公司管理制度】哈藥集團股份有限公司經(jīng)營計劃和預算管理制度（格式）

1、天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632機密哈藥集團股份經(jīng)營方案和預算管理制度北京新華信管理參謀2004年4月目 錄第一章總那么3第二章組織機構3第三章編制原那么4第四章范圍與依據(jù)5第五章內(nèi)容與要求5第六章年度經(jīng)營方案和預算方案編制和調(diào)整流程6第七章執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核7第八章年度經(jīng)營決算9第九章附 那么9附件一：股份公司年度經(jīng)營方案和預算編制參考格式11附件二：權屬公司年度經(jīng)營方案和預算編制參考格式12附件三：股份公司各職能部門管理方案和預算編制參考格式14經(jīng)營方案和預算管理制度第一章 總那么第一條 為貫徹哈藥股份公司開展戰(zhàn)略，加強哈藥股份公司及各權屬公司

2、經(jīng)營管理的方案性，標準哈藥股份公司的方案和預算管理工作，特制定本制度。第二條 哈藥股份公司實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導向的經(jīng)營方案和預算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權責結合的原那么，進行總量調(diào)控和管理。第三條 本制度中除特殊注明之外，“哈藥股份 、“股份公司是指哈藥集團股份，“權屬公司是指哈藥集團股份擁有實際控制權的企業(yè)。第二章 組織機構第四條 股份公司的經(jīng)營方案和預算管理組織機構包括股份公司董事會、股份公司總經(jīng)理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。第五條 股份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營方案和預算管理的最高決策機構，其職責包括：（1） 審批哈藥股份公司年度經(jīng)營方案和預算；（2） 審批有關方案

3、和預算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對相關哈藥股份公司年度經(jīng)營方案和預算的各項重大事項進行決定。第六條 股份公司總經(jīng)理辦公會是股份公司年度經(jīng)營方案的審核機構，其職責包括：（4） 審核哈藥股份公司年度經(jīng)營方案與預算；（5） 審議哈藥股份公司權屬公司年度經(jīng)營方案與預算，形成決議；（6） 審核有關方案和預算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（7） 對相關哈藥股份公司年度經(jīng)營方案與預算的各項重大事項進行討論，形成意見。第七條 哈藥股份公司總經(jīng)理辦公會在審議股份公司年度經(jīng)營方案與預算議題時，權屬公司相關負責人應列席并參加討論。第八條 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司年度經(jīng)

4、營方案和預算管理的執(zhí)行機構，其職責包括：（1） 傳達股份公司確定的股份公司總體經(jīng)營管理方針、總體目標；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營方案和預算方案的指標類別、格式；（3） 審核股份公司各權屬公司的年度經(jīng)營方案和預算方案提案；（4） 制訂股份公司的年度經(jīng)營方案和預算方案提案；（5） 制訂股份公司月度、季度、半年、年度經(jīng)營方案與預算執(zhí)行情況分析報告；（6） 監(jiān)督股份公司各權屬公司的經(jīng)營方案與預算執(zhí)行情況；（7） 負責方案預算管理其它相關事項；（8） 負責對各權屬公司的年度經(jīng)營決算報告進行審核、匯總，并撰寫股份公司年度經(jīng)營決算報告和相關分析報告。第三章 編制原那么第九條 一致性原那么：哈藥股份公司的經(jīng)

5、營方案和預算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從股份公司的中長期開展目標，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。第十條 先進性原那么：各項經(jīng)濟技術指標都要對照“三個水平進行。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。第十一條 全面完整性原那么：股份公司經(jīng)營方案和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第十二條 實事求是原那么：股份公司經(jīng)營方案和預算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的根底上進行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營方案和預算的編制責任中心范圍：（1） 一級責任中心：股份公司；（2） 二級責任中心：股份公司各職能部門、股

6、份公司各權屬公司第十四條 經(jīng)營方案和預算編制的依據(jù)和根底：（1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況的分析報告。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 股份公司的經(jīng)營方案和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 股份公司上一年度經(jīng)營方案與預算執(zhí)行情況總結；（2） 股份公司戰(zhàn)略開展目標；（3） 股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測；（4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 股份公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 股份公司財務預算方案；（7） 股份公司風險分析及相應對策準備；（8） 其它說明。第十六條 各權屬

7、公司年度經(jīng)營方案和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權屬公司上一年度經(jīng)營方案與預算執(zhí)行情況總結；（2） 權屬公司戰(zhàn)略開展目標；（3） 權屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測； （4） 權屬公司主要年度經(jīng)營目標；（5） 權屬公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 權屬公司年度預算方案；（7） 權屬公司風險分析及相應對策準備；（8） 股份公司要求的其它權屬公司經(jīng)營管理重要信息；（9） 其它說明。第十七條 股份公司各職能部門年度管理方案和預算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營方案與預算執(zhí)行情況總結；（2） 股份公司戰(zhàn)略對部門開展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持效勞目標；（4） 部門工作方案及主要舉措；（5）

8、 部門費用預算；（6） 其它說明。第十八條 權屬公司預算方案和匯報重要信息的內(nèi)容格式參見附表。第十九條 股份公司經(jīng)營方案和預算方案與權屬公司經(jīng)營方案和預算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營方案中重大工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表；（2） 各項方案和預算指標確定局部和預測局部應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明，同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；（3） 方案和預算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)工程編制工程預算。第六章 年度經(jīng)營方案和預算方案編制和調(diào)整流程第二十條 年度方案和預算的編制流程包括權屬公司年度經(jīng)營方案與預算審核流程

9、、股份公司年度經(jīng)營方案與預算制定流程、權屬公司年度經(jīng)營方案與預算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營方案與預算調(diào)整流程。第二十一條 權屬公司年度經(jīng)營方案與預算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：（1） 權屬公司提出年度經(jīng)營方案與預算方案；（2） 權屬公司將年度經(jīng)營方案與預算方案上報股份公司(權屬公司由股份公司外派董事上報)；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權屬公司年度經(jīng)營方案與預算方案，出示專業(yè)意見；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權屬公司年度經(jīng)營方案與預算方案，出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議權屬公司年度經(jīng)營方案與預算方案，形成審議決議；（6） 股

10、份公司資產(chǎn)管理部向權屬公司傳達股份公司決議(權屬公司由股份公司向外派董事傳達)；（7） 權屬公司審批年度經(jīng)營方案與預算方案。(權屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權屬公司董事會表決)第二十二條 股份公司年度經(jīng)營方案與預算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。制定流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營方案與預算方案編制要求；（2） 股份公司各部門和股份公司權屬公司提出本單位的年度經(jīng)營方案與預算方案；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營方案與預算方案討論稿；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營方案與預算方案討論稿，并出示意見；（5）

11、股份公司總經(jīng)理辦公會審核股份公司年度經(jīng)營方案與預算方案討論稿；（6） 股份公司董事會審批股份公司年度經(jīng)營方案與預算方案討論稿；（7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營與預算方案正式稿。第二十三條 權屬公司年度經(jīng)營方案與預算調(diào)整審核流程參見權屬公司年度經(jīng)營方案和預算審核流程。第二十四條 股份公司年度經(jīng)營方案和預算的調(diào)整流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營方案調(diào)整方案；（2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；（3） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議，并提出審議意見；（4） 股份公司董事會審批，并做出決議；（5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度方案與預算

12、。第七章 執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核第二十五條 股份公司在執(zhí)行方案和預算時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中的原那么，即方案預算內(nèi)的財權、經(jīng)營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權。第二十六條 在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內(nèi)的各項支出按照股份公司和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。第二十七條 各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報股份公司戰(zhàn)略開展部、審計監(jiān)察部。第二十八條 各責任中心報送的相關經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格

13、式參見附表。第二十九條 股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是對股份公司方案和預算的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關監(jiān)控工作職責如下：（1） 負責收集匯總各責任中心方案與預算執(zhí)行過程中的各種方案和預算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和簡要分析說明報總經(jīng)理辦公會；（2） 負責每月對每個權屬公司進行不少于2天方案和預算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；（3） 負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；（4） 負責會同股份公司戰(zhàn)略開展部和審計監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改良建議的方案預算執(zhí)行綜合分析報告，報股份公司總經(jīng)理辦公會

14、；（5） 負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經(jīng)營方案和預算目標；（6） 負責牽頭并組織相關部門對經(jīng)營方案和預算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進行審核；（7） 負責會同股份公司戰(zhàn)略開展部、審計監(jiān)察部共同提出對各二級責任中心方案和預算執(zhí)行效果的考評意見。第三十條 股份公司總經(jīng)理辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的方案和預算分析例會，討論方案和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第三十一條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導力度，以保證公司總體經(jīng)營方案和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)

15、理辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員的責任。第三十二條 股份公司每月對權屬公司的工資總額預算與月度相關考核指標完成情況掛鉤。第八章 年度經(jīng)營決算第三十三條 股份公司總經(jīng)理辦公會是年度經(jīng)營決算編制的領導機構，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機構。第三十四條 股份公司年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴格按照哈藥股份公司相關會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。（2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。（3） 年度經(jīng)營決算要對照預算認真分析經(jīng)營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改良措施。第九章 附 那么第三十五條 各責任中心應參照本管

16、理制度的根本原那么和內(nèi)容，結合自身情況制訂本中心的經(jīng)營方案和預算管理實施細那么，報股份公司資產(chǎn)管理部備案。第三十六條 本制度由哈藥股份公司資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由哈藥股份公司總經(jīng)理辦公會審批后發(fā)布。第三十七條 本方法自發(fā)布之日起施行。第三十八條 本方法由股份公司資產(chǎn)管理部負責解釋。附件一：股份公司年度經(jīng)營方案和預算編制參考格式第一局部 上一年度經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況總結一、上年度經(jīng)營方案和預算完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二局部 股份公司戰(zhàn)略開展目標綜述第三局部 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟及其對公司經(jīng)營活

17、動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四局部 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標1. 財務目標2. 內(nèi)部管理目標3. 客戶目標4. 學習成長目標三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五局部 本年度經(jīng)營方案及舉措一、資本運營經(jīng)營方案及舉措二、人力資源方案及舉措三、管理提升和制度建設方案及舉四、其它方案及舉措第六局部 本年度財務預算一、本錢費用預算二、現(xiàn)金預算三、資本支出預算四、預計資產(chǎn)負債表五、預計利潤表六、預計現(xiàn)金流量表第七局部 本年度公司風險分析及相應對策準備一、戰(zhàn)略風險及對策二、經(jīng)營風險

18、及對策四、財務風險及對策五、人才與組織結構風險及對策六、信用風險及對策第八局部 其它說明附件二：權屬公司年度經(jīng)營方案和預算編制參考格式第一局部 上一年度經(jīng)營方案和預算執(zhí)行情況總結一、上年度經(jīng)營方案和預算完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措3. 本錢和費用控制舉措4. 投資、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進舉措6. 管理制度建設舉措四、存在的主要問題及解決思路第二局部 權屬公司戰(zhàn)略開展目標綜述第三局部 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本

19、市場環(huán)境分析四、市場環(huán)境分析五、競爭環(huán)境分析六、行業(yè)關鍵成功因素分析七、公司自身資源狀況分析第四局部 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標1. 財務目標2. 內(nèi)部管理目標3. 客戶目標4. 學習成長目標三、主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明第五局部 本年度經(jīng)營方案及舉措一、市場開發(fā)方案及舉措1. 老市場及老客戶維持方案及舉措2. 新市場及新客戶開發(fā)方案及舉措3. 品牌開發(fā)方案及舉措二、生產(chǎn)經(jīng)營方案及舉措三、技術研發(fā)經(jīng)營方案及舉措四、資本運營經(jīng)營方案及舉措五、人力資源方案及舉措1. 年度人力資源需求分析及招聘方案及舉措2. 年度薪酬福利方案及舉措3. 年度考核鼓勵方案及舉措4. 年度培訓開發(fā)方案及舉措六、管理提升和制度建設方案及舉措1. 治理結構完善方案及舉措2. 預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善方案及舉措3. 績效考核制度、工程負責制度完善方案及舉措4. 其它管理制度完善及舉措七、其它方案及舉措第六局部 本年度財務預算一、銷售預算二、生產(chǎn)預算三、本錢費用預算四、產(chǎn)品本錢預算五、現(xiàn)金預算六、資本支出預算七、預計資產(chǎn)負債表八、預計利潤表九、預計現(xiàn)金流量表第七局部 本年度公