單項選擇題(從每題的備選答案中選出正確的答案,將其英文大寫字

1、一、 單項選擇題（從每題的備選答案中選出正確的答案，將其英文大寫字母填入括號內(nèi)。每題1分，共15分）1、國家和社會依據(jù)一定的法律和規(guī)定，通過國民收入的再分配，對社會成員的基本生活權(quán)利予以保障的一項重大社會政策是指（ ）A 國家再分配 B 社會保障 C 社會福利 D 國家保障2、政府在公民之間再分配購買力的支出稱為（ ）A 分配支出 B 福利支出 C 轉(zhuǎn)移性支出 D 購買力支出3、用來滿足社會共同需要的產(chǎn)品和服務(wù)稱為( )A 公共商品 B 公共產(chǎn)品 C 公共服務(wù) D 社會產(chǎn)品4、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品，按照組成計稅價格和規(guī)定的稅率計算應(yīng)納消費(fèi)稅稅額，其組成計稅價格的公式是( )。A.組成計稅價格=關(guān)稅完

2、稅價格+關(guān)稅B.組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅/(1-消費(fèi)稅稅率)C.組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+增值稅D.組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅/1+消費(fèi)稅稅率5、下列所得一次收入偏高的，可以實行加成征收的是（ ）。稿酬所得利息、股息、紅利所得勞務(wù)報酬所得偶然所得6、下列所得中免納個人所得稅的是（ ）。年終加薪個人保險所獲賠款出售本人繪畫的收入從投資管理公司取得的派息分紅7、下列利息收入中，不計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的利息收入是( )。A.企業(yè)債券利息收入 B.購貨單位欠款付給的利息收入C.購買國債的利息收入 D.銀行存款利息收入8、下列項目中，計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予從收入總

3、額中扣除的項目是( )。A.資本性支出 B.無形資產(chǎn)開發(fā)未形成資產(chǎn)的部分C.違法經(jīng)營的罰款支出 D.各項稅收滯納金、罰款支出9、某企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)會計利潤為50萬元，當(dāng)年通過民政部門向困難地區(qū)捐贈10萬元，該企業(yè)當(dāng)年公益、救濟(jì)性捐贈的扣除限額是( )。A.1.8萬元萬元 C.3萬元 D.2.5萬元10、某飯店為顧客供應(yīng)飯菜，當(dāng)月取得飲食收入6萬元，同時為用餐顧客供應(yīng)煙、酒、飲料等收入15600元，該飯店應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（ ）A. 4000元 B. 6200元 C. 3600元 D. 3780元11、某企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為30000元，其應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額是( )。A.4500元 B.5400元

4、C.8100元 D.9900元12、某企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為200000元，其應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額是( )。A.36000元 B.54000元 C.81000元 D.66000元13、在中華人民共和國境內(nèi)開采( )的單位和個人，為資源稅的納稅人。A.應(yīng)稅礦產(chǎn)品 B.生產(chǎn)鹽 C.資源 D.應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽14下列屬于我國稅務(wù)行政處罰的主體是（ ）A稅務(wù)機(jī)關(guān)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)B稅務(wù)機(jī)關(guān)的派出機(jī)構(gòu)C縣以上的稅務(wù)機(jī)關(guān)D稅務(wù)所15、某單位外購如下貨物，按照增值稅的有關(guān)規(guī)定，可以作為進(jìn)項稅額從銷項稅額中抵扣的是( )。A.外購的低值易耗品 B.外購的固定資產(chǎn) C.外購的貨物用于基建工程 D.外購的貨物分給職工二

5、、 多項選擇題（從每題的備選答案中選擇正確的多個答案，將其英文大寫字母填入括號內(nèi)。不答、答錯、漏答均不得分。答案正確的，每題得2分，共20分）1.下列財政支出分類中，哪些屬于按國家職能分類（ ）A經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出B社會文教支出C行政管理支出D補(bǔ)償性支出2.國債償還資金的來源有哪些（ ）A.預(yù)算直接撥款B預(yù)算盈余償還C發(fā)行新債、償還舊債D建立償還基金3、影響財政收入規(guī)模的因素有（ ）A 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 B 分配政策 C 價格水平 D 稅收征管水平4、關(guān)于財政政策性質(zhì)的表述正確的是（ ）A 財政政策是一個相對完整的政策體系B 財政政策是主觀指導(dǎo)與客觀規(guī)律的統(tǒng)一C 財政政策具有明顯的階段性和相對穩(wěn)定性D

6、財政政策是經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分5、公共產(chǎn)品特征（ ）A 非盈利性 B 非排他性 C 非競爭性 D 非壟斷性6. 下列各項中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（ ）A醫(yī)院提供治療B郵局提供郵政服務(wù)C商店銷售空調(diào)D. 汽車修理廠修車7某生產(chǎn)企業(yè)下列項目中，可以抵扣進(jìn)項稅額的有（ ）A外購生產(chǎn)用水、電B購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備修理用零備件C購進(jìn)生產(chǎn)車間改造用建筑材料D外購包裝物8、個人所得的居民納稅人是指( )。A. 在中國境內(nèi)有住所的個人 B. 在中國境內(nèi)無住所居住不滿一年的個人C. 在中國境內(nèi)無住所又不居住的個人D. 在中國境內(nèi)無住所但居住滿一年的個人9、辦理納稅申報的對象包括（ ）A.負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人B.取得

7、臨時應(yīng)稅收入或發(fā)生臨時應(yīng)稅行為的單位和個人C.負(fù)有代扣代繳、代收代繳義務(wù)的單位和個人D.享有減稅、免稅待遇的單位和個人10、稅務(wù)行政復(fù)議的當(dāng)事人包括（ ）A納稅人B負(fù)稅人C扣繳義務(wù)人D納稅擔(dān)保人三、 判斷題（在每題后面得括號內(nèi)填入正確的答案，正確的用“P”表示，錯誤的用“Δ表示。答案正確的每題得1分；答錯、不答的，不得分。共計10分）1、盡管稅收法律、法規(guī)和規(guī)章的制定機(jī)關(guān)不同，但它們的法律效力是相同的。 ( )2、在稅收法律關(guān)系中，征納雙方法律地位的平等主要體現(xiàn)在雙方權(quán)利與義務(wù)的對等。（N）3、某服裝廠用一批服裝作為福利發(fā)放給職工，應(yīng)作視同銷售行為計征增值稅。( )4、如果增值稅一

8、般納稅人將上月購進(jìn)的貨物本月以原進(jìn)價銷售，由于沒有產(chǎn)生增值額，不需要計算增值稅（ ）5、單位或個體經(jīng)營者聘用的員工為本單位或雇主提供的勞務(wù)，不屬于營業(yè)稅的應(yīng)稅勞務(wù).（ ）6、征收營業(yè)稅的勞務(wù)不征收增值稅，征收增值稅的勞務(wù)不征收營業(yè)稅.（ ）7、在個人所得稅的強(qiáng)制執(zhí)行措施中，個人的全部財產(chǎn)和用品可以扣壓、查封和拍賣。（ ）8、外貿(mào)企業(yè)受生產(chǎn)企業(yè)委托代理出口應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅不退稅。（ ）9、所有使用國家土地的單位都應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。( )10、車船使用稅屬財產(chǎn)稅，只要擁有車船的應(yīng)稅單位和個人，應(yīng)依法繳納車船使用稅。（ ）四、 名詞解釋（每題2分，共10分）1. 公共財政2. 國家預(yù)算3. 稅

9、負(fù)轉(zhuǎn)嫁4. 非居民納稅人5. 稅務(wù)行政復(fù)議五、 問答題（共25分）1. 簡要回答財政三大職能。（本題滿分5分）2試述增值稅與消費(fèi)稅之間的聯(lián)系與區(qū)別。（本題滿分10分）3簡述財政政策和貨幣政策配合的不同政策組合及其作用。（本題滿分10分）六、 計算題（每題5分，共20分）1. A建筑公司中標(biāo)一項建筑承包工程，總承包額10000萬元，該建筑公司將工程的裝修部分包給B裝飾工程公司，分包價款3000萬元；又將工程的設(shè)備安裝工程分包給C設(shè)備安裝公司，分包價款900萬元。工程結(jié)束后，建設(shè)單位又支付給A建筑公司500萬元材料價差和700萬元提前竣工獎，建筑公司又將提前竣工獎支付給其他兩個分包公司各150萬元。要求：計算上述A、B、C三個單位各自應(yīng)納或應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。（適用營業(yè)稅稅率為3）2某公民某納稅年度取得稿酬所得10000元，購買企業(yè)債券獲取利息5000元，并取得銀行存款利息2000元，此外出租房屋10個月，每月租金收入1500元，租賃期有關(guān)稅費(fèi)共計240元，請計算該公民這一納稅年度應(yīng)納個人所得稅稅額。3我國某進(jìn)出口公司從日本進(jìn)口一批貨物，貨物以離岸價成交，成交價折合人民幣1410萬元，另支付貨物運(yùn)抵我國青島港的運(yùn)費(fèi)20萬元。已