學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(下)【新】.docVIP

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(下)3各種餐費(fèi)支出教職工市內(nèi)公差誤餐費(fèi)：教職工上午到市內(nèi)公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補(bǔ)助10元（只限午、晚餐）。司機(jī)的誤餐費(fèi)統(tǒng)一由司機(jī)填報(bào)，行政科長(zhǎng)審核，分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷。學(xué)校臨時(shí)工因公派往市內(nèi)辦事的誤餐，應(yīng)有科長(zhǎng)批準(zhǔn)。教職工集體活動(dòng)餐費(fèi)：凡以學(xué)校名義組織的在外參觀學(xué)習(xí)、旅游、文體和比賽等活動(dòng)，如需用餐，可先報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每人次標(biāo)準(zhǔn)40元。招待等餐費(fèi)支出：招待外單位來校人員，一般由各系統(tǒng)歸口主管校領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批；標(biāo)準(zhǔn)為每人次4060元，特殊情況由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。招待有關(guān)主管部門業(yè)務(wù)、公務(wù)人員餐費(fèi)支出：一般由學(xué)校有關(guān)部門請(qǐng)示分管校領(lǐng)導(dǎo)同意后，按餐費(fèi)支

2、出審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)，標(biāo)準(zhǔn)為每人次6080元，特殊情況由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。教職工到市外公務(wù)出差，如果學(xué)校按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷全部食宿費(fèi)，或由對(duì)方接待支付了食宿費(fèi)，則不能再領(lǐng)取出差補(bǔ)助；如果出差人自己支付食宿費(fèi)，則可按規(guī)定辦理出差補(bǔ)助、報(bào)銷差旅費(fèi)。校內(nèi)客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內(nèi)吃工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐8元，憑“客餐單”由接待科室負(fù)責(zé)人簽批到指定飯?zhí)镁筒?，超過8元由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。4交通費(fèi)支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費(fèi)支出按上級(jí)有關(guān)文件精神辦理。市內(nèi)交通費(fèi)支出：正科以下(含正科級(jí))干部職工辦公事，可報(bào)銷公共汽車票。特殊情況需乘坐出租汽車，須經(jīng)主管校長(zhǎng)審核同意后才能報(bào)銷。校

3、領(lǐng)導(dǎo)出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報(bào)銷。學(xué)校臨時(shí)工因公派到市內(nèi)辦事，可報(bào)銷公共汽車票。探親交通費(fèi)支出：按國家有關(guān)制度辦理。公差交通費(fèi)支出：是指出差到市外的交通費(fèi)支出。正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長(zhǎng)途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，可乘飛機(jī)，并按有關(guān)票面價(jià)格報(bào)銷；校領(lǐng)導(dǎo)可按規(guī)定乘坐火車臥鋪或乘飛機(jī)。經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，亦按公差交通費(fèi)支出辦理。5行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多，管理科有責(zé)任對(duì)采購支出的合理性進(jìn)行審核。各科室應(yīng)根據(jù)年度采購用款計(jì)劃，憑校領(lǐng)導(dǎo)批示的用款意見到財(cái)務(wù)組辦理借款手續(xù)。

4、采購人員憑正式發(fā)票和采購物品到行政科倉庫驗(yàn)收，技術(shù)性物件，如電腦及其配件、電器設(shè)備，應(yīng)會(huì)同有關(guān)專業(yè)人員一起驗(yàn)收，經(jīng)手人、驗(yàn)收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。采購驗(yàn)收完畢，應(yīng)按規(guī)定在一周內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷審批手續(xù)。6圖書采購支出：是指圖書館藏所需圖書及教學(xué)用書采購支出。圖書采購應(yīng)根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)主管副校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。教研室所需的公用參考書籍、資料，由教研室主任簽署意見，報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可購買和報(bào)銷。7工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出：是指學(xué)校工會(huì)組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項(xiàng)活動(dòng)所需的經(jīng)費(fèi)支出，包括因上級(jí)工會(huì)組織、安排的有關(guān)活動(dòng)所需要的支出。校工會(huì)應(yīng)于期初擬定活動(dòng)計(jì)劃及經(jīng)費(fèi)預(yù)

5、算，經(jīng)工會(huì)主席和校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后執(zhí)行。8學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)支出：是指校學(xué)生會(huì)、團(tuán)委會(huì)組織的文藝、體育、宣傳、學(xué)習(xí)以及對(duì)外聯(lián)系工作等活動(dòng)所需要的費(fèi)用支出以及各班級(jí)管理評(píng)比、“三好學(xué)生”等先進(jìn)評(píng)比的獎(jiǎng)金。學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)實(shí)行“核定收入來、專款專用、主管校長(zhǎng)審批”的辦法，由財(cái)務(wù)按季度向?qū)W生科提供支出明細(xì)情況及經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況。學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)來按現(xiàn)行辦法，一是財(cái)政撥給國家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費(fèi)生中按100元人·年的標(biāo)準(zhǔn)提取的款項(xiàng)，其總額于每年秋季招生結(jié)束后即可按學(xué)生總?cè)藬?shù)計(jì)算并提取出來。9醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)以外由學(xué)校墊支的各項(xiàng)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出。醫(yī)療經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按省公醫(yī)辦的有關(guān)規(guī)定、

6、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價(jià)格昂貴的藥品等超出公費(fèi)醫(yī)療支付限額的支出，按學(xué)校相關(guān)制度執(zhí)行。10水、電費(fèi)支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費(fèi)支出，按國家供水、供電部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實(shí)后支付。11學(xué)校交通車輛的維護(hù)保養(yǎng)和修理費(fèi)支出，根據(jù)司機(jī)對(duì)車輛的修整建議及行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見，到指定廠家維修，定期由財(cái)務(wù)人員到廠家結(jié)算，憑正式發(fā)票付款或報(bào)銷。無行政科領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見的發(fā)票不予報(bào)銷。12其他支出：除上述各項(xiàng)支出外，如外聘教師的酬金、辦證費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等支出，可報(bào)各系列主管校長(zhǎng)或校長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)銷、支付。13個(gè)別事項(xiàng)的特殊支出，視具體情況另作處理。五 財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)決算報(bào)表管理

7、制度第二十條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月終了的次月10日前，完成上月份財(cái)務(wù)收支報(bào)表，并附文字說明；按月結(jié)帳、對(duì)帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報(bào)表。各種報(bào)表應(yīng)按月報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時(shí)完成預(yù)、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作，同時(shí)按規(guī)定附加報(bào)表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告。六 固定資產(chǎn)管理制度第二十二條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按制度規(guī)定，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立規(guī)范的固定資產(chǎn)登記卡，做好固定資產(chǎn)采購入帳記錄，登記有關(guān)總帳和明細(xì)帳，并定期與學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理部門核對(duì)帳目。第二十三條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，至少一年一次，并做好有關(guān)記錄，同時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

8、盤點(diǎn)情況。第二十四條 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，由主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)具體組織和落實(shí)。七 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)管理制度第二十五條 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)為學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)，受學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。第二十六條 培訓(xùn)中心應(yīng)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按月向?qū)W校財(cái)務(wù)組報(bào)送報(bào)表，年終結(jié)算報(bào)表一式多份，分送各校領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)組。第二十七條 學(xué)校財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，定期與培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)核對(duì)有關(guān)收支項(xiàng)目，稽查財(cái)務(wù)狀況。八 現(xiàn)金、支票、銀行帳款管理制度第二十八條 借用現(xiàn)金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)（見本制度）。第二十九條 財(cái)務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金。每個(gè)月帳款核對(duì)至少一次以上，保證帳實(shí)相

9、符。第三十條 提取現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)根據(jù)具體用款需要，填制現(xiàn)金提取單，由財(cái)務(wù)主管審核簽名并交會(huì)計(jì)簽章后，填好現(xiàn)金支票到銀行提款。財(cái)務(wù)人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財(cái)務(wù)制度處理。第三十一條 財(cái)務(wù)收取大額現(xiàn)金，出納人員須于當(dāng)天安排送存銀行，不得滯留在財(cái)務(wù)室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)主管落實(shí)好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。第三十二條 出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時(shí)應(yīng)在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時(shí)到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時(shí)，追究當(dāng)事人責(zé)任。第三十三條 除按規(guī)定開設(shè)學(xué)校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個(gè)人借學(xué)

10、校名義開設(shè)私人儲(chǔ)蓄帳戶，不允許公款私存。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按國家有關(guān)法規(guī)給予處罰。第三十四條 加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對(duì)帳工作。每個(gè)月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)一次，帳帳不符時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，保證銀行存款的安全。第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單”，應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗(yàn)，明確責(zé)任。九 各種財(cái)務(wù)票證、印鑒管理制度第三十六條 本制度所稱各種財(cái)務(wù)票證是指財(cái)務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)須使用的各種財(cái)務(wù)印章。第三十七條 發(fā)票是學(xué)校收取除財(cái)政撥款外的各種款項(xiàng)收入的主要的合法憑證。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)票管理工作，由會(huì)計(jì)人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買并妥善保管

11、，財(cái)務(wù)人員使用時(shí)應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時(shí)核銷。第三十八條 出納人員收取款項(xiàng)時(shí)，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會(huì)計(jì)人員按規(guī)定給對(duì)方開出發(fā)票，并注明收款事項(xiàng)，不允許以“白條”代發(fā)票。第三十九條 學(xué)校各科室收取罰款、證件制作工本費(fèi)、電腦上機(jī)操作費(fèi)、珠算定級(jí)考務(wù)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個(gè)人不得擅自收納、代收應(yīng)屬學(xué)校的收入。不論金額大小，會(huì)計(jì)人員均應(yīng)給對(duì)方開出收據(jù)。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財(cái)務(wù)，任何部門和個(gè)人不得截留學(xué)校收入。第四十條 財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)按規(guī)定分別由會(huì)計(jì)、出納保管、使用。其中，法人印章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理、使用，財(cái)務(wù)專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴(yán)禁交叉