01財務(wù)管理項目準備11調(diào)研報告

1、調(diào)研報告軟件（中國）2021年3月5日密級：高 版本：1.0文檔更改審核分發(fā)拷貝號區(qū)域職位簽字日期作者版本更改參考目 錄一、企業(yè)概括4二、調(diào)研計劃52.1 調(diào)研目的52.2 調(diào)研范圍52.3 調(diào)研方式52.4 調(diào)研工作計劃6三、調(diào)研. 63.1 客戶簡介63.1.1 客戶基本情況63.1.2 組織機構(gòu)圖73.1.3 組織結(jié)構(gòu)介紹73.1.4主要/業(yè)務(wù)73.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求83.2.1 總賬管理83.2.2 報表管理103.2.3 出納管理103.2.4 資產(chǎn)管理113.2.5 資金管理113.2.6 預(yù)算管理12四、實施難度與風(fēng)險13五、總結(jié)14六、附件（工作底稿）146.1 調(diào)研紀要146

2、.2 組織管理14一、企業(yè)概括描述產(chǎn)生調(diào)研工作的和時機及調(diào)研概況由于 ABC 公司 K/3 財務(wù)系統(tǒng)部分，并且應(yīng)用范圍覆蓋下屬 12 個子公司。為了對整個 ABC 公司財務(wù)管理有一個清楚的認識，準確把握 ABC 公司在財務(wù)方面的詳細需求，為進一步實施做好充足的準備，特組織本次調(diào)研。調(diào)研過程中得到了 ABC 公司各級的關(guān)心和支持，同時各相關(guān)也非常配合，使調(diào)研工作順利開展，我們表示忠心的感謝。沒有他們的支持和配合，本次調(diào)研是取得的。本調(diào)研報告文檔對ABC 公司相關(guān)業(yè)務(wù)的描述是建立在軟件公司顧問對ABC 公司的各項業(yè)務(wù)的訪談基礎(chǔ)上的，將不詳細羅列 ABC 公司的需求，重點放在如實反映項目現(xiàn)狀上面。調(diào)

3、研概要項目名稱調(diào)研內(nèi)容調(diào)研時間調(diào)研地點調(diào)研方式分支機構(gòu)方式客戶成員公司ERP項目組方式二、調(diào)研計劃2.1 調(diào)研目的詳細描述調(diào)研工作希望達到的目標本次調(diào)研旨在全面了解調(diào)研項目的客戶基礎(chǔ)管理、主要業(yè)務(wù)流程以及對信息處理的主要需求，并在此基礎(chǔ)上進行適當分析、提供解決方案建議供后續(xù)參考。本次調(diào)研旨在全面了解調(diào)研項目的客戶基礎(chǔ)管理、主要業(yè)務(wù)流程以及對信息處理的主要需求，并在此基礎(chǔ)上進行適當分析、提供解決方案建議供項目經(jīng)理參考，進而確定下一步的實施方案。特別說明：本調(diào)研報告內(nèi)容僅對客戶現(xiàn)狀及應(yīng)用進行描述，用于需求分析，為產(chǎn)品或項目實施準備資料，對項目實施沒有約束力。2.2 調(diào)研范圍本簡要描述該項目范圍選取

4、的調(diào)研范圍由于該項目涉及 ABC 公司下屬 12 個子公司，12 個子公司包括在崗職工、離退、內(nèi)退和其他從業(yè)共計 73467 人，項目牽涉范圍廣，而項目時間又相對緊迫，因此采用對移動總部以及最具典型業(yè)務(wù)的三家通信服務(wù)公司進行詳細調(diào)研，其余則采取問卷調(diào)研的方式進行。2.3 調(diào)研方式本簡要描述該項目所采取的調(diào)研方式會議、資料收集、現(xiàn)場交流、訊問等調(diào)研過程中所采取的調(diào)研方式詳細調(diào)研包括會議，資料收集，現(xiàn)場交流，討論，詢問等方式。問卷調(diào)研則由雙方共同制定調(diào)研問卷，下發(fā)所有分支機構(gòu)進行認真填寫，統(tǒng)一收集后進行分析，同時進行必要的。2.4 調(diào)研工作計劃預(yù)計什么時間、用什么方式、由誰負責(zé)調(diào)研什么內(nèi)容，以表格

5、方式進行明確列示。三、調(diào)研3.1 客戶簡介3.1.1 客戶基本情況企業(yè)于 2002 年 10省批準成立，并被授予國有資產(chǎn)投資主體。公司以酒店連鎖經(jīng)營管理為業(yè)務(wù)，并從事省范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、轉(zhuǎn)讓、投資、資產(chǎn)重組等業(yè)務(wù)。的發(fā)展目標是，以發(fā)展為中心，以創(chuàng)新為動力，以“”品牌為依托，構(gòu)筑平臺，將企業(yè)建設(shè)成為江蘇省具有國際影響力的、跨地區(qū)、多領(lǐng)域連鎖發(fā)展的大型旅游企業(yè)，為促進江蘇省旅游增長、建設(shè)旅游大省的宏偉目標做出貢獻。主題內(nèi)容時間參與工作內(nèi)容調(diào)研啟動交流會及總體調(diào)研5 月 6 日雙方項目組總部調(diào)研及項目啟動大會5 月 7 日雙方項目組相關(guān)部門相關(guān)總部相關(guān)部門調(diào)研5 月 8 日至 9 號PM

6、項目組ABC 公司 K/3 財務(wù)項目組相關(guān)各分公司調(diào)研5 月 11 日至 5 月 15 日PM 項目組ABC 公司 K/3 財務(wù)項目組相關(guān)調(diào)研報告撰寫5 月 25 日至 5 月 31PM 項目組ABC 公司 K/3 財務(wù)項目組相關(guān)3.1.2 組織機構(gòu)圖客戶組織架構(gòu)圖3.1.3 組織結(jié)構(gòu)介紹企業(yè)是控股公司；企業(yè)下屬、百貨、置業(yè)、湖濱、等五家子公司。其中主要經(jīng)營酒店業(yè)務(wù)；百貨的主營業(yè)務(wù)是百貨店和購物中心的商品批發(fā)零售業(yè)務(wù)；置業(yè)是一家房地產(chǎn)開發(fā)公司；湖濱和是的成員酒店，以酒店經(jīng)營為主要業(yè)務(wù)。是子企業(yè)，下屬酒店管理管理公司、銷售公司、旅游商場與貿(mào)易公司。下屬的酒店管理公司的主營業(yè)務(wù)是向其二十余家成員酒

7、店輸送酒店管理模式，收??；貿(mào)易公司主要經(jīng)營酒水的批發(fā)業(yè)務(wù)，其子公司江蘇糖酒公司經(jīng)營糖酒的批零業(yè)務(wù)；銷售公司主要從事飯店的業(yè)務(wù)；旅游商場主要經(jīng)營旅游商品的零售業(yè)務(wù)。3.1.4 主要/業(yè)務(wù)企業(yè)公司以旅游飯店為業(yè)務(wù)，同時涉足于商業(yè)、房地產(chǎn)、服務(wù)業(yè)等相關(guān)行業(yè)。公司目前應(yīng)用的 ERP 系統(tǒng)為 XX 軟件，雖已使用該軟件多年，但從整體應(yīng)用效果上看只達到了財務(wù)的核算的基本要求，而其他部門并沒有在系統(tǒng)應(yīng)用中獲得有價值的數(shù)據(jù)及分析報表、有些工作（如生產(chǎn)成本核算）還沒有納入到 ERP 系統(tǒng)中來。從而沒有達到共享、信息、沒有為決策提供、更直接、更有價值的數(shù)據(jù)。通過對調(diào)研情況的整理，問題歸納為以下幾個方面：3.2 業(yè)

8、務(wù)現(xiàn)狀及需求3.2.1 總賬管理3.2.1.1總賬管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：會計憑證處理流程開始是否現(xiàn)金是出納復(fù)核憑證否賬明細賬結(jié)束2、現(xiàn)狀及問題說明：l基礎(chǔ)資料會計期間采用的是自然年度會計期間，從每年的 1 月 1 日到 12 月 31 日，目前沒有設(shè)調(diào)整期。Ø 科目要求：科目下發(fā)帳套中包含用；管理。定義的所有科目。各子公司可將本公司不需用的科目代碼禁各子公司只能自行增加部分科目的明細科目；新增明細科目應(yīng)攜帶科目信息，包括：外幣信息、往來核算信息、數(shù)量金額信息、輔助核算項目等信息；由于統(tǒng)管而造成自公司無法增加、修改、刪除的科目請向業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理月末對賬過賬財務(wù)主管審核憑證出納登賬主辦會

9、計填制憑證員提出申請，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護。Ø 核算項目要求：各公司在目內(nèi)容。物料、倉位、成本對象、勞務(wù)、成本項目、要素費用、費用、分支機構(gòu)、工作中心、輔助資料管理：公司定義的核算項目類下自行增加具體的核算項系統(tǒng)預(yù)設(shè)資料，目前許修改刪除；尚未使用，不修改相關(guān)內(nèi)容；對相關(guān)核算項目類也不允勞務(wù)類型、貿(mào)易類型、內(nèi)部往來：統(tǒng)一管理核算項目，各子公司無任何維護權(quán)限，如果需要增加修改相關(guān)內(nèi)容，請向業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員申請，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一管理；合同（項目）、存貨類別等：一級預(yù)設(shè)；及以下明細各公司自行定義；客戶、供應(yīng)商、部門、職員、合同（項目）、地區(qū)等： 各公司自行增加明細。Ø 憑證類

10、型憑證類型基本為“記”字方式，目前沒有外幣核算的需要，參與調(diào)研的下屬公司月平均憑證量在 200 至 500 張之間，總憑證量約 30000 張。l做賬制度制單、審核、出納必須為不同，必須由本人修改并；憑證過賬前必須審核；出納必須復(fù)核；每條憑證分錄必須有摘要，摘要必須簡要清楚；憑證號按期排序，中間不有斷號；反結(jié)賬，需要反結(jié)賬時需提出申請；每月末不結(jié)轉(zhuǎn)損益，年末審計結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)；現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目。l內(nèi)部往來對賬部分公司使用了應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，部分企業(yè)未使用。大部分企業(yè)在應(yīng)收應(yīng)付科目下分客戶和供應(yīng)商的名稱定義明細科目，沒有區(qū)分內(nèi)和外業(yè)務(wù)。應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)發(fā)生如果是同一對象時賬務(wù)上做了

11、處理，分別計入相應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付賬戶。內(nèi)部往來的核對每月通過和電子郵件進行核對。目前大部分企業(yè)對應(yīng)收應(yīng)付賬齡不做詳細分析，如果需要進行分析時通常是通過財務(wù)手工填列分析。分公司間的應(yīng)收、應(yīng)付需對賬，分公司的“應(yīng)付”科目與“收入”科目也需對賬，主要是通過、傳真、電子郵件的方式。目前應(yīng)收和應(yīng)付沒有使用專門的系統(tǒng)，統(tǒng)一在總賬中處理。l結(jié)轉(zhuǎn)損益目前采用年底結(jié)轉(zhuǎn)損益，每月不進行結(jié)轉(zhuǎn)損益。3.2.1.2 總賬管理相關(guān)需求3.2.2 報表管理3.2.2.1報表管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)狀及問題說明：3.2.2.2 報表管理相關(guān)需求3.2.3 出納管理3.2.3.1 出納賬管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)狀及問題

12、說明：3.2.3.2 出納管理相關(guān)需求3.2.4 資產(chǎn)管理3.2.4.1資產(chǎn)管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)狀及問題說明：3.2.4.2 資產(chǎn)管理相關(guān)需求3.2.5 資金管理企業(yè)預(yù)算的計算機基礎(chǔ)知識較好，大部分可熟練操作 EXCEL 和 WORD，有少數(shù)人能使用 FOXPRO 或 VISUALFOX 編程，并結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)開發(fā)了一些業(yè)務(wù)小軟件，總的來說，企業(yè)預(yù)算的計算機基礎(chǔ)水平較高。3.2.5.1 資金管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)狀及問題說明：3.2.5.2 資金管理相關(guān)需求3.2.6 預(yù)算管理3.2.6.1 預(yù)算管理現(xiàn)狀1、業(yè)務(wù)流程圖：2、現(xiàn)狀及問題說明：Ø 由于企業(yè)預(yù)算管理受了管理

13、、工具的制約，無論是費用、收入、成本、利潤指標，均停留在期末對預(yù)算與實際的比較與，即事后的與反饋。Ø預(yù)算的匯集方式采用手工形式。缺乏必要的專業(yè)組織。Ø預(yù)算的流程沒有工具的，人的行為影響。Ø當前預(yù)算管理更明顯的是成本、費用工具；Ø預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性亟待加強；Ø預(yù)算編制過程缺少合作與交流；Ø預(yù)算執(zhí)行游離在預(yù)算范圍內(nèi)，缺乏及時的預(yù)算與分析。Ø總體說來，建立預(yù)算管理和體系，從預(yù)算編制到分析的全過程，預(yù)算管理應(yīng)該達到預(yù)算的雙向編制、動態(tài)、滾動預(yù)算、預(yù)算及差異分析。3.2.6.2 預(yù)算管理相關(guān)需求² 預(yù)算應(yīng)以市場為龍頭，以效

14、率和效益為，以財務(wù)管理為樞紐的預(yù)算體系。通過全面預(yù)算管理，×××企業(yè)可以全面平衡經(jīng)營活動資金收支、投資活動資金收支和籌資活動資金收支，并根據(jù)資金存量，資金缺口或盈余，保證合理地籌集和使用資金，確保資金占用和資金成本最低，提高資金使用效率。² 對預(yù)算的執(zhí)行情況進行實時、信息。預(yù)算一經(jīng)確定，管理工作便進入開始執(zhí)行的過程，其重心轉(zhuǎn)為。財務(wù)和財務(wù)預(yù)算又有著密切的，預(yù)算是的重要依據(jù)，是執(zhí)行預(yù)算的。它們有機的聯(lián)系了企業(yè)財務(wù)管理循環(huán)。² 預(yù)算執(zhí)行過程中的調(diào)整根據(jù)預(yù)算分析結(jié)果預(yù)算編制完成后，在執(zhí)行過程中，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，會引起預(yù)算的偏差，當這些偏差達到足以影響到預(yù)算的與指導(dǎo)作用時，要對原來的預(yù)算進行調(diào)整。 調(diào)整后，保留原來的預(yù)算，執(zhí)行新的預(yù)算，并對預(yù)多個算版本數(shù)據(jù)進行直接的比較分析。² 及時對預(yù)算數(shù)據(jù)進行匯總和分析。對企業(yè)實際的資金循環(huán)和資金的周轉(zhuǎn)進行，根據(jù)變化了的實際情況計算出應(yīng)該達到的工作水平，對標準與實際數(shù)額進行對比、分析與產(chǎn)生具體的。根據(jù)產(chǎn)生問題的采取行動，糾正偏差。根據(jù)差異及其產(chǎn)生的，對執(zhí)行人的業(yè)績進行評價和。進行獎懲，以激勵其工作的熱情。在激勵和采取行動之后，活動發(fā)生了變化，再根據(jù)新的活動狀態(tài)重新，為下一步?jīng)Q策提供依據(jù)。四、實施難度與風(fēng)險由于公司財務(wù)已使用多年 XX 軟件，要正確認識K3 而 ERP