服裝店財務(wù)管理制度模板

1、服裝店財務(wù)管理制度模板Financialmanagementsystemtemplateofclothingstore第i頁共頁服裝店財務(wù)管理制度模板詢言：規(guī)章制度是指用人單位制定的組織勞動過程和進行勞動管理的規(guī)則和制度的總和。本文檔根據(jù)規(guī)則制度書寫要求展開說明，具有實踐指導意義，便于學習和使用，本文檔下載后內(nèi)容可按需編輯修改及打印。服裝廠財務(wù)管理制度（一）為了規(guī)范服裝廠財務(wù)行為，利于服裝廠的發(fā)展，根據(jù)會計法、服裝廠財務(wù)通則，結(jié)合本服裝廠的實際情況,制定本制度。服裝廠財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，有效利用服裝廠各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。服裝廠

2、應(yīng)當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的'監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。服裝廠財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系及責職本服裝廠財務(wù)人員必須遵守國家有關(guān)法規(guī)、服裝廠內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，服裝廠財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。結(jié)合我服裝廠運營模式和發(fā)展方向，財務(wù)部負責錢、物、帳的管理，具體工作責職如下：資金會計：主要負責錢的管理，工作內(nèi)容辦理現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)，并及時登記日記帳，做到日清月結(jié)。編制現(xiàn)金收支日報表：根據(jù)每天款項收支情況，編制收支日報表，結(jié)出當日余額。費用報銷：

3、復核報銷審批手續(xù)是否完整，票據(jù)金額與實報金額是否一致，無誤后予以辦理。月末核對銀行存款帳，余額與銀行不一致的，說明原因并編制余額調(diào)節(jié)表與物流部核對內(nèi)購商品帳：每月27日由物流提供本月內(nèi)購匯總表，進行核對并確認。清理個人款：按照服裝廠個人欠款規(guī)定，及時催收、清理個人欠款。按明提供內(nèi)部月度相關(guān)報表完成領(lǐng)導交辦的其他事項成本會計：主要負責物的管理，工作內(nèi)容：1、 根據(jù)入庫單、貨物發(fā)票編制估價入庫，到票，銷售，成本等憑證并登記庫存商品、預付帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細帳，并確保與總帳保持一致2、 提供每月銷售成本匯總轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)及單店銷售成本分析數(shù)3、 建立加盟商管理臺帳，負責控制

4、可用額度4、 核對往來帳（包括總服裝廠、加盟商、供應(yīng)商），編余額調(diào)節(jié)表5、 負責庫存商品監(jiān)盤和出納現(xiàn)金監(jiān)盤6、 按時提供內(nèi)部銷售成本月報7、 完成領(lǐng)導交辦的其他事項總帳會計：主要負責帳的管理，工作內(nèi)容：編制除由成本會計完成以外的所有憑證，并登記相關(guān)總帳、明細帳負責核對所有總帳與明細帳，確保一致編制月度、季度、年度報表，申報納稅辦理退稅、購買發(fā)票、購買會計用品等事項和管固定資產(chǎn)管理每月下旬進行稅金、毛利預測按時提供內(nèi)部費用明細表完成領(lǐng)導交辦的其他事項會計主管：主要負責財務(wù)部日常管理、部門間溝通、提營分析數(shù)據(jù)等事項1、 審核所有會計憑證和帳務(wù)處理2、 負責本部門的日常管理及部門間溝通3、 供提每季

5、經(jīng)營分析數(shù)據(jù)4、 編制月度用款計劃，統(tǒng)籌按排資金5、 制定、完善財務(wù)制度服裝廠財務(wù)核算制度一、核算基礎(chǔ)服裝廠會計事項采用權(quán)責發(fā)生制確認原則；記帳方法采貸供經(jīng)用借三十記帳法；服裝廠會計年度采用歷年制一月一日至十二月保持一致，不得隨意變更；會計記錄事項必須客觀、正確。二、會計科目使用規(guī)定現(xiàn)金本科目核算服裝廠的庫存現(xiàn)金，主要是核算日常經(jīng)營活動中以現(xiàn)金收支的各項收入（銷售款一律存入銀行）、費用以及從銀行提取現(xiàn)金，該科目下一般不需下設(shè)二級明細科目O其具體用于：1、 提現(xiàn)；借：現(xiàn)金貸：銀行存款2、 以現(xiàn)金收取的保證金等；借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款一保證金等服裝廠內(nèi)部的借款、業(yè)務(wù)部門出差借款、行政部門的備用金、

6、零星費用的報銷等；借：營業(yè)費用、管理費用、其他應(yīng)收款等貸：現(xiàn)金銀行存款本科目是核算日常經(jīng)營活動中以銀行收支的各項收入、費用，該科目設(shè)置二級明細科目，二級科目的設(shè)置是以開戶行賬號來設(shè)置，有一個開戶行賬號，就必須設(shè)置一個二級明細科目，本科目月末與銀行對賬單核對，制作“銀行調(diào)節(jié)表”，且雙方截止日期在每月月末，盡量減少未達帳。其具體用法如下：1、 以銀行存款入賬的商品銷售收入等；2、 以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費用、日常購辦公用品費用、職工就餐費用、上繳的各項稅費等；3、 總服裝廠與其他服裝廠之間款項的往來劃轉(zhuǎn)及其他往來的劃款。4、 在日常賬務(wù)處理中，5、不6、 能出現(xiàn)非正常銀行存款科目一借一貸現(xiàn)

7、象，7、 必須通過正常往來科目核算。&分錄如下：收入：借：銀行存款_XX貸：應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等支出：借：預付賬款、營業(yè)費用、管理費用、應(yīng)交稅金貸：銀行存款_xx劃款：借：應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款等貸：銀行存款_xx銀行存款年末不能有付款的未達帳項，不能有大的收款的未達帳項，只能有年末最后1-2天零星收款的未達帳。應(yīng)收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項；本科目設(shè)置二級科目核算，此科目為單位往來科目；我服裝廠不單設(shè)預收賬款科目核算，在發(fā)生預收款時納入應(yīng)收帳款核算，在編制報表時按照期末借貸方余額進行重分類調(diào)整。應(yīng)收帳款貸方余額應(yīng)

8、在預收賬款中反映。服裝廠財務(wù)管理制度（二）第一條為規(guī)范服裝行業(yè)經(jīng)費的使用，使服裝行業(yè)的各項經(jīng)濟活動有章可循，依據(jù)廣東省行業(yè)協(xié)會條例和廣州服裝行業(yè)協(xié)會章程等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本服裝行業(yè)財務(wù)工作職責和管理。（-）服裝行業(yè)的財務(wù)工作人員應(yīng)嚴格執(zhí)行民間非營利組織會計制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計檔案管理辦法等有關(guān)法律法規(guī)及政策。（2） 秘書處負責編制服裝行業(yè)年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。（3） 負責固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減值和變動情況。（4） 根據(jù)服裝行業(yè)的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。月財

9、務(wù)報表分別報會長、秘書長；半年財務(wù)報表報理事會,年度財務(wù)報表報服裝行業(yè)登記管理機關(guān)。（5） 負責應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。（六）接受財稅機關(guān)和登記管理機關(guān)對財務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財務(wù)審計工作。（七）負責保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責電算化系統(tǒng)的使用。第三條本服裝行業(yè)經(jīng)費的管理。（-）服裝行業(yè)經(jīng)費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向理事會報告。（2） 報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。（3） 審批權(quán)限由協(xié)會理

10、事會審議核定。（4） 會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。協(xié)會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務(wù)審計。第四條本會人員工資及福利-）服裝行業(yè)秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。聘任制的秘書長工資福利由理事會自行決定。（三）協(xié)會聘用專家的聘金參照相關(guān)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（5） 臨時聘用人員的聘金參照國家有關(guān)規(guī)定由秘書處擬定后報會長批準。第五條本會固定資產(chǎn)的管理。-）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與改良、調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。（2） 服裝行業(yè)秘書處是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務(wù)人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。（3） 固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的