我國(guó)大型企業(yè)改革與發(fā)展的若干問(wèn)題

1、我國(guó)大型企業(yè)改革與發(fā)展的若干問(wèn)題             一、當(dāng)前我國(guó)大型企業(yè)面對(duì)的環(huán)境20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，我國(guó)企業(yè)的外部環(huán)境發(fā)生了急劇變化。第一，國(guó)家宏觀管理由計(jì)劃體制逐步轉(zhuǎn)向市場(chǎng)體制，目標(biāo)是使市場(chǎng)在資源配置上發(fā)揮基礎(chǔ)性作用。由此帶來(lái)的結(jié)果是政府、市場(chǎng)、企業(yè)之間的關(guān)系正在發(fā)生根本性變化。第二，長(zhǎng)期的賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向了買方市場(chǎng)，賣主與買主在市場(chǎng)中的主、被動(dòng)地位發(fā)生變化。由生產(chǎn)能力決定企業(yè)興衰轉(zhuǎn)向由企業(yè)的訂單、市場(chǎng)占有率和企業(yè)的創(chuàng)新能力。競(jìng)爭(zhēng)能力決定企業(yè)的生死。由此帶來(lái)的結(jié)果

2、是企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)真正開始了，優(yōu)者勝劣者汰已成為嚴(yán)酷的現(xiàn)實(shí)。第三，我國(guó)市場(chǎng)的對(duì)外開放格局進(jìn)一步形成，正逐步成為國(guó)際市場(chǎng)的一部分。我國(guó)企業(yè)必須融入經(jīng)濟(jì)全球化的大潮，即便在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，我國(guó)企業(yè)也將面對(duì)世界最強(qiáng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)。與此同時(shí)，以世界貿(mào)易組織作為沖破市場(chǎng)壁壘的先鋒，有迅猛發(fā)展的信息通訊為主導(dǎo)的科技進(jìn)步推波助瀾，經(jīng)濟(jì)全球化的形勢(shì)迅速發(fā)展。世界各大公司為適應(yīng)和利用這一形勢(shì)，紛紛調(diào)整戰(zhàn)略，采取措施，爭(zhēng)奪競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)，搶占競(jìng)爭(zhēng)的制高點(diǎn)。世界級(jí)大企業(yè)迅速大規(guī)?？鐕?guó)重組，巨型跨國(guó)公司以全球?yàn)榘鎴D，利用各地比較優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行全球性產(chǎn)業(yè)重新布局。全球性生產(chǎn)和研發(fā)的分工、調(diào)整。這一勢(shì)頭來(lái)勢(shì)迅猛，席卷全世界。對(duì)于長(zhǎng)期局限于計(jì)

3、劃經(jīng)濟(jì)體制下、封閉于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的中國(guó)企業(yè)，在體制轉(zhuǎn)軌尚未到位、市場(chǎng)機(jī)制還不健全的情況下就要面對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際環(huán)境如此迅速的巨變，確實(shí)是極大的挑戰(zhàn)。二、大型企業(yè)的改革國(guó)內(nèi)國(guó)際企業(yè)環(huán)境的巨變，使我國(guó)大型企業(yè)正經(jīng)受擺脫對(duì)政府的依賴、建立適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制、自主自立走向市場(chǎng)的考驗(yàn)。企業(yè)改革面臨結(jié)構(gòu)調(diào)整和體制轉(zhuǎn)軌兩大任務(wù)。市場(chǎng)約束增強(qiáng)后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的結(jié)構(gòu)性矛盾充分暴露，面對(duì)加入世界貿(mào)易組織、參與國(guó)際范圍的產(chǎn)業(yè)分工和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，必須通過(guò)資產(chǎn)整合實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，通過(guò)企業(yè)重組增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過(guò)程中處于比較有利的地位。當(dāng)前的結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)著手解決五個(gè)問(wèn)題：（1）推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，培

4、育一批新的高增長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)；（2）增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，在加入WTO背景下發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)；（3）實(shí)現(xiàn)技術(shù)升級(jí)，縮短與發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)差距；（4）國(guó)有資本有進(jìn)有退，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，改善所有制結(jié)構(gòu)；（5）形成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)隨市場(chǎng)變化而自行調(diào)整的機(jī)制。近年來(lái)，國(guó)家直接操作的石油、石化、軍工。有色金屬、電訊、紡織、煤炭等大型國(guó)有企業(yè)的重組取得了成效，主要是通過(guò)行政力量關(guān)閉了某些浪費(fèi)資源、污染環(huán)境和生產(chǎn)能力過(guò)剩的企業(yè)，從而使產(chǎn)業(yè)和企業(yè)結(jié)構(gòu)有所改善。但是，通過(guò)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)大規(guī)模企業(yè)重組的形勢(shì)并未如愿形成。最典型的現(xiàn)象是，家電領(lǐng)域的惡性競(jìng)爭(zhēng)幾乎達(dá)到自相殘殺的程度，但并未導(dǎo)致通常應(yīng)出現(xiàn)的企業(yè)間的購(gòu)并、聯(lián)合和重組。這說(shuō)明通過(guò)

5、市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)重組遇到了極大障礙，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的政府、市場(chǎng)、企業(yè)之間的關(guān)系還沒有就位，也說(shuō)明企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與體制轉(zhuǎn)換相輔相成、密切關(guān)聯(lián)。體制轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵是政企分開，通過(guò)公司制改制實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離?，F(xiàn)在的問(wèn)題是，從形式上看，經(jīng)過(guò)公司制改制的企業(yè)已經(jīng)不少，但從實(shí)質(zhì)上看，機(jī)制轉(zhuǎn)換大多并沒有到位。由于體制轉(zhuǎn)換涉及諸多深層次的改革，涉及諸多方面權(quán)力利益關(guān)系的調(diào)整，有極大的難度。從政府到企業(yè)，往往都希望繞過(guò)這些困難，在基本不觸動(dòng)舊體制和權(quán)力利益格局的情況下建立新的企業(yè)制度。結(jié)果新制度是在被扭曲的情況下建立的，當(dāng)然也就很難實(shí)現(xiàn)建立新制度的初衷。為解決這個(gè)問(wèn)題，黨的十五屆四中全會(huì)缺定從三個(gè)方面提出了指導(dǎo)

6、原則：（1）繼續(xù)推進(jìn)政企分開：政府對(duì)國(guó)家出資興辦和擁有股份的企業(yè)，通過(guò)“咄資人代表”行使所有者職能。（2）積極探索國(guó)有資產(chǎn)管理的有效形式：國(guó)家所有，分級(jí)管理，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，分工監(jiān)督。（1）公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心：國(guó)有企業(yè)公司制改制必須規(guī)范進(jìn)行。仔細(xì)研究這些指導(dǎo)原則，我們可以從中找出解決當(dāng)前企業(yè)制度創(chuàng)新中的基本問(wèn)題和解決轉(zhuǎn)制難點(diǎn)的途徑。三、大型企業(yè)與政府的關(guān)系政企關(guān)系是國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)核心問(wèn)題。按照四中全會(huì)決定的精神，政府通過(guò)出資人代表授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)行使所有者職能。這樣，政府和一般擁有國(guó)有資本的企業(yè)不再有資產(chǎn)關(guān)系，那些企業(yè)原有的國(guó)有資本已經(jīng)轉(zhuǎn)成了授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的“國(guó)有法人資本”，依松司法由授權(quán)

7、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利。由此，那些企業(yè)從產(chǎn)權(quán)制度上就實(shí)現(xiàn)了政企分開。目前，許多大型、特大型國(guó)有企業(yè)被政府認(rèn)定為授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)在的問(wèn)題是，這些授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)（有的稱集團(tuán)公司，或控股公司，或資產(chǎn)管理公司）與政府應(yīng)該建立怎樣的關(guān)系？它應(yīng)承擔(dān)什么樣的職能，如何才能勝任應(yīng)有的職能？授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)是受政府委托經(jīng)營(yíng)國(guó)有資本的機(jī)構(gòu)，在未來(lái)國(guó)有資產(chǎn)管理體制中處于承上啟下的樞紐地位。對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和定位，是理順政企關(guān)系。進(jìn)行企業(yè)制度創(chuàng)新的關(guān)鍵。根據(jù)目前的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐，似乎可以這樣認(rèn)定這一機(jī)構(gòu)：（1）政府將邊界清晰的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資本委托給授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)保值增值為目標(biāo)獨(dú)立運(yùn)作；（2）授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)按

8、委托協(xié)議，對(duì)被委托的國(guó)有資產(chǎn)擁有占有。使用、處分和收益的權(quán)利，重大問(wèn)題和事項(xiàng)向政府報(bào)告；（3）授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)屬特殊企業(yè)法人，政府為其出資人，是政府單獨(dú)出資設(shè)立的公司。授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)按政府批準(zhǔn)的章程，比照公司運(yùn)作；（4）授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不具有政府職能，對(duì)其全資、控股。參股企業(yè)以“國(guó)有法人股東”的身份行使出資人權(quán)利；（5）政府通過(guò)一定的程序?qū)κ跈?quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，最重要的是管好三件事：一是向授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)派出董事（含董事長(zhǎng)）；二是每年與授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽定業(yè)績(jī)合同；三是以業(yè)績(jī)合同為準(zhǔn)，對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。體現(xiàn)政府意志的某些特殊要求，應(yīng)在政府與授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)雙方認(rèn)可的基礎(chǔ)上列入業(yè)績(jī)合同，除此之外

9、，政府對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作不應(yīng)再干預(yù)。在業(yè)績(jī)合同范圍內(nèi)，授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有充分的自主權(quán)獨(dú)立運(yùn)作；超出業(yè)績(jī)合同的重大事項(xiàng)，必須向政府報(bào)告。無(wú)論哪一方，如要修改業(yè)績(jī)合同，須經(jīng)必要的程序，以體現(xiàn)業(yè)績(jī)合同的嚴(yán)肅性。政府根據(jù)審計(jì)、監(jiān)督和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果，決定董事的報(bào)酬和去留。如果政府對(duì)董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不滿意，可以提出警示，甚至更換董事會(huì)，但不能越沉代皰替董事會(huì)進(jìn)行決策。否則，內(nèi)部科學(xué)。合理的責(zé)權(quán)體制一旦被打破，就會(huì)造成巨額資產(chǎn)無(wú)人負(fù)責(zé)的嚴(yán)重后果。由此看來(lái)，“授權(quán)經(jīng)營(yíng)”是一個(gè)全新的概念，承擔(dān)著全新職能，應(yīng)當(dāng)具有全新的運(yùn)作機(jī)制。目前，一些授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)為了上市將核心業(yè)務(wù)和技術(shù)、管理骨干人員分出，發(fā)起設(shè)立股份公司，

10、股票上市；將非核心業(yè)務(wù)和余留人員組成存續(xù)公司，兩公司在人員任職、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)等方面廣泛交叉。存續(xù)公司一方面是上市公司的控股股東，另一方面負(fù)責(zé)消化和處理沉重的歷史遺留問(wèn)題，即質(zhì)量較差的非核心資產(chǎn)和大量余留人員。存續(xù)公司的多重目標(biāo)，使它很難成為以追求經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)的合格股東，非正常行為時(shí)常發(fā)生。實(shí)踐證明，原國(guó)有大型企業(yè)并非一經(jīng)國(guó)家授權(quán)、認(rèn)定就可以成為合格的“授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)”。這些企業(yè)面臨極為深刻的重組、轉(zhuǎn)制、改造的過(guò)程。大型企業(yè)要擺脫對(duì)政府的依賴、自主自立的走向市場(chǎng)，面臨的問(wèn)題是如何建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制和不斷改善企業(yè)結(jié)構(gòu)，獲得可持續(xù)發(fā)展的能力。大型企業(yè)要以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，抓緊進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，重點(diǎn)

11、是：（1）改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，甩掉近期無(wú)效益、長(zhǎng)遠(yuǎn)無(wú)前景的業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，突出主業(yè)，通過(guò)企業(yè)重組和技術(shù)升級(jí)形成經(jīng)濟(jì)規(guī)模，培育新的生長(zhǎng)點(diǎn)。（2）改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，消除無(wú)效資產(chǎn)，剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，擠壓資產(chǎn)泡沫，提高總資產(chǎn)回報(bào)率，通過(guò)資本市場(chǎng)把負(fù)債率降低到安全水平。（3）改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，引入新的投資者，降低國(guó)有股權(quán)比例，除極少數(shù)必須由國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)的企業(yè)外，要積極改制為多元投資主體的公司，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，重要的企業(yè)由國(guó)家控股。在調(diào)整結(jié)構(gòu)時(shí)，大型企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)是一種必然的選擇。資本市場(chǎng)可以從三個(gè)方面發(fā)揮積極作用：一是政企分開后，政府財(cái)政轉(zhuǎn)向公共職能，斷絕了對(duì)國(guó)有企業(yè)的資本投入，資本市場(chǎng)成為企業(yè)直接融

12、資的主渠道；二是企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)運(yùn)作，使企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組變得便捷而有效。三是政府行政垂直管理職能弱化之后，企業(yè)要接受資本市場(chǎng)的評(píng)價(jià)、激勵(lì)和約束，由此將形成新的機(jī)制。這是企業(yè)改革和發(fā)展的關(guān)鍵。進(jìn)入資本市場(chǎng)的公司已成為投資者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、職工、甚至政府利害關(guān)系的交匯點(diǎn)，必須建立公司法人治理結(jié)構(gòu)，依照法律和公司章程規(guī)范運(yùn)作，使目標(biāo)集中于公司和股東利益最大化這是實(shí)現(xiàn)政企分開，規(guī)范企業(yè)行為，完善激勵(lì)與約束機(jī)制，適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和使投資者權(quán)益得到保障的關(guān)鍵。由此可以看出，企業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，在這一過(guò)程中引入新的投資者，進(jìn)行公司制改制，建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，這就是大型企業(yè)走向市場(chǎng)的總體脈絡(luò)。這

13、里每走一步都十分艱難，需要政府和企業(yè)共同努力，但值得注意的是，在這一過(guò)程中，決不應(yīng)遷就舊體制和舊觀念，使我們的目標(biāo)扭曲和變形。四、把握人世帶來(lái)的機(jī)遇經(jīng)濟(jì)全球化，意義在于在世界范圍內(nèi)優(yōu)化配置資源。一般來(lái)講，這必然比在一國(guó)配置資源有更高的效率。人們常說(shuō)，加入WTO“挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存”。但必須認(rèn)識(shí)到：機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。目前，不少政府官員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者都在認(rèn)真研究入世后的對(duì)策，大多出于對(duì)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的擔(dān)心，不斷提出并希望國(guó)家通過(guò)正常的和各種非正規(guī)的形式延長(zhǎng)對(duì)某些產(chǎn)業(yè)的保護(hù)期。但總結(jié)改革開放20多年的經(jīng)驗(yàn)，我們可以發(fā)現(xiàn)，哪些產(chǎn)業(yè)較早地放開競(jìng)爭(zhēng)，哪些產(chǎn)業(yè)就快速增長(zhǎng)，在面臨入世時(shí)就會(huì)表現(xiàn)出較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；哪些產(chǎn)業(yè)受到

14、較強(qiáng)的保護(hù)，哪些產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力就會(huì)較弱。競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使一些企業(yè)被淘汰，但真正的強(qiáng)者只能在競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生。我國(guó)企業(yè)應(yīng)當(dāng)以更加積極的眼光看待人世。如果像有些人所想的，入世帶來(lái)的大都是負(fù)面的影響，那么我們就沒有必要入世。入世的長(zhǎng)遠(yuǎn)意義在于，中國(guó)承諾按國(guó)際商貿(mào)通行規(guī)則調(diào)控經(jīng)濟(jì)，加速經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，同時(shí)使中國(guó)能以平等的身份參與世界范圍的資源配置。由此中國(guó)企業(yè)可以得到的好處是，為發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)取得更加廣泛的空間和相對(duì)穩(wěn)定的環(huán)境。經(jīng)濟(jì)和技術(shù)發(fā)展程度不同、資源稟賦不同的國(guó)家及其企業(yè)，對(duì)不同的產(chǎn)業(yè)和不同層次的技術(shù)表現(xiàn)出不同的比較優(yōu)勢(shì)。經(jīng)濟(jì)全球化就是承認(rèn)這一差別，按各自比較優(yōu)勢(shì)重新進(jìn)行國(guó)際分工。國(guó)際分工意味著各國(guó)、各企業(yè)在有比較

15、優(yōu)勢(shì)的部分爭(zhēng)奪制高點(diǎn)；在沒有比較優(yōu)勢(shì)的部分，通過(guò)“全球采購(gòu)”獲得質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。現(xiàn)在，從一臺(tái)汽車、一臺(tái)設(shè)備到一臺(tái)計(jì)算機(jī)、一個(gè)電訊產(chǎn)品甚至一臺(tái)家電，都很難確認(rèn)它就是由哪一個(gè)國(guó)家開發(fā)和制造的。實(shí)際上，哪一個(gè)國(guó)家和企業(yè)都不可能具有“全方位”的比較優(yōu)勢(shì)，從而在產(chǎn)業(yè)方面包攬一切。一般來(lái)講，經(jīng)濟(jì)和技術(shù)量級(jí)高的企業(yè)附加值高、效益高、處于優(yōu)勢(shì)地位，是各國(guó)和企業(yè)爭(zhēng)奪的目標(biāo)。但企業(yè)間現(xiàn)實(shí)的競(jìng)爭(zhēng)則表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)技術(shù)同一量級(jí)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，不同量級(jí)企業(yè)之間多表現(xiàn)為“互補(bǔ)”。與此同時(shí)，量級(jí)高的企業(yè)通過(guò)技術(shù)和管理的創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)再升級(jí)，創(chuàng)造新的優(yōu)勢(shì)，將原有產(chǎn)業(yè)向外轉(zhuǎn)移；而后發(fā)的企業(yè)則爭(zhēng)相接受產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，并希望通過(guò)自己的努力積蓄力量，實(shí)現(xiàn)