IS17信用證種類

1、信用證的種類一、可撤銷和不可撤銷信用證 不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關當事人(如開證行、受益人、保兌行等)的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。在不可撤銷信用證下，開證行的付款責任是第一性的只要受益人提供相符單據(jù)，開證行就必須履行其付款義務。由于不可撤銷信用證對受益人收取貨款比較有保障，所以在國際貿(mào)易中使用得最多。 （二）可撤銷信用證 信用證上?？梢姷筋愃频恼Z句： This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you. 可撤銷信用

2、證是指信用征的開證行有權在信用證開出后不征求受益人的同意隨時撤銷或修改的信用證?？沙蜂N信用證的修改或撤銷無需事先通知受益人。 按照UCP600，信用證是不可撤銷的，即時未如此說明。二、保兌信用證 保兌信用證的含義： 除開證行以外，如有另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責任，則該信用證就是保兌信用證。只有不可撤銷的信用證才能加以保兌。保兌行對信用加具保兌的具體做法是在信用證上批注或蓋章，常見的批準文字有“我行保兌”等字樣，如： This credit is confirmed by us; We hereby added our confirmation to this credit

3、; This credit bear our confirmation and we undertake that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be duly paid on presentation. （我行保兌此證并保證對所提示的與該證相符的單據(jù)全部付款。） UCP500指出保兌行與開證行都負第一性的付款責任，但只有當單據(jù)在到期日前向保兌行提示，保兌行才履行第一性的付款責任。 相對保兌信用證而言，有不保兌信用證。對不保兌信用證，通知行常在信用證通知書中注明；

4、 This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. (此系上述銀行所開信用證的通知，我行不負任何責任）三、即期付款信用證和遠期信用證 （一）即期付款信用證 This credit is available by sight payment withbank. (此證由xx銀行即期付款） 即期信用證的付款行可以是出口地的銀行，也可以是開證行。但從受益人角度看，付款行為出口地銀行則對其更為有利，該行付款

5、后無追索權，受益人提交相符單據(jù)后馬上就可獲得貨款，有利于資金周轉。 歐美國家開立的信用證中，這種形式的即期付款信用證相當普遍，被稱為“付款交易(paying transaction)”。 即期付款信用證的付款 由于歐洲大陸國家對匯票要征收印花稅，因此這些國家的即期付款信用證只要求提交相符單據(jù)而無需提示匯票，往往稱為憑單付款信用證(Payment against Documents Credit). (二）遲期付款信用證 遲期付款信用證與承兌信用證均是遠期付款信用證。 遠期付款信用證是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)時不立即付款、而是到達規(guī)定日期才履行付款義務的信用證。 信用證中常見文

6、句為：This credit is available by deferred payment with bank(此證由xx銀行遲期付款)。 遲期付款信用證是不開立匯票不開立匯票的遠期付款信用證。 信用證規(guī)定付款行在貨物裝船或受益人交單后若干天才付款，遲期信用證一般不要求出口商開立匯票。 遲期付款信用證對受益人的影響遲期付款信用證對受益人的影響 遲期付款信用證下，受益人能否獲得付款完全取決于付款行的信用。若付款行是開證行或保兌行，則收款有保證；若是沒對信用證加具保兌的銀行為付款行，它有權到期拒付，這時開證行就應承擔到期付款的責任，若開證行無力支付，受益人就會遭受損失。因此，在遲期付款信用證項

7、下，受益人最好要求付款銀行對信用證加保兌，以確保到期收款。 遲期付款信用證由于不開立匯票，受益人無法在貼現(xiàn)市場上獲取融通資金，只能自行墊款或向銀行借貸，因此，擬遲期付款信用證成交的貨價比以承兌信用證成交的貨價要稍高一些。（三）承兌信用證 證中常見文句為：This credit is available by acceptance withbank(此證由xx銀行承兌)。 承兌信用證是指付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠期匯票后先予以承兌，匯票到期后再付款的信用證。 承兌信用證指的是銀行銀行承兌信用證，受益人按規(guī)定開立遠期匯票連同單據(jù)一起提示給付款行，付款行承兌后收下單據(jù)，交還匯票。受益人取得

8、銀行承兌匯票后可向當?shù)氐馁N現(xiàn)市場辦理貼現(xiàn)收回貨款，也可持有承兌匯票等待到期收款。付款行對匯票承兌后，應按票據(jù)法規(guī)定，對出票人、背書人、善意持票人承擔到期付款責任。 銀行承兌匯票對受益人比較有利，特別是受益人需用承兌匯票融資時，它更容易為貼現(xiàn)市場接受。 根據(jù)貼現(xiàn)費用支付方式不同，銀行承兌信用證又可分為賣方遠期信用證和買方遠期信用證。 買方遠期信用證的背景是買賣合同為即期付款交易，但若進口商需要融通資金，他可要求銀行開立承兌信用證，在取得銀行承兌后，將匯票貼現(xiàn)。由于買賣合同是即期付款，進口方有即期付款的責任，所以銀行承兌及貼現(xiàn)匯票的費用應該由進口銀行承兌及貼現(xiàn)匯票的費用應該由進口商負擔商負擔，因而

9、稱為買方遠期信用證，又稱“假遠期信用證”。 買方信用證上一般都有“買方遠期條款，以此說明遠期匯票即期付款，買方負擔貼現(xiàn)費用。如： The usance drafts are payable on a sight basis, discount charges and acceptance commission are for buyers account. （遠期票據(jù)即期付款，承兌和貼現(xiàn)費用由買方承擔。） 賣方遠期信用證： 是真正以遠期付款方式為兌現(xiàn)方式的承兌信用證。 受益人在向付款行交單后，可取得經(jīng)過后者承兌的遠期匯票，可以自己持有或?qū)⒊袃秴R票轉讓他人以融通資金。 申請人則憑質(zhì)押書和單據(jù)收據(jù)

10、或信托收據(jù)向開證行去的單據(jù)，并按期向開證行付款。四、議付信用證 議付信用證指應由銀行有迫索權地買進受益人提交的相符單據(jù)后向付款行寄單收款的信用證。該信用證的受益人不能直接向付款行寄單收款。 UCP500規(guī)定，除非信用證規(guī)定由開證行辦理，議付信用證應指定一家銀行并授權其議付，若信用證中沒有表示限定某個特定銀行議付，那么任何一家自動承擔議付責任的銀行就成為指定銀行。由此可將議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證。 限制議付信用證只準許特定的銀行進行議付，一般注明：Negotiation restricted tobank限制議付信用證的有效地點即為議付行所在地，該信用證項下匯票付款人可以是開

11、證行或其他行。 自由議付信用證沒有明確規(guī)定由哪一家銀行議付，信用證中有類似文句；We hereby engage with drawers and/or bonafide holders(茲與出票人及或善意持票人約定)，或注明Available with any bank以及 by negotiation等。 自由議付信用證的有效地點是出口地國家或任何地點，這就緒受益人提供了方便。五、預支信用證 預支信用證是允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。由于預支款是出口商收購及包裝貨物所用，故預支信用證又叫打包放款信用證。申請開立預支信用證的進口商往往需要開證行在信用證中加列預支條款，為醒目起見，往往用紅色打印，所以預支信用證又稱為紅色條款信用證。 預支條款通常包括以下幾方面內(nèi)容： 第一，允許受益人預支的最高額度(為信用證金額的一定比例) 第二，預支貨款時受益人必須保證按時發(fā)貨交單。 第三，受益人必須向預支銀行交單收款，預支行從中扣除預支款及利息。 第四，如在信用證有效期內(nèi)受益人未能交單，預支行可向開證行索償，開證行保證立即償還預支行墊款本息及各項費用。 銀行按信用證規(guī)定應受益人請求預支款項后，往往要求受益人把正本信用證交出，以控制受益人向該行交單。 如果受益人預支了款項卻未發(fā)貨交單，預支