運(yùn)營類資產(chǎn)管理制度

1、運(yùn)營類資產(chǎn)管理制度1. 目的為加強(qiáng)公司運(yùn)營類資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)安全與完整，合理進(jìn)行資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本制度。2. 適用圍本制度適用于公司車輛中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、經(jīng)營管理中心、控審計(jì)中心及下屬各分子公司。3. 管理權(quán)責(zé)3.1 車輛中心：負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、發(fā)布和執(zhí)行。3.2經(jīng)營管理中心 :負(fù)責(zé)本制度的審核以及運(yùn)營類資產(chǎn)統(tǒng)籌采購和管理工作。3.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、各分子公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)運(yùn)營類資產(chǎn)監(jiān)盤、臺賬管理工作。3.4 控審計(jì)中心：負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理過程中的各項(xiàng)流程進(jìn)行抽查和審計(jì)。3.5 各分子公司：負(fù)責(zé)運(yùn)營類資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、使用、維修、補(bǔ)充、盤點(diǎn)等工作。4. 資產(chǎn)分類4.

2、1 凡采購凈值在 2000 元（含）以上的資產(chǎn)，且預(yù)計(jì)使用年限在1 年以上，列為固定資產(chǎn)。4.2 凡采購凈值在 2000 元以下且使用年限不滿 1 年的資產(chǎn)，列為低值易耗品（管理方式同常規(guī)辦公用品） 。5. 資產(chǎn)管理具體容5.1 資產(chǎn)采購：詳見采購管理制度。5.2 資產(chǎn)驗(yàn)收車輛驗(yàn)收：詳見軒悅行電動汽車服務(wù)新車流程手冊 。Word 文檔充電樁驗(yàn)收：分子公司組織相關(guān)人員（車務(wù)、工程技術(shù)）對照采購合同實(shí)物驗(yàn)收，核對數(shù)量及相關(guān)附件是否一致，技術(shù)人員對設(shè)備相關(guān)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行核對。充電樁安裝、 調(diào)試工作驗(yàn)收， 按照充電樁工程建設(shè)相關(guān)制度要求建設(shè)、調(diào)試。通過驗(yàn)收后，分子公司總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，指定人員填寫資產(chǎn)

3、驗(yàn)收單（附件一），審批完成后由工程技術(shù)部存檔。車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品件驗(yàn)收：分子公司指定管理人員對照采購申請單核對型號、數(shù)量是否一致。如發(fā)現(xiàn)存在問題，及時(shí)將信息反饋至采購部門予以解決。 通過驗(yàn)收后，填寫配件使用及出入庫臺賬（附件二），相關(guān)人員簽字確認(rèn)后存檔。5.3 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥：資產(chǎn)使用部門作出原因說明并給出處理意見，提報(bào)至經(jīng)營管理中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、車輛中心確認(rèn)，填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單（附件三），審核通過后予以調(diào)撥。5.4 資產(chǎn)臺賬建立固定資產(chǎn)、車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品：分子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立詳細(xì)的管理臺帳，準(zhǔn)確記錄和統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)收發(fā)存情況，填寫資產(chǎn)明細(xì)表（附件四）。固定資產(chǎn)

4、編碼：手工錄入并登記臺賬，固定資產(chǎn)編號采用統(tǒng)一編碼規(guī)則。低值易耗品編碼：三級編碼規(guī)則編碼規(guī)則如下： DZ XXX XXX一級二級三級一級：低值易耗品 DZ二級：分類標(biāo)識（例：簡易充電樁JYCDZ、充電槍 CDQ）三級：資產(chǎn)自然序列號Word 文檔例如：簡易充電樁資產(chǎn)編號：DZ-JYCDZ-001固定資產(chǎn)、車輛配件、工具設(shè)備及低值易耗品的清單管理固定資產(chǎn)、車輛配件、工具設(shè)備及低值易耗品入庫時(shí)，各分子公司資產(chǎn)管理員以部門為單位，建立固定資產(chǎn)、車輛配件及低值易耗品實(shí)物對應(yīng)的清單，清單中應(yīng)體現(xiàn)資產(chǎn)編號、名稱、原值、采購時(shí)間、數(shù)量、使用人、存放位置、保管責(zé)任人等，經(jīng)資產(chǎn)和物資使用責(zé)任部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理

5、員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，資產(chǎn)使用部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心和分子公司財(cái)務(wù)各留存一份，必須保證實(shí)物與資產(chǎn)、物資清單信息的統(tǒng)一，隨時(shí)備查。5.5 資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)前分子公司需完成資產(chǎn)臺賬登記工作（含新增、領(lǐng)用、報(bào)廢等）。為提高盤點(diǎn)效率，可視實(shí)際情況在盤點(diǎn)前進(jìn)行部門的資產(chǎn)預(yù)盤。資產(chǎn)盤點(diǎn)由分子公司總經(jīng)理組織實(shí)施，車務(wù)經(jīng)理具體執(zhí)行。計(jì)劃財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)盤，控審計(jì)中心負(fù)責(zé)抽盤，經(jīng)營管理中心、車輛中心給予支持。不定期盤點(diǎn)由各分子公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自行組織。車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品每個(gè)季度末進(jìn)行。資產(chǎn)保管部門組織盤點(diǎn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)中心或各分子公司財(cái)務(wù)監(jiān)盤。盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字并存檔，盤點(diǎn)結(jié)束后，對異常資產(chǎn)出具專

6、項(xiàng)報(bào)告。每年上、下半年實(shí)行全面資產(chǎn)盤點(diǎn)，對全部資產(chǎn)（含車輛、車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品）進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)完成后分子公司出具全面盤點(diǎn)報(bào)告，對半年度、年度資產(chǎn)狀況進(jìn)行總結(jié)回顧。盤點(diǎn)人員要求：分子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)盤點(diǎn)指定相關(guān)人員，執(zhí)行具體盤點(diǎn)事宜。車輛和智能充電樁依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上（附件五），車輛配件、維修工具設(shè)備、 低值易耗品等物資依據(jù)實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)詳細(xì)記錄在配件及低值易耗品盤點(diǎn)表上（附件六）。車輛盤點(diǎn)：由車輛運(yùn)營部門提供車輛已租和未租狀態(tài)清單。已租賃車輛盤點(diǎn)：與車輛管理系統(tǒng)中的狀態(tài)進(jìn)行對比，雙邊都顯示已租賃狀Word 文檔態(tài)視為租賃中的車輛，對這部分車輛按照 5%比例抽取租

7、賃合同進(jìn)行確認(rèn)。 如比對有差異，需逐份調(diào)取車輛租賃合同進(jìn)行確認(rèn)。未租賃車輛盤點(diǎn)：結(jié)合車輛管理系統(tǒng)確認(rèn)車輛狀態(tài)，盤點(diǎn)時(shí)需按車輛類別，如維修車、公務(wù)車、救援車等需逐車實(shí)地盤點(diǎn)。代理經(jīng)營車輛需和代理商書面確認(rèn)車輛狀況。對已安裝充電樁，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對未安裝充電樁實(shí)地進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。車輛配件、維修工具設(shè)備、低值易耗品采取實(shí)地賬、物對照盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完成后，分子公司總經(jīng)理應(yīng)對 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（附件五）及配件及低值易耗品盤點(diǎn)表（附件六）進(jìn)行簽字確認(rèn)。 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心協(xié)助分子公司盤點(diǎn)并指導(dǎo)編寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告 ，對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧情況進(jìn)行說明，對盈虧差異、原因及異常事項(xiàng)提出合理建議，并按權(quán)限審批、上報(bào)，歸檔。經(jīng)營

8、管理中心根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，并督促后期改善。以上所有文件形成會簽文件，一式四份，分別交由車輛中心、經(jīng)營管理中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、分子公司財(cái)務(wù)部分別存檔。5.6 資產(chǎn)維修車輛日常維修：各分子公司按照車輛中心相關(guān)維修規(guī)定具體執(zhí)行，車輛中心維修經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。 車輛維修完成后，分子公司應(yīng)指定專人按照 車輛技術(shù)檔案要求錄入并存檔。如后期下發(fā)新的維修管理制度，則執(zhí)行新的制度。充電樁日常維修：巡檢人員檢查，發(fā)現(xiàn)充電樁損壞或不能正常使用，填寫資產(chǎn)維修申請表 （附件七），反饋到分子公司工程技術(shù)經(jīng)理，審核通過后予以維修，經(jīng)營管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。5.7 資產(chǎn)報(bào)廢車輛報(bào)廢條件：Word 文檔現(xiàn)行法律對固定資產(chǎn)報(bào)

9、廢的強(qiáng)制性規(guī)定。經(jīng)修理和調(diào)整仍不符合機(jī)動車安全技術(shù)國家標(biāo)準(zhǔn)的。未達(dá)到使用年限，嚴(yán)重?fù)p壞無法修復(fù)或無修復(fù)價(jià)值的，或使用成本偏高不適宜繼續(xù)使用的。充電樁、車輛配件、維修工具設(shè)備及低值易耗品報(bào)廢條件：超過規(guī)定使用年限的，繼續(xù)使用有安全隱患的。因工藝改進(jìn)、技術(shù)或設(shè)計(jì)變更后，不再具有使用價(jià)值的。不能滿足最低使用要求的，失去其本來功能的。更換、拆卸后且不具備使用價(jià)值的。現(xiàn)行法律對資產(chǎn)報(bào)廢強(qiáng)制性規(guī)定的。報(bào)廢程序：資產(chǎn)使用部門說明原因及處理意見，按權(quán)限審批后填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請表（附件八），提報(bào)至車輛中心（車輛）或經(jīng)營管理中心（充電樁）確認(rèn)，按授權(quán)審批管理制度審核通過后，予以報(bào)廢。因個(gè)人原因?qū)е沦Y產(chǎn)提前報(bào)廢或者丟

10、失的，按照公司相關(guān)規(guī)章制度對責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。5.8 資產(chǎn)遺失或被盜搶：發(fā)現(xiàn)車輛及充電樁 等資產(chǎn)遺失后，分子公司應(yīng)立即上報(bào)車輛中心 （車輛）或經(jīng)營管理中心（充電樁） ，并在 24 小時(shí)向公安部門報(bào)案（對于參保盜搶險(xiǎn)的車輛，在 48 小時(shí)通知保險(xiǎn)公司，并登報(bào)聲明） 。依據(jù)公安機(jī)關(guān)相關(guān)結(jié)論，由公司經(jīng)管中心牽頭成立聯(lián)合調(diào)查小組，對于相關(guān)分子公司進(jìn)行調(diào)查， 確屬非責(zé)任性質(zhì)的，按照資產(chǎn)管理要求執(zhí)行固定資產(chǎn)清理程序。 屬于失職的，按照公司員工違規(guī)違紀(jì)行為管理制度中相關(guān)條款進(jìn)行處理 。5.9 資產(chǎn)領(lǐng)用車輛領(lǐng)用：公司總部按照運(yùn)營計(jì)劃統(tǒng)一調(diào)撥。充電樁申領(lǐng)：各分（子）公司需提交 OA流程申請， OA流程審批通過后，

11、Word 文檔在經(jīng)管中心領(lǐng)用。車輛配件領(lǐng)用：按照采購管理制度等相關(guān)制度執(zhí)行。6. 附錄：6.1 附件一資產(chǎn)驗(yàn)收單6.2 附件二配件使用及出入庫臺賬6.3 附件三資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單6.4 附件四資產(chǎn)明細(xì)表6.5 附件五固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表6.6 附件六配件及低值易耗品盤點(diǎn)表6.7 附件七資產(chǎn)維修申請表6.8 附件八資產(chǎn)報(bào)廢申請表6.1 附件一資產(chǎn)驗(yàn)收單合同 / 訂單名稱供應(yīng)商名稱供應(yīng)商聯(lián)系人及驗(yàn)收的相關(guān)約定Word 文檔到貨時(shí)間（合同約定/ 實(shí)際）驗(yàn)收時(shí)間驗(yàn)收次數(shù)第次驗(yàn)收固定 / 無形資產(chǎn)名稱品牌 / 材質(zhì)規(guī)格 / 型號數(shù)量單價(jià)（含稅）金額1、2、3、合計(jì)-負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :使用人驗(yàn)收意見及

12、簽字是否滿足（合同條款）要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字是否滿足（合同條款）要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :采購人驗(yàn)收意見及簽字是否滿足（合同條款）要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :車輛中心負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字是否滿足（合同條款）要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收意見及簽字是否滿足（合同條款）要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的技術(shù)容具體是：簽名 :技術(shù)人員驗(yàn)收意見及簽字是否滿足（合同條款）要求：Word 文檔6.2 附件二：配件使用及出入庫臺賬公司年月序號配件名稱型號入庫入庫入庫出庫出庫領(lǐng)用人使用車輛庫存?zhèn)渥?shù)量時(shí)間確認(rèn)人數(shù)量時(shí)間牌照號結(jié)余填報(bào)人

13、：車務(wù)經(jīng)理：分子公司總經(jīng)理：注： 1.各分子公司需簽字拍照上傳。2.舊件需在“配件名稱”一欄中加注“（舊件）”字樣。Word 文檔6.3 附件三：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥單年月日編號：固定資產(chǎn)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)屬性車輛配件資產(chǎn)管理部門低值易耗品資產(chǎn)編碼資產(chǎn)類別購置日期規(guī)格型號供應(yīng)商保修單位保修期原值已折舊凈值資產(chǎn)保修及移交前檢查記錄存放地點(diǎn)轉(zhuǎn)出部門保管責(zé)任人已使用期轉(zhuǎn)出時(shí)間轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人：接收部門負(fù)責(zé)人：車輛中心總監(jiān)審核：經(jīng)營管理中心總監(jiān)審核：計(jì)劃財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核：副總裁核準(zhǔn)：Word 文檔6.4 附件四：資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)明細(xì)表分子公司年月日序號資產(chǎn)類型資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱數(shù)量購入原值 ( 元 )購入時(shí)間使用人責(zé)任部門所在位置采購人備注12345678910總計(jì)6.5 附件五：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表Word 文檔固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表單位名稱 :盤點(diǎn)人：簽名日期截止日期：監(jiān)盤人：頁次：序號名稱型號（車牌號）編號（車架號）賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量充電槍實(shí)盤盤盈或盤虧庫存點(diǎn)備注數(shù)量12345678910116.6 附件六：配件及低值易耗品盤點(diǎn)表Word 文檔配件及低值易耗品盤點(diǎn)表簽名日期單位名稱 :盤點(diǎn)人：截止日期：監(jiān)盤人：頁次：序號名稱型