入的收繳、預算資金撥付的指標文件等資料，查閱財政決算報表、總賬、明細賬及賬戶對賬單，并運用ao審計軟件，將財政收支電子數據導入，查詢等。對國有資產管理情況的審計，主要采取審閱政府_，專題_，處臵單位的資產評估報告，報批手續(xù)，資金收繳票據及銀行賬戶等相關業(yè)務資料，再與財務資料進行核對。對政府舉借及管理使用情況的審計，主要采取審閱法和核對法對財政、水利及交通等部門的融資合同等相關資料進行審核，再采取發(fā)放統計表的方式，對部門自行欠債情況填報，再進行抽查、核對。對政府投資項目建設及管理情況的審計，主要采取審閱項目立項審批、招投標文件、工程款撥付等資料，結合工程現場實地勘查情況，_工程建設程序、招投標過程、建設資金管理等內容。8對部分單位經濟活動管理及監(jiān)督情況的審計，主要采取審閱政府_、市長辦公會議、專題_、審批文件、處罰決