花卉園藝計(jì)劃書

1、 普羅旺斯花卉園藝有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃指導(dǎo)老師：倪大釗團(tuán)隊(duì)：二月奇跡鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院工商管理學(xué)院二0一2年二月目錄第一章 前言3第二章 公司介紹4一、公司簡(jiǎn)介4二、公司戰(zhàn)略4第三章 項(xiàng)目介紹5一、主要營(yíng)業(yè)項(xiàng)目介紹5二、可行性研究6三公司架構(gòu)圖9第四章 市場(chǎng)分析10宏觀環(huán)境分析-PEST模型分析10競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析-五力模型12第五章 產(chǎn)品的營(yíng)銷與服務(wù)14第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃15一、資金需求15二、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表16附錄1普羅旺斯花卉園藝公司問卷調(diào)查19附錄2普羅旺斯花卉園藝公司問卷調(diào)查分析20第一章 前言花卉業(yè)是“兩高一優(yōu)”的彩色農(nóng)業(yè)，是一項(xiàng)具有良好社會(huì)效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益的朝陽產(chǎn)業(yè)，具有廣闊的

2、市場(chǎng)前景和發(fā)展空間。從目前的生產(chǎn)水平看，它的單位面積產(chǎn)值是蔬菜的幾倍，是糧食的十幾倍甚至幾十倍。因此，發(fā)展花卉業(yè)是調(diào)整與優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入和擴(kuò)大出口創(chuàng)匯的重要途徑。河南省花卉栽培歷史悠久，北宋時(shí)洛陽牡丹就被譽(yù)為“天下冠”，開封“九月重陽，都下賞菊”，明代“鄢陵臘梅冠天下”，時(shí)至今日，洛陽牡丹、開封菊花、南陽月季、鄢陵臘梅、潢川桂花等傳統(tǒng)花卉享譽(yù)國(guó)內(nèi)外。近年來，河南省花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，初步形成了許昌觀賞苗木、開封菊花、洛陽牡丹、南陽月季、濮陽鮮切花等花卉生產(chǎn)集聚區(qū)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)良好。雖然河南花卉產(chǎn)業(yè)得到初步發(fā)展，但由于缺乏科學(xué)規(guī)劃和布局，花卉產(chǎn)業(yè)規(guī)?；蛯I(yè)化程度低，全省花卉園藝產(chǎn)業(yè)

3、始終處于自發(fā)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。目前，國(guó)際花卉業(yè)生產(chǎn)正在逐步向包括我國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，我國(guó)花卉生產(chǎn)區(qū)域布局也處于加速調(diào)整時(shí)期，河南地處南北氣候過渡帶，土壤氣候條件適宜，具有得天獨(dú)厚的花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。抓住花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)遇，突出河南區(qū)域特色和花卉歷史文化傳統(tǒng)，既是調(diào)整河南省農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的戰(zhàn)略選擇，又是帶動(dòng)農(nóng)民致富、增創(chuàng)產(chǎn)業(yè)新優(yōu)勢(shì)、弘揚(yáng)河南省花卉文化和促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)的重要措施。同時(shí)隨著經(jīng)濟(jì)全球化的逐步深人，科技發(fā)展的日新月異，花卉生產(chǎn)由高成本的發(fā)達(dá)國(guó)家向低成本的發(fā)展中國(guó)家進(jìn)一步轉(zhuǎn)移，花卉產(chǎn)業(yè)在調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收人和改善人民生活環(huán)境、提高人民生活質(zhì)量等方面，將發(fā)揮出不可替

4、代的重要作用，成為名副其實(shí)的朝陽產(chǎn)業(yè)。我國(guó)2004年全國(guó)共消費(fèi)切花81億枝，人均年消費(fèi)6枝。花卉消費(fèi)的增長(zhǎng)空間十分巨大，特別是隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，城鄉(xiāng)人民對(duì)花卉的需求越來越大。因此，鄭州發(fā)展花卉產(chǎn)業(yè)將大有前途。且花卉是鮮活產(chǎn)品，屬勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，河南勞動(dòng)力資源豐富，勞動(dòng)力成本相對(duì)較低，在產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中具有相對(duì)的比較優(yōu)勢(shì)。第二章 公司介紹一、公司簡(jiǎn)介 普羅旺斯花卉園藝有限公司即將建于鄭州鄭東新區(qū)，基于鄭州的氣候資源優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)，國(guó)際國(guó)內(nèi)大環(huán)境優(yōu)勢(shì)，加之科學(xué)制定發(fā)展階段目標(biāo)，抓住機(jī)遇，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，堅(jiān)持走以資源為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)為向?qū)?，技術(shù)為依托的路子，多層次、全方位地共

5、同發(fā)展，并滲透電子商務(wù)的B2C的銷售模式，以確保我企業(yè)在市場(chǎng)中保持強(qiáng)盛的競(jìng)爭(zhēng)力。二、公司戰(zhàn)略為更好發(fā)展與穩(wěn)定我公司在市場(chǎng)的地位，我們將借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，發(fā)展B2C的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷模式，使我們更好的立足于鄭州市場(chǎng)，充分利用自身資源，整合外界資源，開拓一個(gè)集傳統(tǒng)銷售與網(wǎng)絡(luò)銷售于一體的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。隨著市場(chǎng)的擴(kuò)大和品牌聲譽(yù)的提高，我們最終將成為一個(gè)在全國(guó)鮮花生產(chǎn)領(lǐng)域具有很高知名度的公司。按照全國(guó)鮮花生產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)模的發(fā)展趨勢(shì)，我們制定了公司的發(fā)展戰(zhàn)略。第一階段:以發(fā)展切葉花卉為主，盆景植物為輔，以滿足省內(nèi)市場(chǎng)用花及綠化需要。依托其他省內(nèi)城市年銷售鮮切花上億枝，盆花上百萬盆的有利條件，發(fā)展比較易種的切葉植物。盡快實(shí)現(xiàn)

6、資本回收，并積極把市場(chǎng)營(yíng)銷和網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷相結(jié)合，使我們?cè)谌∧酥寥珖?guó)具有一定的知名度。第二階段:主要目標(biāo)是打入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，使鄭州花卉在全國(guó)各大城市占有一席之地。繼續(xù)發(fā)展切葉花卉，逐步發(fā)展上規(guī)模、上檔次的花卉，如蝴蝶蘭、一品紅、仙客來、杜鵑、大花蕙蘭、紅掌、鳳梨等等高中檔盆栽植物、鮮切花及花壇植物。建立1個(gè)現(xiàn)代化的種苗及示范基地，以搭建“買全國(guó)，賣全省;買全省，賣全國(guó)”的信息化交易平臺(tái)。與我省著名院校、科研院所聯(lián)姻成立科研攻關(guān)小組，主攻組培及保鮮技術(shù)等的研究。鼓勵(lì)科技人員領(lǐng)辦、興辦花卉產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目或以技術(shù)作股與花卉生產(chǎn)者合作，使科技人員與生產(chǎn)者風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，共同發(fā)展，從而也可提高科技人員的積極性，使科技人員人

7、盡其才。 第三階段:此階段應(yīng)加強(qiáng)鮮切花生產(chǎn)基地的專業(yè)化建設(shè)、優(yōu)質(zhì)種苗種球基地、熱帶花卉生產(chǎn)基地、園林綠化苗木生產(chǎn)基地、蔭生觀葉植物及配材，切葉生產(chǎn)基地，夯實(shí)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。在各生產(chǎn)基地建立功能較全的產(chǎn)地批發(fā)市場(chǎng)，使生產(chǎn)出來的花卉能就近銷售，并建立一個(gè)功能齊全的大型花卉電子交易中心，更進(jìn)一步的搭建“買全球，賣全國(guó);買全國(guó)，賣全球”的信息化交易平臺(tái)。但僅僅靠省內(nèi)市場(chǎng)建設(shè)是不夠的，還必須進(jìn)行市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，只有市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)銷售上得去，花卉產(chǎn)量才能上得去。因此，市場(chǎng)建設(shè)還要著力于開發(fā)不同層次的市場(chǎng)，在國(guó)內(nèi)外主要銷售區(qū)建立固定和分銷分支機(jī)構(gòu)，掌握區(qū)域性市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，建立區(qū)域性銷售渠道，并逐步形成連接國(guó)內(nèi)外穩(wěn)定有序的市場(chǎng)

8、網(wǎng)絡(luò)。在占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的同時(shí)，積極開拓國(guó)際市場(chǎng)，達(dá)到“買全國(guó)，賣全省;買全省，賣全國(guó)”、“買全球，賣全國(guó);買全國(guó)，賣全球”的目的。第三章 項(xiàng)目介紹一、主要營(yíng)業(yè)項(xiàng)目介紹（一）創(chuàng)新開發(fā)河南傳統(tǒng)名花切花（枝）瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)、國(guó)際花卉高端市場(chǎng)，加快河南傳統(tǒng)名花自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)品種開發(fā)，加大牡丹（芍藥）、菊花、月季鮮切花和臘梅、金桂、安桂等鮮切花（枝）品種開發(fā)及市場(chǎng)開拓力度。加快培育河南花卉品牌，抓緊商標(biāo)注冊(cè)和品種注冊(cè)，樹立河南傳統(tǒng)名花品牌形象。1.在發(fā)展牡丹盆花和牡丹觀賞園的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加快適宜鮮切花的具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的牡丹新品種的研發(fā)，結(jié)合牡丹催花技術(shù)及采后保鮮處理技術(shù)、冷鏈運(yùn)輸包裝技術(shù)，大力拓展牡丹（芍藥）

9、寓意富貴、吉祥的鮮切花高端市場(chǎng)。2.在菊花種苗、菊花觀賞園和月季種苗生產(chǎn)基礎(chǔ)上，大力促進(jìn)自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的品種培育和菊花、月季切花生產(chǎn)。3.在臘梅、金桂和安桂等作為傳統(tǒng)觀賞苗木的基礎(chǔ)上，發(fā)展臘梅、桂花、龍桑、龍柳、銀芽柳等鮮切枝品種，加快采后保鮮、包裝、運(yùn)輸技術(shù)的研究應(yīng)用，開拓高端插花市場(chǎng)。4.立足現(xiàn)有已形成的鮮切花規(guī)模優(yōu)勢(shì)和生產(chǎn)基礎(chǔ)，積極開拓、創(chuàng)造條件、逐步發(fā)展，不斷完善配套體系，提高經(jīng)營(yíng)水平，建立健全銷售網(wǎng)絡(luò)，因地制宜地利用現(xiàn)代溫室設(shè)施，進(jìn)一步拓展優(yōu)質(zhì)品種，突出利用比較優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)培育市場(chǎng)熱銷的玫瑰、康乃馨、百合、菊花四個(gè)主要品種，進(jìn)一步拓展其它熱銷品種的生產(chǎn)，如紅掌、香石竹、非洲菊、馬蹄蓮、風(fēng)

10、鈴花、繡球花等鮮切花，不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量，擠占河南本地及周邊鮮切花市場(chǎng)。（二）加快發(fā)展高檔盆栽花卉瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)禮品花卉市場(chǎng)和家庭園藝市場(chǎng)，積極發(fā)展用基質(zhì)生產(chǎn)的盆景和盆花，加快發(fā)展小型、輕基質(zhì)的催花牡丹、案頭菊、懸崖菊、盆景菊、五頭菊、小型月季、盆栽臘梅等河南特色高檔盆栽花卉；鼓勵(lì)發(fā)展蝴蝶蘭、鳳梨、火鶴、仙客來、高山杜鵑等國(guó)內(nèi)市場(chǎng)熱銷品種；加快南部山區(qū)野生蘭花品種的馴化、人工氣候條件下的規(guī)?；耘啵龠M(jìn)特色資源保護(hù)前提下的開發(fā)利用。積極發(fā)展現(xiàn)代化花卉生產(chǎn)設(shè)施，加大投入力度，擴(kuò)大設(shè)施規(guī)模，有效節(jié)約土地使用，采用基質(zhì)、營(yíng)養(yǎng)液、多層廠棚進(jìn)行工廠化、規(guī)?；a(chǎn)；加快建設(shè)新型節(jié)能型溫室系統(tǒng)，利用地?zé)岬瓤稍偕茉?/p>

11、降低生產(chǎn)成本，鼓勵(lì)企業(yè)、農(nóng)民加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有花卉生產(chǎn)設(shè)施的升級(jí)改造，大力促進(jìn)設(shè)施花卉生產(chǎn)。加快高檔盆花生產(chǎn)技術(shù)推廣，強(qiáng)化花卉栽培技術(shù)應(yīng)用及田間管理，建立和完善花卉標(biāo)準(zhǔn)，提高盆花的質(zhì)量。（三）提升發(fā)展觀賞綠化苗木 適應(yīng)城市化加速推進(jìn)趨勢(shì)和居民消費(fèi)水平逐步提高、消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷升級(jí)對(duì)環(huán)境改善的需求，提升發(fā)展觀賞綠化苗木。瞄準(zhǔn)“三北”城市群和河南本省城市群綠地建設(shè)及生態(tài)廊道建設(shè)需要，充分發(fā)揮南北氣候過渡帶的資源優(yōu)勢(shì)，在穩(wěn)步擴(kuò)大觀賞苗木面積的基礎(chǔ)上，結(jié)合市場(chǎng)熱點(diǎn)，優(yōu)化苗木生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)容器苗、環(huán)保苗、全冠苗、鄉(xiāng)土特色苗等市場(chǎng)需求量大的觀賞綠化苗木生產(chǎn)，提高市場(chǎng)占有率。重點(diǎn)發(fā)展具有地方特點(diǎn)的能夠彩化、美化、凈化、

12、香化環(huán)境的觀賞苗木，并針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)特點(diǎn)，逐步培育耐寒、耐旱、耐瘠薄的大規(guī)格觀賞苗木，如桂花、玉蘭、金葉女貞、紅葉小檗等花灌木和彩葉植物；推廣容器育苗技術(shù)；統(tǒng)一制定苗木生產(chǎn)規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)展工廠化育苗，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化栽培；促進(jìn)苗木企業(yè)（經(jīng)營(yíng)戶）的專業(yè)化分工和組織化管理，避免同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)、壓級(jí)壓價(jià)。（四）大力發(fā)展花壇植物以省內(nèi)城市群景觀建設(shè)和節(jié)日、慶典擺花為目標(biāo)市場(chǎng)，大力促進(jìn)地被菊、矮牽牛、鳶尾、玉簪、大花萱草等覆蓋性強(qiáng)、耐粗放管理、色彩豐富艷麗的草本花卉和麥冬、天堂草等地被植物栽培，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)用花大戶花卉采購的統(tǒng)籌規(guī)劃，推行訂單式生產(chǎn)，強(qiáng)化對(duì)本地草花生產(chǎn)總量、生產(chǎn)品質(zhì)的合理引導(dǎo)，避免附加值

13、較低的草花生產(chǎn)占用大量土地和低端過度競(jìng)爭(zhēng)。二、可行性研究此項(xiàng)目在技術(shù)上和組織上的可行性上較高的要求，具有新的技術(shù)，有一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)與組織風(fēng)險(xiǎn)，主要研究經(jīng)濟(jì)上與技術(shù)上是否可行，能否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，在此，對(duì)這種不確定性分析，從盈虧平衡、敏感性兩個(gè)方面對(duì)此項(xiàng)目進(jìn)行分析。（1）盈虧平衡分析由于此項(xiàng)目的銷售由兩部分組成（且不考慮服務(wù)項(xiàng)目的收入，因其存在太多不確定性），我們要找一個(gè)盈虧平衡點(diǎn)，這就有兩種情況需要考慮，一種是兩種商品的銷售量相同時(shí)的盈虧平衡點(diǎn)，另一種是單一銷售量時(shí)的盈虧平衡點(diǎn)（因?yàn)榛ɑ苓@種商品存在一定的季節(jié)性）?，F(xiàn)分別討論如下：先設(shè)幾個(gè)基本參數(shù)：C為總成本，CF為固定成本，CV1為切葉的

14、銷售單位變動(dòng)成本，CV2為盆景的銷售單位變動(dòng)成本，Q為銷售量，B為銷售收入，P1為切葉的銷售平均單價(jià)，P2為盆景的銷售平均單價(jià)。Q*為切葉與盆景銷量相同時(shí)的盈虧平衡點(diǎn)，Q*1為單獨(dú)切葉有銷量時(shí)的盈虧平衡點(diǎn)，Q*2為單獨(dú)盆景銷量時(shí)的盈虧平衡點(diǎn) 當(dāng)兩項(xiàng)目的銷量一樣時(shí)盈虧平衡分析： 總成本：C=CF+ Q（CV1+ CV2）總收入：B=P×Q 列出盈虧平衡方程：C=B P×QCF+ Q（CV1+ CV2） 盈虧平衡點(diǎn)：Q*= CF /（P- CV1- CV2）P=P1+P2=4.735+14.2=18.935 CF = 42800 CV1=33 CV2=10代入我們的數(shù)據(jù)可得，Q

15、*=2308，即當(dāng)切葉和盆景的銷售量同時(shí)都達(dá)到2308件時(shí)，企業(yè)處于盈虧平衡狀態(tài)。 當(dāng)只有切葉一種商品有銷量時(shí)盈虧平衡分析： 總成本：C=CF+ Q1×CV1總收入：B=P×Q 列出盈虧平衡方程：C=B P1×QCF+ Q×CV1 盈虧平衡點(diǎn)：Q*1= CF /（P1- CV1）代入數(shù)據(jù)可知，Q*1=2983，即當(dāng)單獨(dú)切葉的銷售量在2983件時(shí)，企業(yè)處于盈虧平衡狀態(tài)。 當(dāng)只有盆景一種商品有銷售量時(shí)盈虧平衡分析： 總成本：C=CF+ Q2×CV2總收入：B=P×Q2列出盈虧平衡方程：C=B P2×QCF+ Q2×CV

16、2盈虧平衡點(diǎn)：Q*2 CF /（P2- CV2）代入數(shù)據(jù)可知，Q*2=10191，即當(dāng)單獨(dú)盆景的銷售量在10191件時(shí)，企業(yè)處于盈虧平衡狀態(tài)。而我們預(yù)計(jì)的盆景銷量只有7840，也就是說，此時(shí)只有切葉還達(dá)到一定數(shù)量的才能達(dá)到平衡，設(shè)此時(shí)切葉要達(dá)到的數(shù)量為P1，則：P1×Q1+7840×P2CF+ Q1CV1+ 7840×CV2得：Q1=688，也就是說，當(dāng)盆景的數(shù)量達(dá)到極限數(shù)7840時(shí)，切葉的數(shù)量再達(dá)到688時(shí)，達(dá)到盈虧平衡狀態(tài)。綜上所述，當(dāng)即當(dāng)切葉和盆景的銷售量同時(shí)達(dá)到2308時(shí)，或當(dāng)單獨(dú)切葉的銷售量在2983時(shí)，或當(dāng)單獨(dú)的銷售量在10191時(shí)，企業(yè)剛好達(dá)到盈虧平

17、衡，而據(jù)我們調(diào)查研究可知，切葉的最低銷售量是5600，盆景的最低銷售量是7480 ，所以，據(jù)此分析，除了只有盆景有銷售量時(shí)沒有達(dá)到盈虧平衡，企業(yè)的各種盈虧平衡點(diǎn)是很容易達(dá)到的。（2）敏感性分析敏感性分析是在考慮各種條件變動(dòng)的條件下，企業(yè)凈現(xiàn)金流量等指標(biāo)的變化情況，經(jīng)過調(diào)查整理，得出如下現(xiàn)金流量表：（設(shè)基準(zhǔn)利率為20%）項(xiàng)目20102011201220132014投資額50006000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營(yíng)成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘值00000凈現(xiàn)金流量6357683367

18、5924488104.38114892.5計(jì)算可知，在基準(zhǔn)利率下，企業(yè)的凈現(xiàn)金流量為145427.24，大于0。因?yàn)槠髽I(yè)的投資額很小，且不考慮投資額變化的影響，僅考慮收入下降10%、經(jīng)營(yíng)成本上升10%和基準(zhǔn)利率上升10%時(shí)對(duì)凈金流量等值的影響。 當(dāng)銷售收入下降10%時(shí)，現(xiàn)金流量表如下：項(xiàng)目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入334238.4388099.8480654551731.1627580.8經(jīng)營(yíng)成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘值00000凈現(xiàn)金流量-14302.9-5791.9-487

19、83.8-7821.916939.4此時(shí)，凈現(xiàn)金流量為-49265.75，由此可知，當(dāng)銷售收入下降10%時(shí)，項(xiàng)目不可行的。 當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，現(xiàn)金流量表如下：項(xiàng)目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營(yíng)成本-377895-433281-575782-615508-671705.54期末殘值00000凈現(xiàn)金流量-11519-2058.87-47721.6-2473.825606.46此時(shí)，凈現(xiàn)金流量為-33817.3，由此可知，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，項(xiàng)目還是不可行的。 當(dāng)基準(zhǔn)利率變?yōu)?0

20、%時(shí)，現(xiàn)金流量表如下：項(xiàng)目20102011201220132014投資額-5000-6000銷售收入371376431222534060613034.5697312經(jīng)營(yíng)成本-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4期末殘值00000凈現(xiàn)金流量63576833675924488104.38114892.5此時(shí)，凈現(xiàn)金流量為108250.21由此可知，當(dāng)基準(zhǔn)利率上升10%時(shí)，項(xiàng)目還是可行的。綜上所述，當(dāng)收入下降10%和經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，項(xiàng)目是不可行的。基準(zhǔn)利率上升10%時(shí)，項(xiàng)目可行。所以要嚴(yán)格控制成本和銷售收入。三公司架構(gòu)圖總經(jīng)理行政人事部經(jīng)理生產(chǎn)部

21、經(jīng)理花卉負(fù)責(zé)苗囤負(fù)責(zé)人事專員行政主管成本會(huì)計(jì)種植組長(zhǎng)倉管員種植工保安員銷售經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理市場(chǎng)部經(jīng)理外貿(mào)專員花藝師花店店長(zhǎng)司機(jī)店長(zhǎng)出納 第四章 市場(chǎng)分析宏觀環(huán)境分析-PEST模型分析一 政治法律環(huán)境過去的花卉沒有一個(gè)固定的市場(chǎng)能夠進(jìn)行交易，是花卉市場(chǎng)一直萎靡不振，基本處于空缺狀態(tài)，沒有一個(gè)完善的管理制度，導(dǎo)致其價(jià)格忽上忽下不穩(wěn)定。因?yàn)闆]有一個(gè)完整的市場(chǎng)導(dǎo)致商販各處設(shè)點(diǎn)買賣；同時(shí)受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平制約，老百姓消費(fèi)水平較低，對(duì)精神文化需求不高，對(duì)花卉需求量不大；再次，受到技術(shù)和季節(jié)的制約，花卉品種的多樣化不太講究。花卉市場(chǎng)發(fā)展的低迷無法帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，因此無法形成一個(gè)完整完善的花卉產(chǎn)業(yè)鏈。我國(guó)

22、花卉產(chǎn)業(yè)從20世紀(jì)80年代開始，經(jīng)過20年的發(fā)展，取得了很大的成績(jī)，花卉生產(chǎn)已經(jīng)形成了一定的規(guī)模。目前，國(guó)內(nèi)花卉生產(chǎn)仍以城市綠化為主，據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局授權(quán)農(nóng)業(yè)部發(fā)布的關(guān)于2000年全國(guó)花卉生產(chǎn)的有關(guān)資料，綠化專用花木的生產(chǎn)面積占全國(guó)花卉生產(chǎn)面積的50%以上，只有10%左右的面積用于切花、切葉和種球的生產(chǎn)。但隨著近年居民花卉消費(fèi)的迅速增長(zhǎng)，鮮切花、盆花生產(chǎn)占地面積也在迅速擴(kuò)大?；ɑ苌a(chǎn)種類仍以傳統(tǒng)名花、綠化苗木為主。 經(jīng)過20年的發(fā)展，我國(guó)花卉進(jìn)出口貿(mào)易有了較大的變化，花卉出口額逐年增加，但增長(zhǎng)緩慢，出口花卉產(chǎn)品中優(yōu)質(zhì)花卉較少，在國(guó)際市場(chǎng)上以價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)為主。  在花卉進(jìn)口貿(mào)易方面則

23、表現(xiàn)為進(jìn)口種類多、數(shù)量大、增長(zhǎng)快速，進(jìn)口時(shí)間由季節(jié)性變成近2年的周年進(jìn)口。這主要是由于我國(guó)花卉商品化生產(chǎn)起步晚，花卉生產(chǎn)技術(shù)和新品種選育水平落后于發(fā)達(dá)國(guó)家，加之國(guó)際花卉生產(chǎn)格局的基本形成，為滿足近幾年來城市環(huán)境建設(shè)的巨大需求，花卉生產(chǎn)所需的大部分優(yōu)質(zhì)種苗、種球、種子及園林園藝機(jī)械都依賴進(jìn)口。  總的來看，我國(guó)花卉種植面積大，但生產(chǎn)效益差，出口花卉種類單調(diào)且數(shù)量少，出口增長(zhǎng)慢，花卉進(jìn)出口貿(mào)易逆差很大，花卉生產(chǎn)缺乏特色。  隨著國(guó)內(nèi)外花卉需求的不斷增加，我國(guó)花卉生產(chǎn)和消費(fèi)具有巨大潛力，花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展有著良好的前景。由于我國(guó)花卉產(chǎn)業(yè)起步晚，目前在花卉生產(chǎn)、銷售、流通管理方面還存在著

24、許多不完善的地方，如政策法規(guī)不健全，科技較滯后，限制了我國(guó)花卉產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。特別是我國(guó)入世后，隨著花卉貿(mào)易國(guó)際全球化和自由化的加速，更加迫切地需要認(rèn)識(shí)當(dāng)前面臨的問題，解決這些問題，以促進(jìn)花卉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。二 經(jīng)濟(jì)環(huán)境1.生產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2008年底，河南省花卉種植面積141.26萬畝，比2000年增長(zhǎng)了3.76倍，居全國(guó)第三位；花卉銷售額達(dá)到54億元，比2000年增長(zhǎng)了1.63倍，居全國(guó)第五位；出口額近2000萬美元，比2000年增長(zhǎng)了15.67倍。20002008年間，種植面積、銷售額和出口額的年均增長(zhǎng)率依次為19%、13%和42%，河南省已經(jīng)逐漸發(fā)展成為全國(guó)花卉生產(chǎn)大省。

25、2.花卉產(chǎn)業(yè)鏈條不斷延伸。目前省內(nèi)有花卉龍頭企業(yè)2285個(gè)，其中年?duì)I業(yè)額在500萬元以上或種植面積在45畝以上的大中型龍頭企業(yè)513個(gè)，占22%。各地還涌現(xiàn)了一批產(chǎn)值超千萬元的大型龍頭企業(yè)，如河南鴻寶園林公司、鄭州陳砦園藝發(fā)展公司、洛陽神州牡丹園藝科技有限公司、鄢陵北方花卉集團(tuán)、南陽月季集團(tuán)、虞城縣豫東花卉有限公司等，生產(chǎn)領(lǐng)域涉及花卉生產(chǎn)、深加工、物流、會(huì)議會(huì)展服務(wù)、零售、設(shè)計(jì)施工等?！肮?基地+農(nóng)戶”、“合作社+基地+農(nóng)戶”等產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)形式發(fā)展平穩(wěn)。3世界花卉產(chǎn)銷持續(xù)快速平穩(wěn)增長(zhǎng)。世界花卉生產(chǎn)歷史悠久，二戰(zhàn)后作為商品化的產(chǎn)業(yè)部門發(fā)展迅速。直至20世紀(jì)90年代，產(chǎn)銷仍以年增10%的速度發(fā)展。

26、據(jù)2007年不完全統(tǒng)計(jì)，45個(gè)主要生產(chǎn)國(guó)切花和盆栽植物種植面積為914.91萬畝，產(chǎn)值超過260億歐元。18個(gè)觀賞苗木主要生產(chǎn)國(guó)的種植面積總和超過1043.72萬畝，產(chǎn)值超過173億歐元。世界花卉每年消費(fèi)總額在200億美元以上，消費(fèi)中心主要集中在歐盟、美國(guó)、日本和東南亞一帶，消費(fèi)市場(chǎng)容量不斷增加，其中發(fā)達(dá)國(guó)家的年人均花卉消費(fèi)額超過30美元，其中超過100美元的國(guó)家有8個(gè)。三 技術(shù)環(huán)境1. 專業(yè)技術(shù)人員較缺乏。花卉產(chǎn)業(yè)上規(guī)模和專業(yè)化水平的提高，需要大量的專業(yè)技術(shù)人員的參與。從當(dāng)前調(diào)查情況看，全國(guó)共有2萬多個(gè)花卉企業(yè)，42萬戶花農(nóng)，從業(yè)人員146萬人，但從業(yè)人員中只有4.6萬名技術(shù)員，占從業(yè)人員的

27、3%，平均每戶有從業(yè)人員34人。這在一定程度上造成了花卉生產(chǎn)過程中，開展技術(shù)創(chuàng)新和科技推廣較難，產(chǎn)品質(zhì)量不高，產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)前要實(shí)現(xiàn)我國(guó)花卉產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；蛯I(yè)化，迫切地需要提高從業(yè)人員的素質(zhì)。2花卉產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量越來越高?；ɑ苌a(chǎn)設(shè)備向溫室化、自動(dòng)化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，在人工氣候條件下實(shí)現(xiàn)了工廠化生產(chǎn)和全年均衡供應(yīng)。種子、種苗、種球等由專業(yè)化的公司生產(chǎn)，通過采用組培、基因工程等技術(shù)，保證了生產(chǎn)的高效和專業(yè)化。節(jié)能技術(shù)、無土栽培技術(shù)、激素及化學(xué)控制技術(shù)、產(chǎn)品的采收、包裝、冷鏈運(yùn)輸技術(shù)等得到廣泛運(yùn)用，并成為促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。3. 生產(chǎn)規(guī)模小，專業(yè)化程序低。2001年國(guó)內(nèi)花卉消費(fèi)量較上年

28、增長(zhǎng)21.2%。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，我國(guó)花卉消費(fèi)需求量每年將以20%的速度遞增，較世界花卉消費(fèi)量平均水平高10%。盡管國(guó)內(nèi)花卉生產(chǎn)逐年擴(kuò)大，2000年為14.8萬hm2，有花卉生產(chǎn)企業(yè)21975個(gè)，但大中型企業(yè)僅占11.2%?？傮w上來說，生產(chǎn)規(guī)模普遍較小，專業(yè)化水平較低。我國(guó)花卉產(chǎn)業(yè)每公頃平均產(chǎn)值僅是荷蘭的1.7%，以色列的5.9%，哥倫比亞的7.7%。正是目前花卉生產(chǎn)的狀況造成國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上較缺乏優(yōu)質(zhì)花卉產(chǎn)品，從而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)需求的優(yōu)質(zhì)草花種子、草坪種子、花卉種苗和種球、成品花卉及園林機(jī)械和園藝工具主要依賴進(jìn)口。進(jìn)口金額逐年上升，在1999年北京地區(qū)進(jìn)口花卉有1000萬美元，2001年北京進(jìn)口盆花

29、達(dá)400萬盆，近2000萬美元。2001年國(guó)內(nèi)進(jìn)口花肥、花藥、園藝工具及園林機(jī)械的金額近1000萬美元，占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額的70%以上；進(jìn)口種子達(dá)5000萬人民幣。特別是入世后，關(guān)稅下調(diào)，進(jìn)口花卉的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，具有很強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這將給民族花卉產(chǎn)業(yè)帶來巨大的沖擊。4.缺乏生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化。目前，我國(guó)尚未制定國(guó)內(nèi)花卉生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的有關(guān)法規(guī)，國(guó)內(nèi)花卉生產(chǎn)方式較傳統(tǒng)，生產(chǎn)技術(shù)，如栽培方式、病蟲害防治方法、花卉保鮮、貯運(yùn)及包裝等技術(shù)落后，加之對(duì)國(guó)際花卉貿(mào)已要求的技術(shù)信息缺乏了解，造成我國(guó)花卉出口貿(mào)易遭遇“綠色壁壘”，如美國(guó)規(guī)定進(jìn)口的盆景生產(chǎn)只準(zhǔn)用泥炭、火山巖等介質(zhì)，使我國(guó)用天然泥土栽培的盆景出口受到很大的影響。2

30、001年湛江出口的富貴竹也遭遇包裝、保鮮要求的技術(shù)壁壘?；ɑ苌a(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化成為入世后我國(guó)花卉國(guó)際貿(mào)易面臨的重要問題。四 社會(huì)文化環(huán)境1. 市場(chǎng)影響力顯著提升。河南花卉種植面積占全國(guó)比重穩(wěn)定在12%左右，銷售額占全國(guó)比重穩(wěn)定在8%上下，所產(chǎn)花卉70%80%銷往省外20多個(gè)?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)），月季種苗、鄢陵觀賞苗木和洛陽的牡丹遠(yuǎn)銷到德國(guó)、日本、美國(guó)、新加坡等國(guó)家，已經(jīng)形成一定的市場(chǎng)影響力。以省會(huì)鄭州為中心的中原區(qū)域性花卉交易中心地位雛形顯現(xiàn)。其中，陳砦花卉交易市場(chǎng)已發(fā)展成為全國(guó)最大的室內(nèi)交易市場(chǎng)，擁有攤位1500多個(gè)，商家800多家，交易品種萬余種，年交易額突破6億元，逐步成為面向我國(guó)西北、華北市場(chǎng)的花

31、卉物流中心。以“洛陽牡丹花會(huì)”、“開封菊花花會(huì)”、 “鄢陵中原花木交易博覽會(huì)”等為代表的各類花卉展覽、展銷活動(dòng)、全國(guó)性和區(qū)域性展覽會(huì)，不僅產(chǎn)生了豐厚的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，也進(jìn)一步提升了河南花卉的市場(chǎng)影響力。2. 現(xiàn)代化產(chǎn)銷方式成為主流?；ɑ墚a(chǎn)品生產(chǎn)以專業(yè)化、規(guī)?；癁樘卣鳎笮?、求異、求變的多樣化需求處于上升態(tài)勢(shì)?；ɑ芷贩N結(jié)構(gòu)由傳統(tǒng)向新、優(yōu)、高發(fā)展，鮮切花除月季、菊花、康乃馨、唐菖蒲四大品種外增加了百合、扶郎、紅掌、大花蕙蘭等，盆栽植物以球根秋海棠、鳳梨科植物、一品紅等最為暢銷。為適應(yīng)產(chǎn)銷形勢(shì)，產(chǎn)業(yè)集聚不斷發(fā)展，已形成了集制種、種苗、成品、加工、冷藏、保鮮、運(yùn)輸及銷售等環(huán)節(jié)相銜接的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體

32、系，花卉產(chǎn)業(yè)的社會(huì)化服務(wù)體系日趨完善。如荷蘭花卉拍賣中心擁有萬余家生產(chǎn)者信息，專門從事花卉銷售，是花卉貿(mào)易國(guó)際化的樞紐。競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析-五力模型購買者的討價(jià)還價(jià)能力行業(yè)里的現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者替代品的威脅潛在進(jìn)入者的威脅供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力企業(yè)行業(yè)里的現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者 隨著人們生活水平的提高，花卉對(duì)生活環(huán)境的改善作用越來越明顯，越來越多的人開始關(guān)注花卉，中國(guó)花卉市場(chǎng)前景看好，未來新型花卉和特色花卉將會(huì)備受關(guān)注。 目前全國(guó)重點(diǎn)花卉產(chǎn)區(qū)初步形成，品種結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。區(qū)域化產(chǎn)業(yè)形成了以云南、四川、江蘇、浙江、海南為重點(diǎn)的南方熱帶、亞熱帶花卉產(chǎn)區(qū)；以廣東、福建為重點(diǎn)的南方熱帶觀葉植物產(chǎn)區(qū)；以浙江、四川、河南、河北為重點(diǎn)

33、的觀賞苗木產(chǎn)區(qū)；以北京、山東、河北為主的北方花卉產(chǎn)區(qū)；以遼寧為中心的東北花卉產(chǎn)區(qū)。 中國(guó)花卉產(chǎn)業(yè)目前已經(jīng)初具規(guī)模，我們每年都關(guān)注它的產(chǎn)值、面積以及行業(yè)動(dòng)態(tài)，2009年我國(guó)花卉生產(chǎn)總面積83.4萬公頃，比2008年增加了7.6%；銷售總額719.8億元，比2008年增加了7.9%。與上年度相比，2009年我國(guó)花卉種植面積、銷售額均有不同程度上升，花卉產(chǎn)銷繼續(xù)保持一定的增長(zhǎng)勢(shì)頭。雖然鄭州也有一些花卉基地，但并未形成一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，產(chǎn)品的需求還是相當(dāng)可觀的，這樣看來非常有利于公司進(jìn)入行業(yè)并迅速崛起、發(fā)展壯大，為以后走向全國(guó)、走向世界夯實(shí)基礎(chǔ)。供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力 我們的供應(yīng)商就是地區(qū)市的各大苗圃基地

34、，這是距離最近的一個(gè)花苗批發(fā)零售中心，為成為首屈一指的花卉公司，我們需要在此與苗圃基地建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，也許在初期，我公司的議價(jià)能力會(huì)相對(duì)弱些，但根據(jù)我公司現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)和未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，在以后的合作中，我國(guó)公司的議價(jià)能力會(huì)漸漸變強(qiáng)。同時(shí)，普羅旺斯的花卉園藝具有一定規(guī)模的培育基地和獨(dú)特的切花、保鮮技術(shù)。其培育基地先進(jìn)的多功能長(zhǎng)壽膜是在聚乙烯吹塑過程中加入適量的防老化料和表面活性劑制成。浙江省新光塑料廠生產(chǎn)的多功能膜，寬幅7.5米、厚0.06毫米，使用壽命比普通膜長(zhǎng)一倍，夜間棚溫比其他材料高1-2度。而且膜不易結(jié)水滴，覆蓋效果好，成本低、效益高。在這方面供應(yīng)商的議價(jià)較強(qiáng)。購買者的討價(jià)還價(jià)能力 我們

35、面對(duì)的顧客群主要是全國(guó)各地的鮮切花卉經(jīng)銷商家，而且以批發(fā)商為主，零售商為輔。盆景銷售主要以花卉零售商為主，可見我們的市場(chǎng)容量是很大的。因此購買者的議價(jià)能力較弱。潛在進(jìn)入者的威脅 由于花卉業(yè)是“兩高一優(yōu)”的彩色農(nóng)業(yè)，是一項(xiàng)具有良好社會(huì)效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益的朝陽產(chǎn)業(yè)，具有廣闊的市場(chǎng)前景和發(fā)展空間。進(jìn)入者進(jìn)入花卉市場(chǎng)是很正常的事，但我們先進(jìn)入，占有先機(jī)，擁有成熟的客戶資源以及成熟的鄭州切葉生產(chǎn)技術(shù)之外，新的進(jìn)入者與我們形成競(jìng)爭(zhēng)末必不是件好事，這樣一來，花卉的市場(chǎng)就會(huì)趨于飽和，反過來對(duì)我們的經(jīng)營(yíng)也是有好處的。有競(jìng)爭(zhēng)才有創(chuàng)新，才有進(jìn)步。 替代品的威脅由于鄭州的氣候條件，適宜種植的花卉有限，在花卉市場(chǎng)

36、上無疑是一個(gè)不可逾越的挑戰(zhàn)。在消費(fèi)者多元化的選擇中，我公司可能滿足不了這一需求。但是我公司獨(dú)有的花卉品種肯定能吸引到他們的眼球，從而樹立良好的企業(yè)形象。我公司會(huì)正確對(duì)待此現(xiàn)象，努力抵消其他花卉替代品帶來的威脅。綜上所述，我公司會(huì)不懈進(jìn)取，不斷壯大，實(shí)現(xiàn)自己企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)也為消費(fèi)者帶來美麗的花卉產(chǎn)品，為居民生活增添色彩。 第五章 產(chǎn)品的營(yíng)銷與服務(wù) 我們的產(chǎn)品來源主要是企業(yè)溫室大棚基地生產(chǎn)，包括各種盆景、切花和花卉，租用相關(guān)專業(yè)人才培養(yǎng)種植。一 產(chǎn)品的運(yùn)輸 我們企業(yè)的切花可銷省內(nèi)省外城市，有利于就近供應(yīng)，這對(duì)于鄭州省花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展非常有利。同時(shí)，鄭州交通便利，冬春季南花北調(diào)距離近，有利于外運(yùn)保鮮鮮花

37、，且外運(yùn)成本低。且鄭州航空運(yùn)輸業(yè)迅速發(fā)展，有利于鮮花外運(yùn)。因此，鄭州花卉外可銷北京、上海、天津、廣州、重慶等地，A,B級(jí)鮮切花還可出口。隨著河南省人均消費(fèi)水平的提高，省內(nèi)大眾也開始重視精神消費(fèi)，對(duì)鮮花、盆栽的需求也開始不動(dòng)聲色的增加起來，而且河南省是中國(guó)人口最多的一個(gè)省，在省內(nèi)銷售能夠節(jié)省較多運(yùn)輸成本。二 產(chǎn)品的包裝與營(yíng)銷花卉包裝設(shè)計(jì)中的文化特征隨著精神生活文化的日益豐富,人們對(duì)花卉包裝設(shè)計(jì)的科學(xué)化、藝術(shù)化和合理化的要求越來越高,因?yàn)榛ɑ芗仁且环N商品,更是一種藝術(shù)品,所以它是商業(yè)性與藝術(shù)性的統(tǒng)一。而花卉包裝不僅要通過造型與裝潢、藝術(shù)地表現(xiàn)設(shè)計(jì)者之意、理、思想、情趣、氣韻。因此公司產(chǎn)品需采用公司

38、特定設(shè)計(jì)包裝紙（適用于花卉），起設(shè)計(jì)包裝透露著公司要表達(dá)的想法與寓意，通過統(tǒng)一化設(shè)計(jì)包裝不僅有利于宣傳企業(yè)文化，而且還能很好的提高公司知名度，使大眾能夠更快的認(rèn)識(shí)進(jìn)而認(rèn)可本公司的產(chǎn)品。 花卉營(yíng)銷包括傳統(tǒng)營(yíng)銷和網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷。傳統(tǒng)營(yíng)銷可以與各地代理商、經(jīng)銷商建立長(zhǎng)久合作關(guān)系，包銷公司主要花卉產(chǎn)品。也可以打破傳統(tǒng)營(yíng)銷的束縛，通過和一些公關(guān)策劃公司建立合作關(guān)系，為企事業(yè)單位開業(yè)或節(jié)日、特殊活動(dòng)慶典提供需要的大批量花卉盆栽；或者把傳統(tǒng)營(yíng)銷之中的與經(jīng)銷商的合作轉(zhuǎn)變成與現(xiàn)代家居設(shè)計(jì)所的合作，把花卉購置作為用戶房間前期裝潢，裝飾的必須部分，換言之就是把自己的產(chǎn)品與現(xiàn)代家居裝飾掛鉤，并且提供免費(fèi)運(yùn)輸?shù)馁N心服務(wù)，拉攏

39、客戶。至于網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷，就是通過目前傳播渠道比較廣泛的互聯(lián)網(wǎng)傳播公司產(chǎn)品信息，招募很多加盟商和買家，使產(chǎn)品覆蓋范圍不斷向外擴(kuò)展。三 產(chǎn)品的服務(wù)1、售前服務(wù)通過各種媒體廣告宣傳介紹公司產(chǎn)品，并且提供導(dǎo)購服務(wù)讓消費(fèi)者對(duì)花卉、盆景有更好的認(rèn)識(shí)，通過價(jià)格低廉、迅速報(bào)價(jià)來贏得更多的潛在消費(fèi)群體，提供各種方便的聯(lián)系方式，方便客戶與顧客聯(lián)系與購買。2、售中服務(wù)熱情接待，解決消費(fèi)者關(guān)于產(chǎn)品的各種疑慮，負(fù)責(zé)為消費(fèi)者免費(fèi)講解公司種植的花卉、盆栽的相關(guān)信息，使客戶更好的認(rèn)識(shí)公司的產(chǎn)品，從而產(chǎn)生購買的欲望與沖動(dòng)。3、售后服務(wù)提供人性化服務(wù)，送貨上門，定期向顧客和其他消費(fèi)群體傳播花卉、盆栽種植過程中遇到的常見問題的解決方法

40、與技巧。第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃即財(cái)務(wù)預(yù)算和控制，現(xiàn)從資金需求預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)報(bào)表兩個(gè)方面進(jìn)行說明一、資金需求要知道資金的需求情況，得先對(duì)收入和費(fèi)用的預(yù)測(cè)入手。一 收入預(yù)測(cè)第一年銷售收入預(yù)測(cè)表選項(xiàng)切葉盆景購買次數(shù)經(jīng)常不經(jīng)常從不喜歡一般不喜歡所占比重10%50%40%48%30%22%市場(chǎng)總量1000010000市場(chǎng)占有率56%74.8%目標(biāo)容量56007480銷售單價(jià)47.3514.2年銷售收入265160106216銷售收入趨勢(shì)預(yù)測(cè)選項(xiàng)2013年2014年2015年2016年切葉市場(chǎng)容量11000120001300014000市場(chǎng)占有率60%70%75%80%銷售收入312510397740461

41、662.5530320盆景市場(chǎng)容量11000120001300014000市場(chǎng)占有率76%80%82%84%銷售收入118712136320151372166992銷售收入預(yù)測(cè)總表項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年切葉265160312510397740461662.5530320盆景106216118712136320151372166992營(yíng)業(yè)收入371376431222534060613034.5697312二 費(fèi)用預(yù)測(cè)進(jìn)貨成本預(yù)測(cè)項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年切 葉平均單價(jià)3333333333預(yù)計(jì)數(shù)量560066008400975011200

42、預(yù)計(jì)金額184800217800277200321750369600盆 景平均單價(jià)1010101010預(yù)計(jì)數(shù)量7480836096001066011760預(yù)計(jì)金額748008360096000106600117600項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年房租3000030000600006000060000工人工資2880039600576005760057600水電費(fèi)用12001200360036003600設(shè)備費(fèi)用50000600000裝修費(fèi)用500001000000廣告促銷20002500500040004000服裝費(fèi)用10001000250025003000周轉(zhuǎn)材料12

43、001200360036003600進(jìn)貨成本259600301855361516406262454322二、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。1、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表：項(xiàng)目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年一主營(yíng)業(yè)務(wù)收入371376431222534060613034.5697312減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本323400371455489116523862571922主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加14741.2816536.6619621.821991.0424519.36二主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33234.7243230.3425322.267181.46100870.6加

44、：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用20002500500040004000財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用340034009700970010200三營(yíng)業(yè)利潤(rùn)27834.7237330.3410622.253481.4686670.64加：投資收益補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)處支出四總利潤(rùn)減：企業(yè)所得稅五利潤(rùn)總額27834.7237330.3410622.253481.4686670.64注：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加的組成：增值稅和國(guó)稅及工商管理費(fèi)用，其中，增值稅稅率為3%，國(guó)稅為200/月，工商管理費(fèi)用100/月.管理費(fèi)用由水電、服裝和周轉(zhuǎn)材料組成。營(yíng)業(yè)費(fèi)用只包括廣告費(fèi)。2、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表前三年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目各年末金額

45、項(xiàng)目各年末金額2012年2013年2014年2012年2013年2014年貨幣資金70834.721091625.1112787.3長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)收賬款200020005000短期負(fù)債產(chǎn)品庫存100010001000應(yīng)交稅金流動(dòng)合計(jì)73834.72112165.1118787.3負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)400030007000股東權(quán)益500005000050000-利潤(rùn)留存27834.72151943-年度凈利27834.7237330.3410622.2固定合計(jì)400030007000所有者權(quán)益合計(jì)77834.72115165.1125787.3資產(chǎn)合計(jì)77834.72115165.1125787.3權(quán)

46、益合計(jì)77834.72115165.1125787.3后兩年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目各年末金額項(xiàng)目各年末金額2015年2016年2015年2016年貨幣資金164268.7252939.4長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)付款項(xiàng)50005000短期負(fù)債產(chǎn)品庫存50005000應(yīng)交稅金29368.1338297.5流動(dòng)合計(jì)174268.7262939.4負(fù)債合計(jì)29368.1338297.5固定資產(chǎn)50003000股東權(quán)益5000050000-利潤(rùn)留存75787.26129268.72-年度凈利53481.4686670.64固定合計(jì)50003000所有者權(quán)益計(jì)179268.7265939.4資產(chǎn)合計(jì)179268.72659

47、39.4權(quán)益合計(jì)179268.7265939.43、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目2012年2013年2014年2015年2016年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金371376431222534060613034.5697312收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)371376431222534060613034.5697312購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-294600-331855-431516-466262-514322支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-28800-39600-57600-57600-57600支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-14741.28-16536.66-19621.8-21991.04-24519.36支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5400-5900-14700-13700-14200經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)-343541.3-393891.7-523437.8-559553-610641.4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~278