關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知

1、內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)收集 僅供參考國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)200259號(hào)國家管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進(jìn)一步改善外商環(huán)境，提高外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實(shí)施外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）逐筆審批，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，實(shí)行外商投資項(xiàng)

2、下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。外匯局通過被授權(quán)銀行對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯實(shí)施間接監(jiān)管。二、外商投資項(xiàng)下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項(xiàng)下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請(qǐng)：（一）具備經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違規(guī)記錄；（二）對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；（三）有完善的資本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制

3、制度；（四）資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系健全，保證及時(shí)向所在地外匯局報(bào)送資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。四、銀行向所在地外匯局申請(qǐng)授權(quán)時(shí)，須提供以下資料：（一）書面申請(qǐng)（包括近三年來資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;（二）經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證（復(fù)印件）；（三）外商投資項(xiàng)下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級(jí)審核制度；4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。（四）擬從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)人員情況；（五）外匯局要求提供的其他資料。五、銀行的授權(quán)申請(qǐng)由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批

4、。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項(xiàng)審核銀行是否具備被授權(quán)條件，對(duì)符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán)銀行名單。六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項(xiàng)目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計(jì)額，即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營開支。 七、外匯局已運(yùn)行外匯帳戶管理信息系統(tǒng)的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運(yùn)行外匯帳戶管

5、理信息系統(tǒng)的，被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送上月外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表（附件二）；辦理單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過100萬美元，銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向所在地外匯局報(bào)送外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表（附件三）；被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局報(bào)告。八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對(duì)被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料，認(rèn)真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對(duì)異常情況要及時(shí)了解并向上級(jí)局反映，對(duì)違規(guī)問題要及時(shí)糾正、處理。同時(shí)，對(duì)被授權(quán)銀行實(shí)

6、行現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，每半年對(duì)被授權(quán)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個(gè)工作日內(nèi)向總局報(bào)送外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管報(bào)告和外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表（附表四）。九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)其處罰外，還可暫停對(duì)其授權(quán)三個(gè)月。三個(gè)月期滿，若該銀行已糾正錯(cuò)誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對(duì)違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的，可取消對(duì)該銀行的授權(quán)。十、為確保外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實(shí)

7、施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作：（一）結(jié)合各地實(shí)際情況，制定本地外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實(shí)施細(xì)則，報(bào)總局備案后組織實(shí)施。（二）組織開展外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。（三）在對(duì)銀行授權(quán)的同時(shí)，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有外商投資項(xiàng)下資本金帳戶開戶情況進(jìn)行全面清理，查清銀行有無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結(jié)匯等。對(duì)清查出的問題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。（四）對(duì)擬授權(quán)銀行報(bào)送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)。一是核對(duì)資本金帳戶帳號(hào)、最高限額等開戶信息。核對(duì)方法是將銀行報(bào)送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信

8、息系統(tǒng)中的開戶信息一一核對(duì)。二是核對(duì)自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計(jì)發(fā)生額及其劃分情況（即累計(jì)收入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計(jì)支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動(dòng)運(yùn)行。十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目司反映。 附件：1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程2、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表（略）3、外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表（略）4、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表（略）二二年六月十七日附件一資本金結(jié)匯操作規(guī)程法規(guī)依據(jù) 審核材料 審核要素 審核原則 授權(quán)范圍 注意事項(xiàng)結(jié)匯、

9、售匯及付匯管理規(guī)定關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問題的通知資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知1、 書面申請(qǐng)（注明資本金帳號(hào)、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）2、 營業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）3、 結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊(cè)、購貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）4、 視情況要求補(bǔ)充的其他材料1、 資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計(jì)發(fā)生額2、 資本金帳戶余額3、 外匯登記證年檢核證情況4、 企業(yè)經(jīng)營范圍1、 超過貸方累計(jì)發(fā)生額的不予結(jié)匯。2、 超過帳戶余額的不予結(jié)匯。3、 超出

10、企業(yè)經(jīng)營范圍的不予結(jié)匯。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)并在被授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。1、 單筆結(jié)匯額超過100萬美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過100萬美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向外匯局報(bào)送外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表。2、 每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表。3、 在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。4、 已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操

11、作問題的通知匯綜發(fā)2008142號(hào)國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：    根據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡(jiǎn)稱“資本金”）驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“投資系統(tǒng)”）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下:    一、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，事

12、先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）辦理驗(yàn)資詢證后，為企業(yè)出具驗(yàn)資報(bào)告。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。    二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗(yàn)資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。    三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)

13、資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理。    四、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：    （一）外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。    （二）資

14、本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格式見附件1）。支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書面指令。    （三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。    （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告（須附外方出資情況詢證函的回函）。    （五）前一筆

15、資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單（格式見附件2）和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。    （六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）、（五）項(xiàng)文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

16、0;   五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。    企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。    六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對(duì)價(jià)

17、（以下簡(jiǎn)稱“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”），應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請(qǐng)辦理：    （一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格式見附件3）。    （二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。    （三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單（格式見附件4

18、）和加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。    七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項(xiàng)下且無需外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項(xiàng)下不同子賬號(hào)的方式進(jìn)行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進(jìn)行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。    八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請(qǐng)資本金結(jié)匯時(shí)所提交的材料，及時(shí)將資本金結(jié)匯情況通

19、過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動(dòng)進(jìn)入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。    九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對(duì)外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：    （一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；    （二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。  

20、;  十、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。國家外匯管理局關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知（匯發(fā)2001141號(hào)）、國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號(hào)）、國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200330號(hào)）以及國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)200442號(hào)）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。    十一、接到本通知后，國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)

21、銀行、外資銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，各中資外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。    執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋，聯(lián)系電                                  

22、             二八年八月二十九日附件1外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯支付命令函_銀行:    本次資本金賬戶外匯資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）。請(qǐng)貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號(hào)支付資金用途合計(jì)    注：支付資金用途填寫時(shí)，先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等）

23、，再填寫具體的開支內(nèi)容。     本公司承諾此次申請(qǐng)資本金結(jié)匯的外匯資金已辦理驗(yàn)資，其使用完全符合經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍和申報(bào)用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途，依照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)法規(guī)，本公司及其法定代表人將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。                           

24、                                                   

25、;                      _公司(蓋章)                            &#

26、160;                              2011 年 2 月 17 日附件2上次資本金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行:    本公司承諾以下提供的信息真實(shí)、完整:    本公司上次資

27、本金賬戶資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）,結(jié)匯所得人民幣資金     元。實(shí)際支付路徑如下：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號(hào)支付資金用途備注合計(jì)    注：支付資金用途：先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。    本公司知悉，如果上次資本金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的，貴行不得為本公司辦理資本金賬戶新的外匯資金結(jié)匯手續(xù)。    

28、;                                                  _公司(

29、蓋章)                                                 

30、60;                 年  月  日附件3資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金支付命令函_銀行:    本次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為        （美元、港元、歐元、日元等）。請(qǐng)貴行按照以下路徑劃轉(zhuǎn)結(jié)匯資金并支付：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收款人賬號(hào)支付資金用途合計(jì)  

31、60; 注：支付資金用途填寫時(shí)，先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。     本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）承諾此次申請(qǐng)資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金的使用完全符合申報(bào)用途。如擅自改變結(jié)匯資金用途，依照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例及相關(guān)法規(guī)，本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）將承擔(dān)改變結(jié)匯資金用途的法律責(zé)任。                     

32、                                                   

33、;              _機(jī)構(gòu)（個(gè)人）(蓋章)                                   

34、0;                        年  月  日附件4上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細(xì)清單_銀行: 本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）承諾以下提供的信息真實(shí)、完整: 本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯金額為 （美元、港元、歐元、日元等）,結(jié)匯所得人民幣資金 元。實(shí)際支付路徑如下：收款人支付金額收款人開戶銀行名稱收

35、款人賬號(hào)支付資金用途備注合計(jì)    注：支付資金用途：先填寫大類（存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他等），再填寫具體的開支內(nèi)容。    本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）知悉，如果上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯不符合相關(guān)要求的，貴行不得為本機(jī)構(gòu)（個(gè)人）辦理資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶新的資金結(jié)匯手續(xù)。                      &#

36、160;                _機(jī)構(gòu)（個(gè)人）(蓋章)                                &#

37、160;                            年  月  日外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理補(bǔ)充通知國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知匯綜發(fā)【2011】88號(hào)國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧

38、波市分局： 為進(jìn)一步明確外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）外匯資本金（以下簡(jiǎn)稱資本金）結(jié)匯管理職責(zé)，強(qiáng)化資本金結(jié)匯的真實(shí)性審核要求，根據(jù)國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知（匯綜發(fā)2008142號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：一、企業(yè)向外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）申請(qǐng)資本金結(jié)匯，除嚴(yán)格按照匯綜發(fā)2008142號(hào)文件第四條規(guī)定提交相應(yīng)材料外，還應(yīng)向銀行提交以下補(bǔ)充材料：（一）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件。 企業(yè)支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證等相關(guān)憑

39、證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報(bào)所在地外匯局（格式見附表1）。 （二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件。對(duì)于網(wǎng)上無法核驗(yàn)的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章。銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時(shí)上報(bào)所在地外匯局（格式見附表2）。二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作： （一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時(shí)登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。審核的具體要求如下： 1、對(duì)于增值稅專用發(fā)票，審核國稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單。 2、對(duì)于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。3、對(duì)于營業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。（二）對(duì)于網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。 三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。 天津財(cái)稅信息網(wǎng) 銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上