外聘專家與外聘律師管理

1、外聘專家管理聘請行外專家參與項目的評審工作是為了充分利用社會專家資 源推進開發(fā)銀行項目評審工作的社會化、民主化和科學化，提高貸款評審質量，有效防范貸款風險。開發(fā)銀行聘請的行外專家包括外聘行業(yè)技術專家、 外聘會計師事 務所、外聘律師三類。外聘專家應綜合考慮其聲譽、資歷和工作業(yè)績。主要任職條件：具有較高的個人素質、較強的責任心和良好的職業(yè)道德，公 正廉潔，身體健康，能夠參與開發(fā)銀行項目評審工作。具備較高的專業(yè)理論水平，豐富的專業(yè)知識和實踐經驗，有 較好的工作業(yè)績，熟悉本專業(yè)現狀和發(fā)展趨勢，熟悉相關的法律法規(guī)， 在所在行業(yè)有一定的知名度。第一節(jié)外聘專家的分類與管理一、外聘行業(yè)技術專家，對項目的技術真

2、實性和市場風險進行分析和評價，由總行業(yè)務發(fā)展局歸口管理。二、外聘會計師事務所，對借款人和擔保人的財務會計真實性進 行分析和評價，由總行信用管理局歸口管理。三、外聘律師，對項目的法律合規(guī)性進行分析和評價，由總行法 律事務局歸口管理。四、管理部門的職責（一）負責建立專家?guī)欤ǘ┴撠熗馄笇＜业囊?guī)范管理（三）負責外聘專家的工作質量認定及考核（四）負責外聘專家的報酬發(fā)放。第二節(jié)外聘行業(yè)技術專家一、工作職責外聘行業(yè)技術專家根據評審部門需要和評審工作實際情況，參與貸款評審工作。重點是對貸款項目的產品市場、總投資及工藝技術等 方面做出獨立的分析、判斷，提出項目存在的風險及防范措施，并按 照要求提交明確的專家獨

3、立意見，及時提交評審部門。二、行業(yè)技術專家獨立意見的內容要求（一）基本內容外聘行業(yè)技術專家根據項目所處的不同行業(yè)， 分析的內容及方式 也有所不同。行業(yè)技術專家對項目的技術可行性、經濟合理性、市場 風險提出明確的書面意見（見附件 4-3-1外聘行業(yè)專家獨立意見格 式），主要內容：1、對項目的生產工藝及流程、原材料來源等工藝技術的合理性、 真實性及可靠性進行審核；并根據項目的具體情況，審核投資及概算 有無突出的問題。2、對貸款項目的市場前景（銷售量、價格等）進行分析、判斷， 并以此對產品的銷售額進行預測。3、對項目主要產品最近幾年來（3-8年）市場供求變化、銷量和 價格波動的市場風險進行定量分析、

4、 判斷，并以此為依據對實現預測 的銷量、價格的不確定性風險作出分級判斷（低風險、中風險、高風 險）。4、在成本分析的基礎上，對產品的市場競爭力進行分析，提出 項目的競爭優(yōu)勢及不足。5、對發(fā)現的其它問題進行分析說明（二）差別化政策1、差別化的行業(yè)對風險較低且銀行間競爭激烈的行業(yè)，在滿足下述條件的前提 下，專家獨立意見可適當簡化。1）電網、鐵路、電信、石油、石化行業(yè)等優(yōu)質行業(yè)，每年初由 業(yè)務發(fā)展局會同各評審局組織召開專家咨詢會，對行業(yè)的技術情況、 行業(yè)發(fā)展、市場前景等問題集中咨詢。由相關評審局負責歸納整理不 同行業(yè)專家的意見，形成專家綜合意見（一年內有效）。電網、鐵路 項目在評審、審議時均可運用此

5、專家意見。電信、石油、石化行業(yè)項目在評審、審議時除“市場前景”使用一個季度復核一次的意見外， 其他仍采用專家綜合意見。2）公路等區(qū)域性競爭行業(yè)，由業(yè)務發(fā)展局會同評審一局組織專家對區(qū)域經濟發(fā)展、市場需求、負債空間等進行分析，形成對某一區(qū) 域某一類項目的專家綜合意見。 該類項目在評審、審議時均可運用此 專家意見。具體貸款項目可在專家綜合意見的基礎上，就某一具體問題進行專題分析，形成專家補充意見。3）原城建類行業(yè)的項目，由業(yè)務發(fā)展局會同評審二局組織專家 進行專題咨詢，分析相關城市的發(fā)展規(guī)劃，按供水（含污水）、供熱、 供氣、公共設施、環(huán)境保護等不同行業(yè)，提出其供求關系及發(fā)展規(guī)模， 分析城市財力狀況，形

6、成專家綜合意見。具體貸款項目，可在專家綜合意見的基礎上，就某一問題進行專題分析，形成專家補充意見。2、差別化的內容對以上所列項目逐項 分析時，專家獨立意見的內容可按以下要求適當簡化。1）電網項目逐項分析的內容 近3-5年目標電網銷售電量的增長情況，分析目前的網架結 構特點及存在的主要問題； 分析預測目標電網未來的銷售電量增長情況，及對目標電網 的貢獻作用；對220千伏以上以輸電為主的電網建設項目， 分析市場 需求空間及潮流流向是否合理等； 分析供電環(huán)節(jié)的電價盈利空間，預測建設項目的現金流量水 平。2）電源項目逐項分析的內容 審核建設項目外部條件（如火電項目的煤源、水源、環(huán)保等）的落實情況以及技

7、術裝備的先進水平（如機組規(guī)模、環(huán)保工藝等）； 對目標市場近3-5年的市場供求變化情況進行量化分析，判 斷市場供需狀況及存在的主要問題， 結合發(fā)展規(guī)劃，分析建設項目未 來的市場空間，量化判斷市場的消化能力； 依據電源結構的特點及電能質量，對比分析建設項目未來能 保證還本付息的電價的市場競爭力。3）鐵路項目逐項分析的內容 項目在路網布局中的地位； 客貨運輸總量以及運量的成長性、穩(wěn)定性，項目運量是否面臨公路等其他交通方式的競爭分流； 運價制訂的合理性、可行性，與其他交通方式相比運價處于 何種競爭地位（優(yōu)勢/劣勢）； 項目依靠自身效益可償還貸款的比率； 合資鐵路除上述內容外，增加審查地方經濟發(fā)展情況，

8、考察 項目所在省區(qū)近三年GDP總量及增長性；并審查信用結構搭建是否可 覆蓋項目風險。4）電信項目逐項分析的內容： 借款法人業(yè)務收入及其構成、增長率；主要業(yè)務的用戶數量 以及增長情況；業(yè)務資費的真實性和變動趨勢；分析過去三年情況， 并對貸款期內情況進行預測； 項目涉及的業(yè)務在該地區(qū)的發(fā)展前景和該企業(yè)的市場占有 率； 項目的建設規(guī)模和投資的合理性； 該項目所涉及主要技術的合理性和先進性。5）石油、天然氣項目逐項 分析的內容： 工藝技術的先進程度及合理性，目前國際、國內的應用情況； 市場供求狀況及價格走勢分析； 對成本等競爭力因素進行比較，分析該項目的競爭優(yōu)勢及不 足，天然氣價格能否被用戶接受。6）

9、公路項目逐項分析的內容： 項目所在區(qū)域近三年GDP曽長、人均GDP在全國排名及汽車 保有量等情況，以及對未來地方經濟發(fā)展的預測； 通道交通量、與項目平行道路的交通量，通道內各條道路的 競爭力分析及各自分流比例，并注明數據來源； 通過對項目貸款期內通道交通量的增長情況及通道內各道路分流比例的分析預測，得出項目貸款期內項目交通量， 與工可進行比 較，并以圖表表示； 根據目前項目所在區(qū)域內的收費標準，結合項目的實際情況， 對收費標準及項目貸款期內的收費增長情況進行預測。7）城建類項目逐項 分析時的內容： 供水、供氣近35年的供應能力、年實際供應量、最大日供 應量、年實際銷售量，原料價格變動情況，銷售

10、價格變動情況，每年 收費情況； 同等規(guī)模城市或地區(qū)同期原料價格變動情況、銷售價格變動 情況、收費率，人均消費量的對比； 污水、垃圾處理近35年的處理能力、年實際處理量、最大 日處理量，污水處理、垃圾處理收費標準變動情況，收費率，同等規(guī) 模城市或地區(qū)污水處理、垃圾處理收費標準； 近3 8年土地出讓量、出讓價格、出讓方式、每年實收的土 地出讓金、每年以土地抵償工程款或政府應付款情況。近 35年城 市或地區(qū)財政收支狀況、經濟社會發(fā)展狀況。 項目的競爭對手、合作者對項目的有利、不利影響。 項目市場的成長性、穩(wěn)定性，項目市場與城市或地區(qū)經濟社 會發(fā)展的協(xié)調統(tǒng)一關系。 價格實現的合理性、可行性。對上述行業(yè)

11、，在項目逐項 分析時，還要對建設項目的建設及未來 市場有較大影響的風險因素進行分析說明； 對發(fā)現的其他非市場重要 問題，也應提出意見或建議。（三）其他行業(yè)項目采取“一事一聘”的方法。（四）對一些特殊行業(yè)或新領域，可根據行業(yè)特點和項目實際， 采取不同的方式使用外聘行業(yè)專家。三、外聘行業(yè)技術專家的管理（一）資質管理和聘用外聘行業(yè)技術專家由評審部門提出推薦意見，由相關評審局進行資質審查，確認符合資質要求的由業(yè)務發(fā)展局列入專家?guī)?，評審部門在貸款評審中選擇聘用。業(yè)務發(fā)展局負責外聘行業(yè)專家?guī)斓墓芾砉?作。采取“一事一聘”的方式聘用外聘行業(yè)技術專家時，由評審部門 根據項目評審的進度及實際情況， 在評審計劃下

12、達后，向業(yè)務發(fā)展局 提出聘用技術專家的建議，明確外聘技術專家的專業(yè)、人數、要求， 業(yè)務發(fā)展局根據需求，在十個工作日內完成專家的聘任工作。（二）費用管理業(yè)務發(fā)展局負責外聘行業(yè)技術專家的費用管理。外聘行業(yè)技術專家的報酬要根據項目的復雜程度、規(guī)模、所需審核的工作時間和工作量等因素，綜合考慮，每人每次不得超過8000元。具體標準如下：1、參加電網、鐵路、電信、公路、石油、石化、天然氣、城建類等行業(yè)會議的外聘行業(yè)技術專家，每人每次報酬為1000-3000元；對重點發(fā)言的著名專家，每人每次報酬可達到5000元；2、對可適當簡化審核內容的行業(yè)，外聘行業(yè)技術專家報酬為每人每次3000-5000元。對上述行業(yè)中

13、需要實地調研的項目審核，除我行承擔差旅費外，每人每次的專家報酬為4000-6000元；3、對非簡化審查內容，根據項目產品及市場復雜程度，行業(yè)技 術專家報酬為每次每人6000-8000元；4、對于“一事一聘”方式聘請的行業(yè)技術專家的報酬按以下標 準支付：1）工作量在5個完全工作日以內的按每天 500- 700元支付，2）工作量在6- 10個完全工作日的按每天400 600元支付，3）工作量在11 15個完全工作日的按每天350450元支付。以上標準均為稅后實發(fā)報酬，開發(fā)銀行應代繳專家報酬的個人所 得稅。（三）考核評價外聘行業(yè)技術專家的考核方式采取“一事一評”的方式。相關評 審局負責外聘行業(yè)技術專

14、家的考核、評價及年度資質復審工作。1、評審部門的評價評審部門負責對所聘行業(yè)技術專家的日常表現進行評價，填寫外聘行業(yè)技術專家評價表（見附件4-3-2），并在專家提交獨立意 見后十個工作日內，將評價表送交業(yè)務發(fā)展局。2、相關評審局的評價相關評審局負責對行業(yè)技術專家提交的獨立意見進行分析評價， 根據外聘行業(yè)技術專家獨立意見質量評價表（見附件4-3-3 ）的內容，審核外聘行業(yè)技術專家的獨立意見，確定滿意率。3、半年考核根據相關評審局對專家獨立意見的分析評價， 貸委會對專家意見 的采納率和評審部門的評價結果，評審局每半年對所聘任的專家進行 一次考核（見附件4-3-4外聘行業(yè)技術專家綜合考核表）4、考核結

15、果的使用考核一般分為A-E共五檔：95分以上為A, 80-95分為B, 60-79 分為C, 40-59分為D, 39分以下為E。專家委將考核的結果記入專 家?guī)?，對半年考核在C檔以下的專家，不再作為開發(fā)銀行外聘行業(yè)專 家。第二節(jié)外聘會計師事務所一、工作職責外聘會計師事務所的職責是支持貸款項目評審工作，并對借款人 或股東、擔保人提供的會計資料的真實性進行獨立分析， 并向我行提 供獨立、明確的判斷意見。二、資質認證參與開發(fā)銀行貸款項目評審工作的會計師事務所都要經過開發(fā)銀行信用管理局認證。開發(fā)銀行外聘的會計師事務所為具有證券從業(yè)許可證、金融從業(yè) 許可證的會計師事務所，或國家指定的具有大中型企業(yè)審計資

16、格的相 關機構，并且近三年內無不良從業(yè)記錄。對會計師事務所的認證名錄由總行信用管理局發(fā)布。三、工作方式（一）借款人或股東、擔保人的財務報表已經會計師事務所審計， 且該事務所已經開發(fā)銀行認定，可不再聘請會計師事務所審計，由其 出具的財務報表審計意見作為評審報告的附件， 不再要求會計師事務 所出具審計意見確認函。（二）對借款人和保證人會計審計單位未通過我行認定的，評審 部門向信用管理局提出，補辦認定手續(xù)。（三）必要時，外聘會計師事務所對借款人和保證人會計資料的 真實性進行專門審計。四、外聘會計師事務所工作的管理信用管理局是外聘會計師事務所的歸口管理部門，負責外聘會計師事務所的資質認證、業(yè)務協(xié)調、聘

17、任、考核和日常管理工作。（一）費用管理外聘會計師事務所開展工作所需經費（主要包括外聘會計師事務 所的報酬和差旅費及其它費用）實行預算制，單獨列支。外聘會計師 事務所的費用按簽訂的合作協(xié)議執(zhí)行。 總行、分行外聘會計師事務所的費用由各自支付開發(fā)銀行按項目向外聘會計師事務所支付報酬。對于在評審時要求借款人或其股東重新聘請的會計師事務所， 或開行直接聘請的會計 師事務所，根據借款人、擔保人所提供會計資料的復雜程度、評審項 目的規(guī)模、所需工作時間、工作量等商定報酬，并在雙方合作協(xié)議中 加以明確。報酬分期支付。（二）考核評價信用管理局負責對外聘會計師事務所的工作質量進行評價與考 核工作。對外聘會計師事務所

18、工作質量的評價采用五級標準，即：AB、C D 和 E。1、對外聘會計師事務所工作質量評價的指標主要包括：1）審計報告的真實性。2）審計報告的合法性。3）審計報告的內容與格式。4）確認函或審計報告反映問題的價值。對外聘會計師事務所的工作質量采取“一事一評”的評價方式。 項目完成后，信用管理局負責對外聘會計師事務所的工作質量進行評 價和考核。具體評價和考核見國家開發(fā)銀行外聘會計師事務所工作 質量評價表（附件4-3-5 ）。2、出現下述情況之一時，開發(fā)銀行對外聘會計師事務所予以取 消資質認定：1）工作質量考核結果為D或E；2）因失職造成重大差錯；3）違背合作協(xié)議、保密條款；4）有兩個項目的考核結果為

19、 C的。第三節(jié)外聘律師一、工作職責外聘律師的工作職責是參與項目的評審， 并對貸款項目的法律合 規(guī)性作出評價并提出風險防范措施。二、律師的選用（一）建立備選律師庫1、根據國家開發(fā)銀行外聘律師管理暫行辦法第十七條規(guī)定 的條件，法律事務局（以下簡稱法律局）建立備選律師事務所及律師 名單；2、法律局與律師事務所協(xié)商聘用協(xié)議，會簽財會等部門后簽報 主管副行長及行長審批后簽署；3、簽約律師事務所做為參加具體項目評審的律師備選庫成員。（二）律師選用程序1、評審部門根據評審項目需求（程序見附件 4-3-6），填寫聘 用律師登記表（附件4-3-7），提出律師服務方式等方面的要求送法 律局；2、根據評審部門需求，

20、法律局從律師備選庫中確定參加工作的 律師后通知評審部門；3、銀團貸款等特殊性項目另行選聘律師。4、對于電力、鐵路、電信、城建、石油等行業(yè)共性問題，由法 律事務局會同有關評審局組織召開法律咨詢會對法律合規(guī)性提出評 價意見，咨詢意見適用于本行業(yè)多個項目，對于這類共性問題，今后 不再聘請律師（已明確的法律共性問題見知識篇）。5、對于特殊、非共性問題，總行評審部門提出需求，由法律事 務局聘請律師提出專家意見；分行評審的項目，由分行常年法律顧問 作為外聘律師，提出專家意見，不再另聘律師。對影響決策的重大非 共性問題，需聘請律師。6、法律事務局根據貸委會紀要對共性問題進行不定期的發(fā)布。三、工作內容和方式（

21、一）律師工作分類1、一般性項目法律關系簡單的評審項目，律師僅對評審部門提供書面材料的 合規(guī)性提出法律意見。2、復雜性項目評審部門認為需要律師參加現場調查、參與合同談判、論證疑難 法律問題、審查或提供合同文本等法律服務的項目。3、特殊性項目特殊性項目是指銀團貸款、貸款金額特別巨大涉及法律關系復 雜等項目，律師主要參加貸款項目評審有關的談判、會議、起草合同 文本等。（二）律師工作內容1、審查借款人、擔保人主體資格1）是否依法設立；2 ）是否已超過經營期限；3 ）是否超越經營范圍；4 ）是否辦妥內部相關審批等手續(xù)；5 ）是否具有獨立履約能力；6）借款人、擔保人是否存在潛在訴訟法律風險等。2、審查形式

22、要件1 ）合同草本附件是否齊全；2 ）文本主要條款是否完備、是否規(guī)范；3 ）貸款項目是否合規(guī)等。3、審查合同內容1）是否有違法、違規(guī)或與有關法規(guī)相沖突的條款 ；2）是否充分保護我行權益、商譽；3 ）違約處罰措施是否充分有效；4 ）爭議解決方式是否具備、5）文本措辭是否嚴密等。4、審查擔保方案1）擔保方式是否合法有效；2）擔保標的是否合法；3）擔保主體是否對擔保標的依法享有處分權；4）具體擔保操作措施是否能與國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī) 定相銜接、不存在沖突；5）擔保標的的具體保險方案是否合法；6）抵押、質押登記措施是否合法、到位等。（三）律師意見采用1、律師對評審項目提出獨立法律意見提交有關評審部門，做為 評審報告的附件，同時抄送法律局；2、法律局對律師法律意見做出評價，提交貸委會。四、外聘律師的管理法律事務局是外聘律師的歸口管理部門，負責與律師簽訂協(xié)議、 業(yè)務協(xié)調、工作考核及日常工作等。（一）律師費支付標準與方式律師付費采取承包、計時、計件等方式。付費標準如下：1、承包方式1）常年法