第10章貸款業(yè)務管理

1、.第第10章章貸款業(yè)務管理貸款業(yè)務管理.學習目標學習目標 學習本章，能夠按不同的標準來劃分貸款的種學習本章，能夠按不同的標準來劃分貸款的種類；闡述貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素；列出類；闡述貸款政策的基本內(nèi)容及其影響因素；列出貸款定價的幾種方法，概括貸款定價的影響因素；貸款定價的幾種方法，概括貸款定價的影響因素；掌握幾種重要貸款類別的管理。本章的重點是貸款掌握幾種重要貸款類別的管理。本章的重點是貸款種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價的方種類的劃分、貸款政策的基本內(nèi)容、貸款定價的方法、幾種重要貸款的管理。學習難點是貸款定價。法、幾種重要貸款的管理。學習難點是貸款定價。 .10.1貸款種類貸

2、款種類 銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。貨幣資金提供給借款人使用的一種借款行為。從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。按照不同的標準進行分類。.10.1.1 按貸款期限分類按貸款期限分類 分為活期貸款、定期貸款和透支三類。分為活期貸款、定期貸款和透支三類。1.活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出

3、通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 2.定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的各項貸款；短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的各項貸款； 中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項貸款；以內(nèi)的各項貸款；長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。長期貸款指期限在五年（不含五年）以上

4、的各項貸款。 .3.透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質(zhì)是銀行的一種貸款?？铐棧谛再|(zhì)是銀行的一種貸款。 以貸款期限為標準劃分貸款種類，一方面有以貸款期限為標準劃分貸款種類，一方面有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當?shù)谋壤涣硪环矫?，也行長短期貸款保持適當?shù)谋壤涣硪环矫?，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全。保證銀行信貸資金的安全。.10.1.2按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件分類 分為信用貸款、擔保

5、貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 1.信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 .2.擔保貸款是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證擔保貸款是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。的貸款。分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 抵押貸款是指按抵押貸款是指按中華人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規(guī)定規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；的貸款； 質(zhì)押貸款是指按質(zhì)押貸款是指按中華

6、人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規(guī)定規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；物發(fā)放的貸款； 保證貸款是指按保證貸款是指按中華人民共和國擔保法中華人民共和國擔保法規(guī)定的規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 .3.票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應客戶的要求應客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到

7、期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行可以使銀行依據(jù)借款人的財務狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不依據(jù)借款人的財務狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。以提高貸款的安全系數(shù)。.10.1.3 按貸款的用途分類按貸款的用途分類但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法： 一是按照貸款對象的部門分類，分為工業(yè)貸款、一是按照貸款對象的部門分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；

8、二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。資金貸款和固定資金貸款。.按照貸款用途劃分種類，其意義主要在于：按照貸款用途劃分種類，其意義主要在于：首先，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性首先，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。其次，有利于銀行監(jiān)控質(zhì)安排貸款順序。其次，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構，防范風險。貸款結構，防范風險。 .10.1.4按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類 劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。1一

9、次性償還是指借款人在貸款到期日一次性一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。本金時一次性付清。2分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。償還本金和支付利息的貸款。.按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預測銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應收利息的管理

10、。行考核利息率，加強對應收利息的管理。.10.1.5按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類 按照貸款的質(zhì)量和風險程度劃分，銀行貸款可以分按照貸款的質(zhì)量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款為正常貸款,關注貸款，次級貸款、可疑貸款和損失關注貸款，次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。貸款等五類。1.正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。把握按時足額償還本息的貸款。2.關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)關注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。生了一些可能會

11、影響貸款償還的不利因素。.3.次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。顯的問題。 4.可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。5.損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必

12、要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。. 按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分貸款種類按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分貸款種類 首先，有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質(zhì)量。首先，有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質(zhì)量。其次，有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有其次，有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有效的監(jiān)管。效的監(jiān)管。. 10.1.6按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。1.自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)自營貸款是指銀行以合法

13、方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。2.委托貸款是指由政府部門，企業(yè)單位及個人委托委托貸款是指由政府部門，企業(yè)單位及個人委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。. 3.特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對可能造成的特定貸款是指經(jīng)國務院批準并對可能造成的

14、損失采取相對應的補救措施后責成國有獨資商業(yè)損失采取相對應的補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。銀行發(fā)放的貸款。 按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貨款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量，加強信貸人員責任心。質(zhì)量，加強信貸人員責任心。 此外，貸款的分類還有按幣種劃分的本幣貸款此外，貸款的分類還有按幣種劃分的本幣貸款與外幣貸款等其它劃分方式。與外幣貸款等其它劃分方式。 .10.2貸款政策管理貸款政策管理 10.2.

15、1貸款政策的基本內(nèi)容貸款政策的基本內(nèi)容貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總稱?；緝?nèi)容主要有以下幾個方面：稱。基本內(nèi)容主要有以下幾個方面： 1.貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略銀行貸款政策首先應當明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括銀行貸款政策首先應當明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開展業(yè)務應當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務的行開展業(yè)務應當遵循的原則、銀行希望開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務品種和希望達到的業(yè)務業(yè)和區(qū)域、希望開展的業(yè)務品種和希望達到的業(yè)務開展的規(guī)模和速度。開展的規(guī)模

16、和速度。 .在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指在銀行的貸款政策文件中都開宗明義地指出，貸款業(yè)務的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營出，貸款業(yè)務的發(fā)展必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，并對銀行貸款業(yè)務開展的指導思想、的原則，并對銀行貸款業(yè)務開展的指導思想、發(fā)展領域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。發(fā)展領域等進行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，首先應明確銀行開展貸貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，首先應明確銀行開展貸款業(yè)務須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款業(yè)務須遵循的基本方針。在明確了銀行貸款應遵循的經(jīng)營方針的基礎上，還必須根據(jù)款應遵循的經(jīng)營方針的基礎上，還必須根據(jù)需要和可能，確定銀行貸款發(fā)展的范圍（包需要和可能，確定銀行貸款發(fā)展的范圍（包

17、括行業(yè)、地域和業(yè)務品種）、速度和規(guī)模。括行業(yè)、地域和業(yè)務品種）、速度和規(guī)模。. 2.貸款工作規(guī)程及權限劃分貸款工作規(guī)程及權限劃分貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務操作的規(guī)范。貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務操作的規(guī)范。 貸款程序通常包含三個階段：貸款程序通常包含三個階段： 第一階段是貸前調(diào)查第一階段是貸前調(diào)查 第二階段是貸中審查第二階段是貸中審查 第三階段是貸后檢查第三階段是貸后檢查. 3.貸款的規(guī)模和比率控制貸款的規(guī)模和比率控制 1）貸款）貸款/存款比率。這一指標放映銀行資金運用存款比率。這一指標放映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的

18、這一比率不得超過行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。 2）貸款）貸款/資本比率。該比率反映銀行資本的盈利資本比率。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀能力和銀行對貸款損失的承受能力。我國中央銀行根據(jù)行根據(jù)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定的國際標準，確定商規(guī)定的國際標準，確定商業(yè)銀行資本總額與加權風險資產(chǎn)之比不得低于業(yè)銀行資本總額與加權風險資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與加權風險資產(chǎn)之比不得低于核心資本與加權風險資產(chǎn)之比不得低于4%。.3）單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一）單個企業(yè)貸款比率。該比率是指銀行給最大一家客戶或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，家客戶

19、或最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。4）中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上）中長期貸款比率。這是銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率。它反映了銀行貸款總體的流動性情況，這一比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。. 4.貸款的種類及地區(qū)貸款的種類及地區(qū)貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。貸款的種類及其構成，形成了銀行的貸款結構。貸款地區(qū)是指銀行控

20、制貸款業(yè)務的地域范圍。銀行貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關。貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關。. 5.貸款的擔保貸款的擔保貸款政策中，應根據(jù)有關法律確定貸款的擔保政貸款政策中，應根據(jù)有關法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應包括以下內(nèi)容：策。貸款擔保政策一般應包括以下內(nèi)容：1）明確擔保的方式）明確擔保的方式2）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；）規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；3）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)）確定貸款與抵押品的價值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；押品的比率；4）確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法）確定擔保人的資格和還款的能力的評

21、估方法與程序等等。與程序等等。. 6.貸款定價貸款定價 銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等）。（如承擔費等）。 在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關系、資產(chǎn)收益率目標等多種因素。資產(chǎn)收益率目標等多種因素。 . 7.貸款檔案管理政策貸款檔案管理政策貸款檔案

22、是銀行貸款管理過程的詳細記錄。貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內(nèi)容：一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內(nèi)容：1）貸款檔案的結構及其應包括的文件；）貸款檔案的結構及其應包括的文件；2）貸款檔案的保管責任人；）貸款檔案的保管責任人；3）明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單）明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；獨保管，應保存在防火、防水、防損的地方；4）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。）明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。. 8.貸款的日常管理和催收制度貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去之后，貸款的日

23、常管理對保證貸貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應在貸款政策中加以規(guī)定。款的質(zhì)量尤為重要，故應在貸款政策中加以規(guī)定。 同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。 9.不良貸款的管理不良貸款的管理對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)組成部分。貸款發(fā)放以后，如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入不良貸款的預警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。關注級以下貸款，都應當引起充分的重視。.10.2

24、.2貸款政策的影響因素貸款政策的影響因素 商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素：管理政策時，一般要考慮以下因素：1.有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策2.銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況3.銀行負債結構銀行負債結構 4.服務地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期服務地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期5.銀行貸款人員的素質(zhì)銀行貸款人員的素質(zhì).10.3 貸貸 款款 定定 價價對貸款定價猶如確定普通商品的銷售價格，其對貸款定價猶如確定普通商品的銷售價格，其目的是保證銀行可取的預期的收益。貸款定價的核目的是保證銀行可取的預期的收益

25、。貸款定價的核心是確定貸款利率的高低。心是確定貸款利率的高低。 利率利率利率利率 供供求求 0數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量 圖圖101 貸款供給曲線貸款供給曲線 圖圖102 貸款需求曲線貸款需求曲線 .10.3.1貸款定價原理貸款定價原理 銀行提供的產(chǎn)品絕大部分是有償?shù)模蚩蛻羰浙y行提供的產(chǎn)品絕大部分是有償?shù)?，向客戶收取費用的高低主要取決于：取費用的高低主要取決于：1.開發(fā)和提供產(chǎn)品的成本；開發(fā)和提供產(chǎn)品的成本；2.產(chǎn)品的競爭力；產(chǎn)品的競爭力；3.產(chǎn)品的壟斷性或可替換性；產(chǎn)品的壟斷性或可替換性；4.預期利潤的高低。預期利潤的高低。.在一個競爭的借貸市場中，貸款利率高低是由借在一個競爭的借貸市場中，貸款利率

26、高低是由借（需）、貸（供）雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲（需）、貸（供）雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價格，如圖線的交點既是雙方可接受的價格，如圖103 利率利率r 供供 求求圖圖103 貸款貸款供求變化曲線供求變化曲線 0 數(shù)量數(shù)量.一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化，借貸供一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化，借貸供給曲線將隨之移動，貸款利率將隨之變化。給曲線將隨之移動，貸款利率將隨之變化。 在供給不變的情況下，當貸款需求增加時，在供給不變的情況下，當貸款需求增加時，圖圖103中的需求曲線將向右移動。貸款利率上中的需求曲線將向右移動。貸款利率上升，如圖升，如圖104所示；而在需求

27、不變的情況下，所示；而在需求不變的情況下，當貸款能力增加時，圖當貸款能力增加時，圖103中的供給曲線向右中的供給曲線向右移動，供給曲線的交點隨之移動，從而貸款利率移動，供給曲線的交點隨之移動，從而貸款利率下降，如圖下降，如圖105所示。所示。.利率利率r 利率利率r 供供供供 r r1 1r r1 1 r r2 2 求求r r2 2 求求 數(shù)量數(shù)量 Q Q 數(shù)量數(shù)量 Q Q 圖圖10104 4 貸款需求圖貸款需求圖10105 5 貸款供給貸款供給上升時的狀況上升時的狀況 增加時的狀況增加時的狀況 .10.3. 2影響貸款定價的因素影響貸款定價的因素 1.存款及其它資金來源的成本存款及其它資金來

28、源的成本銀行貸款是依靠存款等資金來源支撐的，銀行通過銀行貸款是依靠存款等資金來源支撐的，銀行通過負債形成資金來源（資本可看作是銀行對自己的特負債形成資金來源（資本可看作是銀行對自己的特殊負債），再通過貸款形成資金運用，從這個意義殊負債），再通過貸款形成資金運用，從這個意義講，銀行是一個銷售商，其講，銀行是一個銷售商，其“進貨進貨”成本是決定其成本是決定其“出貨出貨”價格的主要因素。價格的主要因素。.2.非利息手續(xù)費收入非利息手續(xù)費收入 1）開戶費。即銀行對借入最高借款人開立帳戶收）開戶費。即銀行對借入最高借款人開立帳戶收取的費用。取的費用。2）承諾費。在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最）承諾費。

29、在循環(huán)信貸方式中，銀行對借入人最高借款限額內(nèi)可使用而沒使用的貸款額要收取一高借款限額內(nèi)可使用而沒使用的貸款額要收取一定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。定比例的費用，稱為承諾費，它并不是貸款利息。3）補償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款）補償余額。即銀行要求借入人在貸款前或貸款后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件。后，存入一定的資金，作為取得貸款的前提條件。.4）利潤分享。即銀行對借款人由于使用貸款而增）利潤分享。即銀行對借款人由于使用貸款而增加的利潤或增值（如住房抵押貸款的房價增值）進加的利潤或增值（如住房抵押貸款的房價增值）進行分享。行分享。5）其它費用。如信用評估、抵押

30、物評估、保管、）其它費用。如信用評估、抵押物評估、保管、收貸等費用等。收貸等費用等。 3.業(yè)務費用業(yè)務費用業(yè)務費用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款業(yè)務費用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償，本身所投入的人力、物力、財力等消耗進行的補償，包括開展業(yè)務有關的所有開支，如員工工資、辦公包括開展業(yè)務有關的所有開支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費用。用品、交通、通信等費用。. 4.管理政策管理政策對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，對借款利率進行管制，如確定貸款利率上限，是許多國家在經(jīng)濟恢復時期的通行做法，商業(yè)銀行是許多國家在經(jīng)濟恢復時期的通行

31、做法，商業(yè)銀行貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的貸款利率只能在上限以下浮動，上限便成為貸款的最高限價。最高限價。 5.借款人的信用等級。借款人的信用等級。借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。借款人信用高低是影響每筆貸款的具體因素。. 6.貸款期限及方式貸款期限及方式貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；貸款期限短，流動性高；風險小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。率就低；信用貸款風險高，利率

32、也就高。 7.通貨膨脹通貨膨脹貸款合同所訂利率實際上只是名義利率貸款合同所訂利率實際上只是名義利率,合同利率合同利率高高,并不意味著銀行的貸款收入就高并不意味著銀行的貸款收入就高,關鍵還看當期關鍵還看當期通貨膨脹。三者之間的關系是：通貨膨脹。三者之間的關系是：.實際貸款利率實際貸款利率=名義貸款利率當期通貨膨脹名義貸款利率當期通貨膨脹銀行為保證目標收益銀行為保證目標收益,當通貨膨脹高時，貸款利當通貨膨脹高時，貸款利率就高；反之，則可低些。率就高；反之，則可低些。 8.中央銀行基準利率中央銀行基準利率中央銀行基準利率變化將直接引起商業(yè)銀中央銀行基準利率變化將直接引起商業(yè)銀行融資成本的變化，從而使

33、商業(yè)銀行貸款定價行融資成本的變化，從而使商業(yè)銀行貸款定價發(fā)生變動。發(fā)生變動。 .10.3.3.貸款定價法貸款定價法 1.差額定價法差額定價法差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益來決定貸款、利率的一種方法。即：來決定貸款、利率的一種方法。即： 每單位貸款利率每單位貸款利率=每單位資金成本每單位目標收益每單位資金成本每單位目標收益 或或 每單位目標收益每單位目標收益=每單位貸款利率每單位資金成本每單位貸款利率每單位資金成本在實際工作中，通常采用以存款利差為目標收在實際工作中，通常采用以存款利差為目標收益，根據(jù)存款利率來確定貸款利率的定價方法。益，根據(jù)存款

34、利率來確定貸款利率的定價方法。. 2. 優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價法優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價法 對銀行來講，信用等級不同，貸款風對銀行來講，信用等級不同，貸款風險也不同。信用等級高，貸款風險低，從險也不同。信用等級高，貸款風險低，從而利率低；反之，則高。而利率低；反之，則高。.3. 交易利率定價法交易利率定價法 這種方法是以交易利率為基礎，再加上利息來確這種方法是以交易利率為基礎，再加上利息來確定貸款利率。定貸款利率。按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既按交易利率定價的貸款是一種可變貸款利率，既給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保給借款人按市場利率變動的自由選擇權，又能保證銀行得到穩(wěn)定的

35、利差，較好地克服了固定利率證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好地克服了固定利率給借貸雙方帶來的利率風險。給借貸雙方帶來的利率風險。 . 按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較按交易利率定價的貸款與浮動貸款利率相比較而言，兩者的共同點是：分段計息，利率可變。而言，兩者的共同點是：分段計息，利率可變。 不同之處在于：不同之處在于： 第一，分段不同。第一，分段不同。 第二，計息基礎不同。第二，計息基礎不同。.10.4.1信用貸款信用貸款 1.信用貸款的特點信用貸款的特點 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。需提供任何

36、財產(chǎn)抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點：與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個特點：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證2)風險大且利潤高風險大且利潤高3)手手續(xù)簡便續(xù)簡便10.4 幾種重要貸款類別的管理幾種重要貸款類別的管理.2.信用貸款的操作程序及要點信用貸款的操作程序及要點1)對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象2)合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限3)貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用4)貸款到期收回貸款到期收回.10.4.2 擔保貸款擔保貸款 1.

37、擔保貸款存在的前提條件擔保貸款存在的前提條件通常在以下情況下，銀行應要求借款人提供貸通常在以下情況下，銀行應要求借款人提供貸款擔保：款擔保： 1)借款人的負債率較高，表明其財力脆弱；借款人的負債率較高，表明其財力脆弱；2)借款人沒有建立令人滿意的借款人沒有建立令人滿意的、穩(wěn)定的收益記錄；穩(wěn)定的收益記錄；3)借款人的股本未能銷售出去；借款人的股本未能銷售出去；4)借款人是新客戶；借款人是新客戶；5)借款人的經(jīng)營環(huán)境惡化；借款人的經(jīng)營環(huán)境惡化；6)貸款的期限很長等。貸款的期限很長等。.2.擔保方式及擔保貸款的種類擔保方式及擔保貸款的種類 擔保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)擔保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)

38、擔保法擔保法規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)出的貸款。我國規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)出的貸款。我國擔保法擔保法中規(guī)定的擔保方式主要有保證中規(guī)定的擔保方式主要有保證、質(zhì)押和質(zhì)押和抵押三種。抵押三種。 1)保證與保證貸款保證與保證貸款保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務保證是指保證人與銀行約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。 銀行根據(jù)擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱銀行根據(jù)擔保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。為保證貸款。 . 擔保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和擔保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責任

39、保證。連帶責任保證。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應當銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應當按法律規(guī)定承擔貸款債務的一般保證或連帶按法律規(guī)定承擔貸款債務的一般保證或連帶責任保證責任，當債務人不能履行還款責任責任保證責任，當債務人不能履行還款責任時，由保證人負責償還。時，由保證人負責償還。.2)取得質(zhì)押權與質(zhì)押貸款取得質(zhì)押權與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權是一種特別授予的所有權。質(zhì)押權是一種特別授予的所有權。 以擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押以擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。貸款。質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質(zhì)押質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質(zhì)押貸款時，借款人應將質(zhì)押財

40、產(chǎn)作法定的移交。貸款時，借款人應將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交。.我國擔保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權利質(zhì)押我國擔保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權利質(zhì)押兩種。前者是指債務人或第三人將其動產(chǎn)移交債權兩種。前者是指債務人或第三人將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保；而后者所包括人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保；而后者所包括的質(zhì)物有以下四類：的質(zhì)物有以下四類：（1）匯票）匯票、本票本票、支票支票、債券債券、存款單存款單、倉單倉單、提單；提單；（2）依法可以轉讓的股份、股票；）依法可以轉讓的股份、股票；（3）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著）依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產(chǎn)權；作

41、權中的財產(chǎn)權；（4）依法可以質(zhì)押的其它權利。）依法可以質(zhì)押的其它權利。.3)抵押與抵押貸款抵押與抵押貸款抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產(chǎn)的占抵押是指債務人或者第三人不轉移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。 銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款，就是抵銀行以抵押方式作擔保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。押貸款。. 根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財產(chǎn)包括以下六類：財產(chǎn)包括以下六類：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定著物；）抵押人所有的房屋和其它地上定著物； （2）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它）抵押人所有的

42、機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；財產(chǎn)；（3）抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、）抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其它地上定著物；房屋和其它地上定著物；.（4）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；運輸工具和其它財產(chǎn)；（5）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；（6）依法可以抵押的其它財產(chǎn)。）依法可以抵押的其它財產(chǎn)。. 3.保證貸款的操作要點保證貸款的操作要點在保證貸款的操作過程中，應重點把握以下環(huán)節(jié)：在保證貸款

43、的操作過程中，應重點把握以下環(huán)節(jié)：1)借款人找保借款人找保2)銀行核保銀行核保3)銀行審批銀行審批4)貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回. 4.抵押貸款的操作和管理要點抵押貸款的操作和管理要點1)抵押貸款的分類抵押貸款的分類抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類：類：（1）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是）存貨抵押。存貨抵押又稱商品抵押，它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 （2）證券抵押。這是以借款人持有的各種有價）證券抵押。這是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單證券

44、如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。.(3)設備抵押設備抵押(4)不動產(chǎn)抵押不動產(chǎn)抵押(5)客賬抵押。客賬抵押。 這是指企業(yè)把應收賬款作為抵這是指企業(yè)把應收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款。押品向銀行申請的貸款。 (6) 人壽保險單抵押人壽保險單抵押.2)抵押物的選擇和估價抵押物的選擇和估價 (1)抵押物的選擇抵押物的選擇銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則：銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則：是合法性原則。是合法性原則。是易售性原則。是易售性原則。是穩(wěn)定性。是穩(wěn)定性。是易測性。是易測性。.對抵押物進行法律審查和技術鑒定的內(nèi)容包括：對

45、抵押物進行法律審查和技術鑒定的內(nèi)容包括：是審查借款人對抵押物的權利是否真時充是審查借款人對抵押物的權利是否真時充分，對共同所有的財產(chǎn)，看其是否有共有各分，對共同所有的財產(chǎn)，看其是否有共有各方同意設押的書面證明；方同意設押的書面證明；是審查抵押人提供的抵押物是否需要有關是審查抵押人提供的抵押物是否需要有關部門批準，如果需要有關部門批準，看其是部門批準，如果需要有關部門批準，看其是否經(jīng)過批準否經(jīng)過批準 ；.是審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設押物是否屬于企業(yè)自是審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押；有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押；是審查抵押物有無重復抵押現(xiàn)象；

46、是審查抵押物有無重復抵押現(xiàn)象；是審查抵押物實物的真實、完好性；是審查抵押物實物的真實、完好性；是審查抵押物有無保險。是審查抵押物有無保險。.（2） 抵押物的估價抵押物的估價銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性銀行在對抵押物估價時，必須堅持科學性、公正性和防范風險原則，具體來說：和防范風險原則，具體來說： 大致等價原則。大致等價原則。 易于拍賣原則。易于拍賣原則。 風險轉嫁原則。抵押物的風險包括占管風險和處風險轉嫁原則。抵押物的風險包括占管風險和處理風險。占管風險是指在抵押期內(nèi)抵押物的可能毀理風險。占管風險是指在抵押期內(nèi)抵押物的可能毀損與滅失的風險。處理風險是指抵押物處分時可能損與滅失的

47、風險。處理風險是指抵押物處分時可能出現(xiàn)的困難和風險。出現(xiàn)的困難和風險。. 3)確定抵押率確定抵押率抵押率又稱抵押率又稱“墊頭墊頭” ，是抵押貸款本金利息，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。通常，銀行在確定抵之和與抵押物估價值之比。通常，銀行在確定抵押率時，應當考慮以下因素：押率時，應當考慮以下因素：（1）貸款風險。）貸款風險。（2）借款人信譽。）借款人信譽。（3）抵押物的品種。）抵押物的品種。（4）貸款期限。）貸款期限。. 4)抵押物的產(chǎn)權設定與登記抵押物的產(chǎn)權設定與登記所謂產(chǎn)權設定，是指銀行要證實并取得處分抵押物所謂產(chǎn)權設定，是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務的權利。根據(jù)我國

48、擔保法的規(guī)定，辦以作抵償債務的權利。根據(jù)我國擔保法的規(guī)定，辦理抵押登記的部門有：理抵押登記的部門有：（1）以無地上定著物的土地使用權作抵押的，）以無地上定著物的土地使用權作抵押的，為核發(fā)土地使用權的土地管理部門；為核發(fā)土地使用權的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)）以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng)(鎮(zhèn)鎮(zhèn))村企業(yè)的廠房等建村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上人民政府規(guī)定的部門；筑物抵押的，為縣級以上人民政府規(guī)定的部門；.（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；的登記部門

49、；（5）以企業(yè)的設備和其它動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所）以企業(yè)的設備和其它動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。在地的工商行政管理部門。.抵押物登記的內(nèi)容主要包括：抵押物登記的內(nèi)容主要包括：（1）抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；）抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；（2）抵押權人名稱、地址；）抵押權人名稱、地址；（3）抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；）抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；（4）貸款金額、幣種；）貸款金額、幣種；（5）抵押和貸款期限；）抵押和貸款期限；（6）抵押物品保管方式；）抵押物品保管方式；（7）抵押合同簽訂的日期、地點等。）抵押合同簽訂的日期、地點等。. 5)抵押物的占管和處分抵押物的占管和

50、處分（1）抵押物的占管）抵押物的占管 。占管包括占有和保管兩層。占管包括占有和保管兩層意思。意思。 抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管，二抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押權人占管。按擔保法中規(guī)定的抵押方式設是抵押權人占管。按擔保法中規(guī)定的抵押方式設定抵押的財產(chǎn)定抵押的財產(chǎn) ，一般由抵押人占管，即抵押人不，一般由抵押人占管，即抵押人不轉移財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式轉移財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設定的質(zhì)物，一般由抵押權人占管。設定的質(zhì)物，一般由抵押權人占管。.（2）抵押物的處分）抵押物的處分處分抵押物必須具備一定的條件，包括：處分抵押物必須具備一定的條件

51、，包括：抵押合同期滿，借款人不能履約還款；抵押合同期滿，借款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)；抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)；個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務。蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務。.抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。抵押物處分方式主要有三種：置的一種權利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣。即以公開競價的方式把標的物賣給出價拍賣。即以公開競價的方式把標的物賣給出價最高者的一種行為最高者的一種行為 。轉讓。即通過合法方式將產(chǎn)權

52、屬己的財產(chǎn)所有轉讓。即通過合法方式將產(chǎn)權屬己的財產(chǎn)所有權出讓給他人。權出讓給他人。兌現(xiàn)。這是指有價證券到期，持券人向證券市兌現(xiàn)。這是指有價證券到期，持券人向證券市場或承兌銀行要求兌現(xiàn)，由證券機構或承兌銀行場或承兌銀行要求兌現(xiàn)，由證券機構或承兌銀行按票面記載利率將有價證券兌成現(xiàn)金支付給持券按票面記載利率將有價證券兌成現(xiàn)金支付給持券人。人。.10.4.3 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 1.票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權的有償轉讓為票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。前提的約期性資金融通。 因此，票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，因此，票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是

53、一種票據(jù)買賣行為，它實際上是一種債權債務關系的轉移，是銀行通它實際上是一種債權債務關系的轉移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人，是銀過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。行貸款的一種特殊方式。 .票據(jù)貼現(xiàn)與其它貸款方式相比，在貸款對象、票據(jù)貼現(xiàn)與其它貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點：不同的特點：1）它是以持票人作為貸款直接對象）它是以持票人作為貸款直接對象2）它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證）它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限）它是以票據(jù)

54、的剩余期限為貸款期限4）實行預收利息的方法）實行預收利息的方法. 2. 票據(jù)貼現(xiàn)的條件票據(jù)貼現(xiàn)的條件 1）對申請票據(jù)貼現(xiàn)單位的規(guī)定）對申請票據(jù)貼現(xiàn)單位的規(guī)定申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須具有法人資格或?qū)嵭歇毩⑸暾埰睋?jù)貼現(xiàn)的單位必須具有法人資格或?qū)嵭歇毩⒑怂?、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟單位。貼現(xiàn)申請人應具有良好的經(jīng)營狀況，的經(jīng)濟單位。貼現(xiàn)申請人應具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還貸的能力。具有到期還貸的能力。. 貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。蓋

55、印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應出示貼現(xiàn)票貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件，并提供復印件或其它據(jù)項下的商品交易合同原件，并提供復印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應提供能夠證能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件）。運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件）。.2）對票據(jù)的規(guī)定）對票據(jù)的規(guī)定（1）應該是按照）應該是按照中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法規(guī)規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊

56、全；定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全；（2）單張匯票金額不超過）單張匯票金額不超過1 000萬元；萬元；（3）匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實守信的原）匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實守信的原則，并以誠實合法的交易關系和債務關系為基礎；則，并以誠實合法的交易關系和債務關系為基礎；（4）承兌行具有銀行認可的承兌人資格。）承兌行具有銀行認可的承兌人資格。. 3商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類 1）銀行承兌匯票）銀行承兌匯票它是一般企業(yè)所發(fā)的遠期匯票，經(jīng)銀行承兌的到期匯它是一般企業(yè)所發(fā)的遠期匯票，經(jīng)銀行承兌的到期匯票。票。 2）商業(yè)承兌匯票）商業(yè)承兌匯票它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠期匯

57、票，它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠期匯票，一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種。一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種。. 3）商業(yè)期票）商業(yè)期票它是普通商人所收的遠期本票，俗稱期票，通常是它是普通商人所收的遠期本票，俗稱期票，通常是購貨商作為到期支付憑證，約定期限付款，由購貨購貨商作為到期支付憑證，約定期限付款，由購貨商出具期票交售貨商作為到期支付憑證。商出具期票交售貨商作為到期支付憑證。商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外，還承辦政府債商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外，還承辦政府債券的貼現(xiàn)。凡是已經(jīng)中簽的公債和到期國庫券本息券的貼現(xiàn)。凡是已經(jīng)中簽的公債和到期國庫券本息票，在未到付款日期

58、以前，可以向銀行申請貼現(xiàn)。票，在未到付款日期以前，可以向銀行申請貼現(xiàn)。.4.票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點1)票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的審批（1）審查票據(jù)的票式和要件是否合法；）審查票據(jù)的票式和要件是否合法；（2）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。（3）審查票據(jù)期限的長短。一般商業(yè)匯票的期）審查票據(jù)期限的長短。一般商業(yè)匯票的期限應在六個月之內(nèi)，最長不超過九個月。超過限應在六個月之內(nèi)，最長不超過九個月。超過這個期限的，銀行一般不應收貼；這個期限的，銀行一般不應收貼；（4）審查貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)的額度一般不得超）審查貼現(xiàn)的額度。貼現(xiàn)的額度一般不得超過貼現(xiàn)申

59、請人的付款能力。過貼現(xiàn)申請人的付款能力。. 2) 票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容 (1)票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。一般在六個月內(nèi)，最長不超過九個月。間的時間。一般在六個月內(nèi)，最長不超過九個月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計算。計算公式是：的金額扣除貼現(xiàn)利息計算。計算公式是：實付貼現(xiàn)額實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額票據(jù)面額貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率（月貼現(xiàn)

60、率30）.(2)票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應事先將票款備票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉到銀行賬戶。款項從付款人賬戶劃轉到銀行賬戶。.如果票據(jù)到期，付款人賬戶不足支付票款，可按以如果票據(jù)到期，付款人賬戶不足支付票款，可按以下情況處理：下情況處理：（1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)，承兌銀行除憑票付款外，）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)，承兌銀行除憑票付款外，應對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，應對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貨款，應按