簡(jiǎn)析企業(yè)集團(tuán)的貨幣資金管理模式

1、簡(jiǎn)析企業(yè)集團(tuán)的貨幣資金管理模式財(cái)?shù)参銎髽I(yè)集團(tuán)的貨幣資金管理模式陳海紅同濟(jì)大學(xué)建筑設(shè)計(jì)研究院(集團(tuán))有限公司摘要:對(duì)企業(yè)集團(tuán)來說，貨會(huì)拔制涉及集權(quán)與分權(quán)的管理里體制，也就是在會(huì)1>.!Ik集團(tuán)內(nèi)部所屬各子公司或分部是否有資金徒刑決策權(quán)、經(jīng)f'權(quán)。由于資金控制的自標(biāo)是防止企業(yè)發(fā)生支付怠機(jī)，且巳好地組織和運(yùn)用資金，并通過現(xiàn)會(huì)流動(dòng)有效挖制企業(yè)的級(jí)管活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，獲取或大收益，所以，資合拔制的集權(quán)與分權(quán)的程度、集團(tuán)組織設(shè)計(jì)的變化、戰(zhàn)略等，都會(huì)澎響現(xiàn)金流入和流出的平衡，影響會(huì).!Ik4在閡經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。因此.確立什么樣的資金控制模式在企業(yè)集閣中就得系關(guān)紫妥。關(guān)鍵詢:

2、貨幣資金;企業(yè)集團(tuán);控制模式中圖分類號(hào):F275 .t.獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A義常編號(hào)t-828X (2011 ) 08-77-01 企業(yè)集團(tuán)是以一個(gè)或多個(gè)實(shí)力強(qiáng)大、具有投資中心功能的大型企三種資金控制模式都是資金集中管理的體現(xiàn)，目標(biāo)都是為了通過業(yè)為核心，以若干個(gè)在資產(chǎn)、資本、技術(shù)企有密切聯(lián)系、穩(wěn)定的多居資金流動(dòng)有效控制經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)，獲取級(jí)大收益，這使得二者具體次經(jīng)濟(jì)組織。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中處于貨幣形態(tài)的那實(shí)施時(shí)有相似的特征:部分資金，按其形態(tài)和閑途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其1.各分公司都有自身的財(cái)務(wù)部門、有獨(dú)立的賬號(hào)(通常是工級(jí)賬他貨幣資金。作為企業(yè)生存與發(fā)展的穩(wěn)礎(chǔ)，它是企業(yè)中

3、最活躍、流動(dòng)號(hào))進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有觀念的經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。性強(qiáng)的資產(chǎn)，是企業(yè)重婆的支付手段和流通手段。2.各分公司之間的現(xiàn)金收付和結(jié)算事項(xiàng)一般不寬接對(duì)外進(jìn)行，各分公司也不直接對(duì)外借款，而是由資金管理中心即結(jié)算中心、內(nèi)部銀行或財(cái)務(wù)公司)統(tǒng)一對(duì)外辦理。集朋公詞貨幣資金有二三種主要控制模式)設(shè)立結(jié)算中心方式(工)區(qū)別之處結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦現(xiàn)內(nèi)部各成員或分公1.結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司。結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司最本質(zhì)的區(qū)別在司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財(cái)務(wù)部門內(nèi)，于:財(cái)務(wù)公司是一個(gè)獨(dú)立的法人，而結(jié)算中心僅僅作為企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。其有以下主要職能:集中管現(xiàn)

4、各成員或部管理機(jī)構(gòu).不具有任何法人效應(yīng)。由于地位不同而決定了財(cái)務(wù)公詞分公司的現(xiàn)金收入.各成員企業(yè)或分公司收到觀念收入時(shí)，都必須轉(zhuǎn)與結(jié)霧中心的功能有著明顯的不同。結(jié)算中心在對(duì)資金進(jìn)行管蹲.時(shí)，賬存入統(tǒng)一的賬戶，不得挪用;統(tǒng)一撥付各成員或分公司因業(yè)務(wù)所需各分公詞根據(jù)結(jié)算中心所定的最高現(xiàn)金保存轍，將每日超出部分的現(xiàn)的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向:統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集金收入轉(zhuǎn)入結(jié)算中心設(shè)立的專門賬戶，當(dāng)各分公詞超過核定定額的現(xiàn)團(tuán)的資金需要;辦理各分公詞之間的往來結(jié)算，討鮮各分公司在緒算金時(shí)，必須蔡先向結(jié)算中心提出申請(qǐng)?？梢钥闯鼋Y(jié)算中心方式并不意中心的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收入;核定

5、各分公司日味著將各分公司的余部資金集巾到資金總庫，而其要職能在于涉及常留用的現(xiàn)金余額。資金動(dòng)員、資金流動(dòng)和投資等決策過程的集中化。(工設(shè)立內(nèi)部銀行方式從財(cái)務(wù)公司的功能看，集劇設(shè)立財(cái)務(wù)公司是把種完全市場(chǎng)化的企業(yè)內(nèi)部銀行是引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能和方式子企業(yè)企業(yè)與企業(yè)或銀企關(guān)系引入到集團(tuán)資金管理中，使得集團(tuán)各子公司具內(nèi)部來充實(shí)和完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算的辦法，一般依附在企業(yè)集團(tuán)總有完全獨(dú)立的財(cái)儀，可以自行經(jīng)營(yíng)自身的現(xiàn)金，對(duì)現(xiàn)金的使用行使決部的財(cái)務(wù)部。才2要是將企業(yè)的自有資金和商業(yè)銀行的倍貸資金統(tǒng)籌運(yùn)策權(quán)。另外集團(tuán)對(duì)各子公司的現(xiàn)金控制是通過財(cái)務(wù)公司進(jìn)行的，財(cái)務(wù)作，在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑，融i離運(yùn)用，通過

6、吸納企業(yè)下屬各單位的閑公司對(duì)集團(tuán)各子公詞進(jìn)行專門約束，而且這種約束是建立在各自具有散資金，調(diào)劑余缺.統(tǒng)調(diào)配，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益基礎(chǔ)上的。集團(tuán)公i'iJ經(jīng)營(yíng)者(或最高決策機(jī)構(gòu))不溥直速度.提高資金使用效率，與目標(biāo)戚本管理、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有接干預(yù)子公司的現(xiàn)金使用和取得。機(jī)結(jié)合，并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督、考核、控制和管理。2.財(cái)務(wù)公司與內(nèi)部銀行。內(nèi)部銀行是將社會(huì)銀行的3基本職能與管(E)財(cái)務(wù)公司方式理方式引人企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的叫種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金主要是進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部日常往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運(yùn)籌，

7、已被證明是實(shí)使用效祭為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制目標(biāo)的有效手段。但是這種制度夜企業(yè)的實(shí)踐發(fā)融機(jī)構(gòu)。展還不平衡，雖然實(shí)現(xiàn)了資金的集巾管理，調(diào)裂了原有資金的分布方其經(jīng)營(yíng)拖圈除抵押放款以外.還有外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、式，改善了資余的運(yùn)行機(jī)制，散潰了存最資金，資金的使用效率顯著不動(dòng)產(chǎn)抵押、財(cái)務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)。我國(guó)的財(cái)務(wù)公詞太多懸在集團(tuán)提高，但由于內(nèi)部銀行方式只是企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，只能開展公詞發(fā)展到定水平盾，由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公詞的予公司而內(nèi)部結(jié)算，且受時(shí)間限制，是高度集權(quán)控制，資金高度集中.行業(yè)性設(shè)立的，所以，它還擔(dān)負(fù)著集團(tuán)公司的理財(cái)任務(wù)。財(cái)務(wù)公司向集團(tuán)提強(qiáng)，專業(yè)性弱，不符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。供金融服務(wù)，追求集團(tuán)穗體效益是財(cái)務(wù)公司的第一目標(biāo)，壯大自身利三種管理模式在不同時(shí)期、不同環(huán)境中有過它們的適合期。現(xiàn)代潤(rùn)是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的手段。集團(tuán)企業(yè)要在新環(huán)境中適應(yīng)變化，通