商業(yè)銀行經(jīng)營管理期末

1、【商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)】一、名詞解釋：1、銀行持股公司制：又稱“集團銀行制”，是指由某一集團成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。這些獨立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。2、商業(yè)銀行公司治理：建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機構(gòu)獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制。3、銀行監(jiān)管：指政府和金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分支機構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價格管制、資產(chǎn)負債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動及指定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。實行銀行監(jiān)管的目的是為促進商業(yè)銀行服務(wù)市場的競爭，提高商業(yè)銀行經(jīng)營效率，保持商業(yè)銀

2、行體系的穩(wěn)定。4、銀行資本充足率：資本充足率是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例。資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。5、銀行負債:銀行在日常的經(jīng)營活動中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。6、同業(yè)拆借：也稱同業(yè)借款，指的是金融機構(gòu)之間的短期資金融通。主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準備金頭寸而融通資金的重要渠道。7、再貸款：再貸款是指中央銀行為實現(xiàn)貨幣政策目標而對金融機構(gòu)發(fā)放的貸款。8、再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。9、貸款政策：貸款政策

3、是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針措施和程序的總稱。10、表外業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。11、邊際存款成本：銀行增加最后一個單位存款所支付的經(jīng)營成本。邊際存款成本=（新增利息+新增營業(yè)成本）/新增存款資金。12、隱含價格：是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性貸款。13、回購協(xié)議：在出售證券的同時，與證券的購買商達成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價格購回所賣證券，從而獲取即時可用資金的一種

4、交易行為。14、信用風(fēng)險：是債務(wù)人到期不能按約償付貸款的可能性。15、操作風(fēng)險：是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。二、簡答題：1、簡述銀行資本的構(gòu)成。1） 股本：普通股和優(yōu)先股； 盈余：資本盈余和留存收益；債務(wù)資本：資本票據(jù)和債務(wù)； 其他來源：儲備金2）巴塞爾：核心資本（一級資本）：永久的股東權(quán)益（已發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）公開儲備（保留盈余或其他盈余;股票發(fā)行溢價;未分配利潤;普通準備金;法定準備金增加值）。附屬資本（二級資本）：非公開儲備（不在公布的資產(chǎn)負債表標明）；資產(chǎn)重估儲備（固定資產(chǎn)重估，股票、債券價格重估）；

5、普通準備金/普通呆賬損失準備金（防備目的并不確定）；混合（債務(wù)/股票）資本工具（可轉(zhuǎn)換公司債券）；次級長期債務(wù)。2、商業(yè)銀行公司治理的實質(zhì)是什么？其實質(zhì)：保護存款人和股東的合法權(quán)益。（1）健全的組織結(jié)構(gòu)（2）清晰的職責(zé)邊界（3）明確的決策規(guī)則和程序（4）有效的激勵和監(jiān)督機制（5）信息披露和透明度（6）合理的社會責(zé)任3、 銀行負債的主要特點。1.它必須是現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的，過去發(fā)生的、已經(jīng)存在的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或者將來可能發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都是不包括在內(nèi)的；2.它的數(shù)量必須是可以用貨幣來衡量的，一切不能用貨幣計量的經(jīng)濟義務(wù)都不能稱之為銀行負債；3負債只能償付以后才能消失，以債抵債只是原有負債的延期，不能構(gòu)成

6、新的負債。4、簡述存款成本的構(gòu)成。 利息成本、營業(yè)成本、資金成本（利息成本和資金成本之后）、可用資金成本（可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部成本。）、相關(guān)成本（風(fēng)險成本、連鎖反應(yīng)成本）、加權(quán)平均成本、邊際存款成本。5、商業(yè)銀行長短期借款的主要渠道短期借款的主要渠道：1、同業(yè)借款 2、向中央銀行借款 3、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 4、回購協(xié)議 5、歐洲貨幣市場借款 6、大面額存單長期借款的主要渠道：商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式，包括一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券。一般性金融債券：1、擔(dān)保債券和信用債券 2、固定利率債券和浮動利率債券 3、普通金融債券、累計

7、利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券 4、一次性還本付息金融債券和付息金融債券資本性金融債券：1、次級債 2、混合債 3、可轉(zhuǎn)債 4、可分離債 國際金融債券：1、外國金融債券 2、歐洲金融債券 3、平行金融債券6、 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營過程中流動性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機會成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營狀況最優(yōu)化目標。為此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅持總量適度原則、適時調(diào)節(jié)原則和安全保障原則?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點決

8、定的，在保證銀行經(jīng)營過程的流動性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機會成本最低時的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。總量適度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適時調(diào)節(jié)原則是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。適時調(diào)節(jié)資金頭寸是銀行實現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要手段。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。7、什么是貸款政策？銀行制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險的各項方針

9、，措施和程序的總和。1）有關(guān)法律，法規(guī)和國家的財政，貨幣政策； 2）銀行的資本金狀況；3）銀行負債結(jié)構(gòu)； 4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期。5）銀行信貸人員的素質(zhì)。8、簡述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容。1）利率敏感性資金：那些在一定時限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負債。2）利率敏感性缺口：利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額，用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度，它的值可為正、負或零。GAP=IRSA-IRSL當(dāng)利率變動時，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行凈利息收入。當(dāng)利率敏感性缺口為正值時，利率上升，資產(chǎn)收益的增加大于負債成本的上升，對銀行有正面效應(yīng)；當(dāng)利率敏感性缺口為負值時，利率

10、下降，資產(chǎn)收益的下降程度小于負債成本的下降程度，對銀行有正面效應(yīng)。3）缺口分析原理：利率敏感性缺口管理就是在銀行對利率預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計劃期內(nèi)的利率敏感性資金缺口的正負和大小。當(dāng)預(yù)期利率上升時，銀行應(yīng)設(shè)法維持計劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為正值（利率敏感性系數(shù)大于1）；當(dāng)預(yù)期利率下降時，銀行應(yīng)設(shè)法維持計劃期內(nèi)的利率敏感性缺口為負值（利率敏感性系數(shù)小于1）4）利率敏感性系數(shù)：利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債當(dāng)利率敏感性系數(shù)大于1，為正缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)小于1，為負缺口；當(dāng)利率敏感性系數(shù)為1，利率敏感性缺口為零。利率敏感性缺口反映了利率敏感性資產(chǎn)和負債之間絕對量的差額，而利率敏感性系數(shù)反映了它們之間

11、相對量的大小。9、簡述久期缺口管理方法的主要內(nèi)容。1）持續(xù)期：也稱久期或存續(xù)期，是指回收某項投資資金的平均時間。2）持續(xù)期缺口：Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持續(xù)期缺口，DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期，DL表示總負債持續(xù)期，u表示資產(chǎn)負債率，反映資產(chǎn)與負債之間的分隔比例。當(dāng)Dgap為零時，銀行總資產(chǎn)的價值和總負債的價值以同樣幅度隨著利率的變化而變化，因此對凈值的市場價值沒有影響。當(dāng)Dgap為正時，如果利率下降，資產(chǎn)和負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大；如果利率上升，資產(chǎn)和負債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大。當(dāng)Dgap為負時，如果利率下降，

12、資產(chǎn)和負債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度??；如果利率上升，資產(chǎn)和負債的價值都會減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度小。10、簡述商業(yè)銀行績效評價體系的主要內(nèi)容。1）盈利性指標：資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈利息收益率、凈非利息收益率、凈營運效率比率。2）風(fēng)險指標：信用風(fēng)險指標/流動性/市場/操作/風(fēng)險抵補類指標各類（貸款）資產(chǎn)、貸款損失與總資產(chǎn)（貸款）比率各類流動性資產(chǎn)與流動性負債（或總資產(chǎn)）比率利率風(fēng)險和外匯風(fēng)險暴露指標3）流動性指標：現(xiàn)金資產(chǎn)比例、國庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例等。4）清償力和安全性指標：凈值/資產(chǎn)總額；凈值/風(fēng)險資產(chǎn)；資本充足

13、率指標；資產(chǎn)增長率和核心資本增長率等。盈利性指標：資產(chǎn)收益率（）（純利潤資產(chǎn)總額）*100%銀行利差率（利息收入利息支出）盈利資產(chǎn)*100%非利息凈收入率 = （非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額*100%銀行利潤率（純利潤總收入）*100%權(quán)益報酬率（）（凈利潤資本總額）*100%流動性指標：LCR、NSPR（具體見論述題部分）風(fēng)險指標：利率風(fēng)險（利率敏感性指標、久期見上）信用風(fēng)險（不良貸款率3%，不良資產(chǎn)率5%）清償能力指標：資本充足率一級核心資本充足率（4.5%，我國5%）一級資本充足率6%，資本充足率8%三、論述題1、簡述商業(yè)銀行三性經(jīng)營原則的主要內(nèi)容。安全性：即要求銀行在經(jīng)營活動中，

14、必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，是客戶對銀行保持堅定的信任。銀行要合理安排資產(chǎn)規(guī)模和機構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；提高自由資本在全部負債中的比重；必須遵紀守法，合法經(jīng)營。流動性：商業(yè)銀行隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性（不受價值損失，迅速變現(xiàn)的能力）和負債的流動性（以比較低的成本隨時獲取資金的能力）。盈利性：要求銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴大盈利資產(chǎn)比例要提高收入；降低成本，取得更多的資金；減少貸款和投資損失；加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，提高銀行員工勞動收入，節(jié)約管理費用開支；嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制，

15、減少事故和差錯。三性目標是商業(yè)銀行實現(xiàn)自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟效益相結(jié)合、相一致的要求決定的。在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險、收益、流動性進行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭取最大的利潤；圍繞流動性加強經(jīng)營管理，增強資金實力，提高服務(wù)質(zhì)量；在既定的風(fēng)險水平上實現(xiàn)最高的盈利，在既定的盈利水平上使銀行承受最低的風(fēng)險。2、簡述巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議1 1、資本的組成 巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開

16、的儲備、重估儲備、普通準備金（普通呆賬準備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級債務(wù)和資本扣除部分組成。 2、風(fēng)險加權(quán)制 巴塞爾協(xié)議確定了風(fēng)險加權(quán)制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風(fēng)險程度確定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)。二是確定表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。 3、目標標準比率 銀行資本充足率=總資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)之比不低于8%，其中核心資本部分至少為4%。 4、過渡期和實施安排 過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達到8%的要求。 1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風(fēng)險管理標準；二是突出強調(diào)了資本

17、充足率標準的意義。通過強調(diào)資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代發(fā)展中國家債務(wù)危機的影響，強調(diào)國家風(fēng)險對銀行信用風(fēng)險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風(fēng)險權(quán)重比例存在差異。 巴塞爾協(xié)議的不足 ：對風(fēng)險的理解比較片面，忽略了市場風(fēng)險和操作風(fēng)險；對金融形勢的適應(yīng)性不足；忽視了全面風(fēng)險管理的問題。巴塞爾資本協(xié)議 新協(xié)議將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險，并提出“三個支柱”要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。 三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。 1、第一大支柱：最低資本要求。最低

18、資本要求由三個基本要素構(gòu)成：受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)以及資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。 2、第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行建立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判斷其面臨的風(fēng)險狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是否充足做出評估。 3、第三大支柱：市場約束 市場紀律具有強化資本監(jiān)管、提高金融體系安全性和穩(wěn)定性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議III于2013年1月6日發(fā)布其最新規(guī)定。新規(guī)定放寬了對高流動性資產(chǎn)的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合

19、的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響。 1、強化資本充足率監(jiān)管 改進資本充足率計算方法：一是嚴格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。高資本充足率監(jiān)管要求：將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求調(diào)整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于4.5%（原為2%）、6%（原為4%）和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框 架,包括2.5%的留存超額資本（防護緩沖資本）和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資

20、本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。 建立杠桿率監(jiān)管標準：引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于3%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構(gòu)以及銀行體系的杠桿率積累。 2、改進流動性風(fēng)險監(jiān)管 建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系：建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低

21、于100%3、 存款規(guī)模。從宏觀上看，一國存款的供給總量主要取決于該國國民經(jīng)濟發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如：儲蓄存款的增減變動，主要取決于居民貨幣收入的變化和消費支出結(jié)構(gòu)，取決于商品供給狀況和物價水平，同時也受制于文化水平和歷史傳統(tǒng)的影響等。而一國企業(yè)存款的增減變動，則主要取決于社會再生產(chǎn)的規(guī)模、企業(yè)經(jīng)營狀況、國家金融政策以及商業(yè)信用的發(fā)展程度及銀行結(jié)算 質(zhì)量和速度等一系列因素。因此，無論是企業(yè)存款還是儲蓄存款，在總量上都客觀存在一個正常狀態(tài)下的適度問題。從宏觀上批判存款總額的適度性，通常運用的指標為：1、存款總額同國內(nèi)生產(chǎn)總值之比 2、企業(yè)存款總額同企業(yè)

22、銷售總額或流動資金占用金額之比 3、居民存款總額同居民收入總額之比等。 用這個比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當(dāng)前的離差程度，離差小就是適度的。從銀行經(jīng)營管理的角度看，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的可發(fā)放程度及吸收存款的成本和管路負擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。如超過這一程度，就屬于不適當(dāng)?shù)拇婵钤鲩L，反而會給銀行經(jīng)營帶來困難。因此，銀行對存款規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準。4、信用風(fēng)險的管理一、定性的話就是“5C”Character capacity capital collateral condition 借款人的品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承

23、擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人能力是指運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營能力和管理水平。借款人的資本：它反映借款人的財務(wù)和風(fēng)險承擔(dān)能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。借款人的擔(dān)保，對貸款的一種保護借款人經(jīng)營的環(huán)境條件：外部和內(nèi)部。外部分為宏觀經(jīng)濟形勢，和微觀也就是行業(yè)環(huán)境，內(nèi)部有很多包括軟件和硬件設(shè)施。二、定量1.財務(wù)報表分析資產(chǎn)項目：1.應(yīng)收賬款（分布、賬齡和抵押）2.存貨（規(guī)模、時間、存貨流動性、變質(zhì)風(fēng)險、存貨是否投保）3.固定資產(chǎn)（是否折舊、是否投保、固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力4.投資收益負債及資本項目：負債（流動負責(zé)和非流動負債）資本損益表項目分析：了解企

24、業(yè)的經(jīng)營能力、盈利能力現(xiàn)金流量表2.財務(wù)比率分析償債能力，經(jīng)營能力，盈利能力償債能力：流動比率（1.5-2.5）、速動比率（1以上）、現(xiàn)金比率（5%以上）盈利能力：資產(chǎn)收益率（ROA）凈資產(chǎn)收益率（ROE）經(jīng)營能力：“”周轉(zhuǎn)率（分母銷售收入、分子為“”）注意：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨成本結(jié)構(gòu)性比率：負債比率、股東權(quán)益比率（財務(wù)杠桿為股東權(quán)益比率倒數(shù)）3.現(xiàn)金流量分析 三、處理措施督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。依靠法律武器收回貸款本息。呆賬沖銷。5、流動性風(fēng)險管理流動性覆蓋率（LCR，Liquidi

25、ty Covered Ratio）= 優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備/未來30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標準是不低于100%這個公式的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動性嚴重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個合理的水平，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其30天期限的流動性需求。凈穩(wěn)定融資比率是金融危機后巴塞爾委員會提出的另一個流動性監(jiān)管指標，用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分子是銀行可用的各項穩(wěn)定資金來源，分母是銀行發(fā)展各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金來源。分子分母中各類負債和資產(chǎn)項目的系數(shù)由監(jiān)管當(dāng)局確定，為該比率設(shè)定最低監(jiān)管標準，有助于推

26、動銀行使用穩(wěn)定的資金來源支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，降低資產(chǎn)負債的期限錯配。根據(jù)中國銀監(jiān)會2011年關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導(dǎo)意見，商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。（1）什么是流動性風(fēng)險？流動性風(fēng)險產(chǎn)生的原因是什么？商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其他及時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。原因：資產(chǎn)和負債的額度及其期限的不匹配。（2）簡述流動性風(fēng)險的衡量指標及其內(nèi)容。1）財務(wù)比率法（靜態(tài)分析法）資產(chǎn)流動性比率：a.流動資產(chǎn)/總資產(chǎn) ；b.貸款總額/總資產(chǎn)存貸比率：a.貸款總額/存款總額；b.貸款總額/核心存款；c.核心存款/總資產(chǎn)2）流動性指數(shù)法（動態(tài)分

27、析法）流動性缺口法：流動性缺口=資產(chǎn)-負債；正缺口：資產(chǎn)>負債，資金緊缺；負缺口：資產(chǎn)<負債，資金盈余。邊際缺口是銀行資產(chǎn)和負債變化值之間的差異。為正時，銀行資產(chǎn)變動的代數(shù)值大于負債變動時的代數(shù)值，流動性過剩（資產(chǎn)到期快于負債到期）現(xiàn)金數(shù)量法：實際現(xiàn)金流量與潛在現(xiàn)金流量（3）商業(yè)銀行如何加強流動性風(fēng)險管理？（談?wù)勀銓ι虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的認識）流動性是商業(yè)銀行“三性”之一，流動性充足保證了銀行客戶能隨時提存并貸款的需求，這也是銀行信用的體現(xiàn)，同時流動性充足也是維持整個社會金融秩序穩(wěn)定的前提，因此商業(yè)銀行加強流動性風(fēng)險管理意義重大。1）商業(yè)銀行可通過三步驟來加強流動性風(fēng)險管理制定流動性計劃：通過