電算化上機(jī)案例電子版

1、12會(huì) 計(jì) 電 算 化 通用上機(jī)案例一、 企業(yè)相關(guān)信息單位名稱：大宇科技有限公司（簡(jiǎn)稱大宇科技）地址：重慶市北部新區(qū)北新路19號(hào)法人代表:張重慶電話及傳真業(yè)納稅登記號(hào)：110109821761450所屬行業(yè)：工業(yè)企業(yè)，從事軟硬件及相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售；企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系：采用2007年新會(huì)計(jì)制度科目啟用日期：2009年01月會(huì)計(jì)期間:自然月份（公歷01月01日12月31日）編碼規(guī)則:科目編碼規(guī)則4222企業(yè)財(cái)務(wù)部人員如下：1、 財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）：顧平（員工編號(hào)：2001）2、 主辦會(huì)計(jì)：郭笑生（員工編號(hào)：2002）3、 出納：蘇玲玲（員工編號(hào):2003）備注：人員權(quán)限如

2、下：1、 財(cái)務(wù)經(jīng)理（顧平）：擁有所有權(quán)限2、 主辦會(huì)計(jì)（郭笑生）：擁有所有權(quán)限（除無(wú)出納管理、審核憑證的權(quán)限）3、 出納蘇玲玲：擁有出納管理權(quán)限二、 企業(yè)內(nèi)部基本資料（一）外幣種類本企業(yè)采用匯率為：固定匯率外幣種類：美元（USD）2009年01月期初匯率為：7.06（二）部門檔案（三）職員檔案（四）地區(qū)分類（五）客戶分類（六）客戶檔案（往來(lái)單位）（七）供應(yīng)商檔案（往來(lái)單位）（八）付款條件（刪）（九）本單位開(kāi)戶銀行（刪）三、企業(yè)期初數(shù)據(jù)（一）總賬科目及期初1、 增加、修改、成批復(fù)制等功能完成對(duì)會(huì)計(jì)科目的編輯。2、錄入期初余額本企業(yè)常用會(huì)計(jì)科目及期初余額如下：總賬科目及期初科目編號(hào)及名稱輔助核算方

3、向外幣/數(shù)量期初余額 【1001】庫(kù)存現(xiàn)金 日記賬 借8,956.21 【1002】銀行存款 銀行日記賬 借140,440.14 【1002.01】工行存款 銀行日記賬 借140,440.14 【1002.01.01】人民幣戶 銀行日記賬 借140,440.14 【1002.01.02】美元戶 銀行日記賬 借美元 【1122】應(yīng)收賬款 單位往來(lái)（客戶） 借28,560.00 【1123】預(yù)付賬款 借 【1221】其他應(yīng)收款 借6,300.00 【1221.01】備用金 部門核算 借 【1221.02】應(yīng)收個(gè)人款 個(gè)人往來(lái)（職員） 借6,300.00 【1231】壞賬準(zhǔn)備 貸15,000.00

4、【1401】材料采購(gòu) 借-6,000.00 【1403】原材料 借23,540.00 【1403.01】光盤(pán) 數(shù)量核算 張3,500.00 借8,750.00 【1403.02】復(fù)印紙 數(shù)量核算 包870.00 借14,790.00 【1405】庫(kù)存商品 借13,462.00 【1408】委托加工物資 借18,562.31 【1601】固定資產(chǎn) 借268,730.00 【1602】累計(jì)折舊 貸50,997.12 【2001】短期借款 貸120,000.00 【2201】應(yīng)付票據(jù) 單位往來(lái)（供應(yīng)商） 貸 【2202】應(yīng)付賬款 單位往來(lái)（供應(yīng)商） 貸17,000.00 【2203】預(yù)收賬款 單位往

5、來(lái)（客戶） 貸 【2211】應(yīng)付職工薪酬 貸8,025.00 【2211】應(yīng)交稅費(fèi) 貸-16,440.00 【2211.01】應(yīng)交增值稅 貸-16,440.00 【2211.01.01】進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-34,680.00 【2211.01.02】銷項(xiàng)稅額 貸18,240.00 【4001】實(shí)收資本 貸300,000.00 【4104】利潤(rùn)分配 貸7,968.54 【4104.01】未分配利潤(rùn) 貸7,968.54 【5001】生產(chǎn)成本 借 【5001.01】直接材料 借 【5001.02】直接人工 借 【5001.03】制造費(fèi)用 借 【5001.04】其他 借 【5001.05】生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出 借

6、【5101】制造費(fèi)用 借 【5101.01】工資 借 【5101.02】折舊費(fèi) 借 【5101.03】其他 借 【6601】銷售費(fèi)用 借 【6601.01】工資 借 【6601.02】福利費(fèi) 借 【6601.03】辦公費(fèi) 借 【6601.04】差旅費(fèi) 借 【6601.05】招待費(fèi) 借 【6601.06】折舊費(fèi) 借 【6601.07】其他 借 【6602】管理費(fèi)用 部門核算 借 【6602.01】工資 部門核算 借 【6602.02】福利費(fèi) 部門核算 借 【6602.03】辦公費(fèi) 部門核算 借 【6602.04】差旅費(fèi) 部門核算 借 【6602.05】招待費(fèi) 部門核算 借 【6602.06】折舊

7、費(fèi) 部門核算 借 【6602.07】其他 借 【6603】財(cái)務(wù)費(fèi)用 借 【6603.01】利息支出 借 【6603.02】手續(xù)費(fèi) 借 資產(chǎn)合計(jì) 436,553.54 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 436,553.54 （二）輔助賬期初明細(xì)（三）憑證類別備注：1.借方必有：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。2.貸方必有：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。3.借和貸必有：制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方或貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額。4.借方必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目無(wú)發(fā)生額。5.貸方必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目無(wú)發(fā)生額。6.借和貸必?zé)o：制單時(shí)，此類

8、憑證無(wú)論借方或貸方均無(wú)限制科目發(fā)生額。(四)結(jié)算方式（五）定義常用摘要【在憑證處理前進(jìn)行講解?！慷x常用摘要“從工行提現(xiàn)金”。（六）企業(yè)人員工資設(shè)置【在工資模塊講解，此內(nèi)容只作參考。】核算幣種為人民幣RMB；不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度為4位；工資類別為不分類；啟用日期：2009年01月。工資項(xiàng)目設(shè)置:計(jì)算公式（七）固定資產(chǎn)期初（1）控制參數(shù)（2）資產(chǎn)類別（3）部門及對(duì)應(yīng)折舊科目（4）增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目（5）原始卡片注:凈殘值率為4%，使用狀況均為“在用”，折舊方法均采用平均年限法。四、企業(yè)日常業(yè)務(wù)1、1月日常業(yè)務(wù)2日，銷售部王新報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)1500元，以現(xiàn)金支付。（附單據(jù)一張）借：【6

9、601.05】銷售費(fèi)用-招待費(fèi) 1500 貸：【1001】庫(kù)存現(xiàn)金 15005日，財(cái)務(wù)部蘇玲玲從工行人民幣戶提取現(xiàn)金20000元，作為為備用金。（現(xiàn)金支票號(hào)XJ001）【通過(guò)模式憑證創(chuàng)建】借：【1001】庫(kù)存現(xiàn)金20000 貸：【1002.01.01】銀行存款-工行存款-人民幣戶200005日，收到華新集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1：7.06.（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZW001）借：【1002.01.02】銀行存款-工行存款-美元戶 141200 貸：【4001】實(shí)收資本 1412008日，采購(gòu)部李寧采購(gòu)復(fù)印紙500包，每包16元，材料直接入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR001）借：【1

10、403.02】原材料-復(fù)印紙 （500包）8000 貸：【1002.01.01】銀行存款-工行存款-人民幣戶 800012日，銷售部王新收到北京盛榮有限公司轉(zhuǎn)一張轉(zhuǎn)賬支票，金額10400元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002）【通過(guò)應(yīng)收應(yīng)付模塊進(jìn)行賬務(wù)處理】借：【1002.01.01】銀行存款-工行存款-人民幣戶 10400 貸:【1122】應(yīng)收賬款1040014日，采購(gòu)部李寧從宇意購(gòu)入“會(huì)計(jì)電算化教程”500套，單價(jià)32元，貨稅款暫欠，已驗(yàn)收入庫(kù)。（適用稅率17%）借：【1405】庫(kù)存商品 1600 【2221.01.01】應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2720 貸：【2202】應(yīng)

11、付賬款 1872019日，總經(jīng)辦張重慶購(gòu)辦公用品350元，付現(xiàn)金。借:【6602.03】管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 350 貸：【1001】庫(kù)存現(xiàn)金 35019日，總經(jīng)辦張重慶出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)3000元，交回現(xiàn)金500元。借:【6602.04】管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 3000 【1001】庫(kù)存現(xiàn)金 500 貸：【1221.02】其他應(yīng)收款-應(yīng)收個(gè)人款350019日，生產(chǎn)部李天好領(lǐng)用光盤(pán)500張，單價(jià)2.5元，用于生產(chǎn)“ERP案例分析”。借:【5001.01】生產(chǎn)成本-直接材料 1250 貸：【1403.01】原材料-光盤(pán) （500張）125021日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買傳真機(jī)一臺(tái)，價(jià)值3500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。銀行轉(zhuǎn)賬支票支付。（票號(hào)ZZW024）【通過(guò)固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行賬務(wù)處理】借：【1601】固定資產(chǎn) 3500 貸：【1002】銀行存款 3500（11）對(duì)本月固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。（12）23日，總經(jīng)辦的打印機(jī)移轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部。2.本月工資本月職工工資數(shù)據(jù)如下表所示：工資分?jǐn)?應(yīng)付工資總額等于工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬分錄：3.月末各項(xiàng)數(shù)據(jù)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本年利潤(rùn)科目為4103。結(jié)轉(zhuǎn)損益。提示：先對(duì)前面的所有憑證進(jìn)行審核、記賬后再進(jìn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)本月憑證審核、記賬，并做月結(jié)。備份