財務(wù)管理可行性分析報告

1、重慶大學(xué)城大學(xué)生快餐店項目計劃書項目名稱：“好食尚”快餐食府指導(dǎo)老師：吳永求編制人：徐兆維學(xué) 院：外國語學(xué)院日語二班目錄一、項目背景二、市場分析三、市場定位四、公司戰(zhàn)略一、公司背景二、公司的理念三、公司的經(jīng)營模式四、公司的戰(zhàn)略五、產(chǎn)品介紹六、市場營銷一、產(chǎn)品組合和定價二、銷售渠道三、促銷四、市場發(fā)展目標(biāo)七、風(fēng)險分析一、內(nèi)部風(fēng)險二、外部風(fēng)險三、風(fēng)險的對待態(tài)度八、餐廳融資方案和回報一、資金需求和回報二、資金需求額三、資金的使用四、利益分配方式九、餐廳人員構(gòu)成十、財務(wù)計算十一、財務(wù)分析（一）利潤與利潤分配表（二）現(xiàn)金流分析十二、財務(wù)可行性分析1 .投資回收期分析2 .凈現(xiàn)值分析3 .內(nèi)部收益率分析十

2、三、社會效益主要參考文獻(xiàn)：“好食尚”快餐店創(chuàng)業(yè)計劃作為未來國家建設(shè)的棟梁，我們這一代大學(xué)生，已經(jīng)被社會浪潮推到了生產(chǎn)力的最前線。 中央、地方和各地高校都熱情鼓勵、支持大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，自主創(chuàng)業(yè)已經(jīng)具備了難得的機(jī)遇?！扒⊥瑢W(xué)少年，風(fēng)華正茂”，我們不滿足高校的安逸生活，我們憂患中國餐飲業(yè)的管理 薄弱和競爭能力的低下，于是在做了大量的市場調(diào)查和咨詢了許多專家后，我們制定了本計劃，它是我們未來經(jīng)營管理餐廳的基本指導(dǎo)準(zhǔn)則。一、項目背景大學(xué)生市場日益成為一個重要的消費(fèi)品市場，隨著信息時代的到來，人們的生活節(jié)奏 也變得快了起來，這時候快餐店就漸漸進(jìn)入了人們的工作生活，并且已形成無法分離之勢。 快餐店的存在為大

3、量快生活節(jié)奏的人提供了方便，從而也促進(jìn)了快餐店的不斷進(jìn)步。通過提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和充分利用電話和網(wǎng)絡(luò)提供及時高效的服務(wù)，為重大附近的師生的健康生活提供方便和效率。我們堅信，通過對產(chǎn)品、市場、財務(wù)、管理、運(yùn)作等的詳細(xì)的規(guī) 劃，我們將實現(xiàn)以下的長期的目標(biāo)：行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)；關(guān)鍵財務(wù)比率；主要市場份額；職工再 教育與權(quán)益的保護(hù)；專業(yè)人士的補(bǔ)充和電子商務(wù)下團(tuán)隊的科學(xué)管理；利用數(shù)據(jù)庫技術(shù)跟蹤市 場；挺進(jìn)網(wǎng)絡(luò)營銷來創(chuàng)造市場價值。我國烹飪界普遍提倡：“菜肴品質(zhì)就是餐飲經(jīng)營的生命”，國外飲食界則普遍認(rèn)同：“食 物的安全衛(wèi)生是無價的”，真正意義上的“美食”，即包括美味的佳肴和周到的服務(wù)，又包 括優(yōu)美的餐飲環(huán)境和廚房衛(wèi)生

4、，從而真正滿足消費(fèi)者生理和心理的雙重審美需求。我們的優(yōu) 勢在于產(chǎn)品的質(zhì)量上安全衛(wèi)生和服務(wù)環(huán)境的優(yōu)雅舒適； 多種經(jīng)營渠道相結(jié)合；價格合理；電 子商務(wù)下管理營銷的先進(jìn)性，好的服務(wù)才會贏得更多的回頭客。二、市場分析1 .客源：好食尚快餐店的目標(biāo)顧客有：到重慶大學(xué)商業(yè)街、熙街購物娛樂的一般消費(fèi) 者，約占40%附近學(xué)校的學(xué)生、商店工彳人員、小區(qū)居民，約占 60%虎溪大學(xué)城共十五所高等院校共有在校大學(xué)生23 萬。客源數(shù)量充足，消費(fèi)水平中檔2 競爭對手都市快餐店附近共有4 家主要競爭對手，其中規(guī)模較大的1 家，其他3家為小型快餐店。這4家飯店經(jīng)營期均在2年以上。XX快餐店中西兼營，價格較貴，客源泉稀疏。另外

5、3 家小型快餐店衛(wèi)生情況較差，服務(wù)質(zhì)量較差，就餐環(huán)境擁擠臟亂。本店抓住了這 4家快餐店現(xiàn)有的弊端，推出“物美價廉”等營銷策略， 力爭在激烈的市場競爭中占有一席之地。根據(jù)調(diào)查, 我們發(fā)現(xiàn)大學(xué)城周圍的快餐店, 他們都存在很多不足，主要表現(xiàn)在兩個方面：一、衛(wèi)生條件差%的消費(fèi)者認(rèn)為周邊餐店衛(wèi)生大部分差或總體較差, 說明競爭對手在衛(wèi)生這一方面下的工夫非常不夠。然而, 衛(wèi)生直接關(guān)系到消費(fèi)者的健康, 假如有更好的選擇, 任何消費(fèi)者都不可能拿自己的健康來冒險。保證產(chǎn)品新鮮出爐, 對滯銷的食品作廢棄處理, 對店內(nèi)的環(huán)境和衛(wèi)生做到經(jīng)常整理是我們衛(wèi)生經(jīng)營的關(guān)鍵。二、食品的味道單調(diào)。調(diào)查顯示,84%消費(fèi)者對廣外周邊的

6、食品的味道評價并不高。另外一方面，中西式快餐相比較 , 兩者的特色是不能替代的。西式快餐迎合了一部分喜歡西方餐飲文化的消費(fèi)者，滿足他們對西式餐飲味道的需求。三、市場定位（ 1）學(xué)生群體：由于在學(xué)校，可供選擇的食物有限，口味不合，工作繁忙因而經(jīng)常叫快餐，要求快餐衛(wèi)生、合口味、服務(wù)態(tài)度好、送餐迅速，更注重品牌和心理上的滿足，消費(fèi)檔次較高。點快餐頻率高，且概率確定。價格在12 元左右，對快餐的質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量要求很高。（ 2）游戲人群：幾乎是一些青年，收入較低，意志不堅強(qiáng)容易沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲，而很難抽身吃飯，與質(zhì)相比更注重量，檔次稍低。電腦訂餐概率大。在網(wǎng)吧玩游戲，通過網(wǎng)上訂餐也很方便。價格定位在8 元，

7、要求比白領(lǐng)稍低。（ 3）其他人群：收入比較低，點快餐隨機(jī)，頻率不確定，很少有電腦，一般選擇電話訂餐。定位在7 元左右，對飯的質(zhì)量要求較高，對服務(wù)質(zhì)量要求稍低。四、公司戰(zhàn)略一、公司背景好食尚快餐店由幾位志同道合的同仁將于2012 年 7 月創(chuàng)立。它的出現(xiàn)將填補(bǔ)重慶虎溪大學(xué)城周邊飲食市場西式快餐店的空白。它位于風(fēng)景優(yōu)雅的縉云山附近，附近有多所高校和虎溪花園住宅區(qū)，市場潛力很大。餐廳下設(shè)銷售部和行政部，擁有包括多名大學(xué)學(xué)歷的高素質(zhì)管理人才和先進(jìn)的管理模式- 虛擬團(tuán)隊管理和傳統(tǒng)管理相結(jié)合。餐廳將聘請國內(nèi)西餐業(yè)專業(yè)廚師和購買先進(jìn)的制造設(shè)備。同時擁有店面經(jīng)營、電話營銷、網(wǎng)上訂餐等多種銷售渠道。餐廳主要經(jīng)營

8、的是西式快餐包括面包，蛋糕，巧克力等，主要的服務(wù)對象是重慶大學(xué)附近的師生。二、公司的理念向顧客出售時間，讓顧客體驗價值我們的理念不是一味盲目追求高利潤，而是為了讓消費(fèi)者體驗價值，我們將把公司戰(zhàn)略目標(biāo)長期地滲透，消費(fèi)者至上，不斷地學(xué)習(xí)和成長，做到可持續(xù)發(fā)展。三、公司的經(jīng)營模式以傳統(tǒng)店面經(jīng)營為依托，向電子商務(wù)進(jìn)軍餐飲業(yè)有獨特的屬性，它不像軟件、音樂、銀行等業(yè)務(wù)很容易數(shù)字化，并適宜于網(wǎng)上傳輸，而更需要消費(fèi)者大駕光臨，親自體驗，因此，我們必須把傳統(tǒng)的店面經(jīng)營作為我們利潤來源的最主要途徑。但是，現(xiàn)代社會，網(wǎng)絡(luò)高速地發(fā)展，大眾生活節(jié)奏越來越快，為了適應(yīng)商品市場發(fā)展的要求和消費(fèi)者個性化的服務(wù)需求，通過咨詢專

9、家，我們發(fā)現(xiàn)可以用電子商務(wù)來實現(xiàn)這些需求，因為餐飲業(yè)本身有比其他行業(yè)更適合發(fā)展電子商務(wù)的特點：第一、中國餐飲業(yè)以中小企業(yè)為核心，國有成分只占1多一點，大部分的餐飲老板希望通過電子商務(wù)降低成本，提高利潤。第二、 電子商務(wù)從本質(zhì)上來說是服務(wù)經(jīng)濟(jì)，而世界上沒有其它行業(yè)比餐飲業(yè)更精通服務(wù)經(jīng)濟(jì)了。第三、 電子商務(wù)是一種柔性化定制，個性化服務(wù)的生產(chǎn)方式，而餐飲業(yè)長期以來就是個性化，多樣化的生產(chǎn)服務(wù)體系，也就是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上具有同構(gòu)性。所以說餐飲業(yè)不僅是適合發(fā)展電子商務(wù)的，而且是有可能最先贏利的行業(yè)。離開了利潤直接談發(fā)展，勢必如無源之水；有了利潤，不求進(jìn)取，則是墨守陳規(guī)，兩者都不行。 “先下 手為強(qiáng)” 的古訓(xùn)

10、和可持續(xù)發(fā)展的思想讓我們明確了公司的贏利模式：必須在傳統(tǒng)店面經(jīng)營依托的情況下積極向電子商務(wù)挺進(jìn)。四、公司的戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略 ：立足廣外的市場，不斷發(fā)展，采取分店等形式在未來向廣州大學(xué)城發(fā)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造規(guī)模效應(yīng)。搶先進(jìn)入電子商務(wù)網(wǎng)上訂餐、電子化采購、虛擬團(tuán)隊管理和個性化定制服務(wù)，為未來可持續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)。?人員戰(zhàn)略: 堅持以人為本的理念，對人員倍加重視。引進(jìn)高級管理人才；定期給員工培訓(xùn)；成績評定將實行正式、正規(guī)化評價方式。產(chǎn)品戰(zhàn)略: 根據(jù)顧客需求偏好自主開發(fā)新產(chǎn)品，在未來兩年內(nèi)，拓寬產(chǎn)品組合的同時，加深產(chǎn)品線，包括向生日蛋糕，酒，高級咖啡等方面發(fā)展。銷售戰(zhàn)略: 緊緊抓住廣外附近的市場特點，把握好核心產(chǎn)

11、品的生產(chǎn)和銷售，圍繞市場變化及時作出反應(yīng)。通過數(shù)據(jù)庫信息管理分析市場，保證對市場脈搏的把握。服務(wù)戰(zhàn)略：我們服務(wù)的宗旨是為顧客創(chuàng)造舒適的就餐環(huán)境和提供衛(wèi)生的食品。我們還推出網(wǎng)上定制業(yè)務(wù)滿足消費(fèi)者個性化服務(wù)要求，創(chuàng)造最高的消費(fèi)者滿意度。實施戰(zhàn)略：建立一支高素質(zhì)的、有競爭力的職工隊伍；建立一套支持戰(zhàn)略運(yùn)作的規(guī)范管理系統(tǒng)；建立一種符合公司發(fā)展的有特色的企業(yè)文化，激勵員工自強(qiáng)不息，止于至善， 實現(xiàn)目標(biāo)。贏利戰(zhàn)略：以傳統(tǒng)經(jīng)營為贏利基點，并形成品牌效應(yīng)，以電子商務(wù)作為發(fā)展起點，創(chuàng)造 更好的社會效益和更多的經(jīng)濟(jì)效益。五、產(chǎn)品介紹根據(jù)顧客口味和季節(jié)變化，我公司推出幾種類別的產(chǎn)品，有中餐、西餐、其他。中餐西餐其他

12、米飯類面食類面包、三明治、漢堡包、熱狗和比薩餅等保身營養(yǎng)餐特另1春夏秋冬餐中餐里有常規(guī)餐，米飯，面食類，具體會有家常辣椒炒肉，日本豆腐，香干炒肉，四季 豆等。西餐有面包、三明治、漢堡包、熱狗和比薩餅等。還更具季節(jié)推出相關(guān)產(chǎn)品，比 如夏季有凍粥，冬季有驅(qū)寒的一些產(chǎn)品；還推出保身營養(yǎng)餐，如果你身體很胖就會有 相關(guān)適合你的產(chǎn)品，不至于讓你再長胖。在以后服務(wù)過程中調(diào)查研究顧客的口味，然 后退出相關(guān)口味的產(chǎn)品。網(wǎng)站訂購網(wǎng)站網(wǎng)站結(jié)構(gòu)訂餐系統(tǒng)營養(yǎng)社區(qū)網(wǎng)站訂餐工作過程1、訂餐系統(tǒng)顧客可以通過網(wǎng)址進(jìn)入我們訂餐客戶界。A按價格搜索例如在價格范圍框里輸入“ 1012" （默認(rèn)情況下是810元），然后在快餐

13、類別 框里輸入“中餐”（默認(rèn)情況下是中餐），點擊“檢索”頁面上則會出現(xiàn)相應(yīng)菜單名和 價格，點擊圖片或“詳情”就會出現(xiàn)快餐的具體配料，比如揚(yáng)州炒飯，配料：雞蛋一個， 玉米50克，飯400克，油50克，白菜50克。選定后點擊點餐，出現(xiàn)一個新頁面：填寫 送餐地址，送餐時間（默認(rèn)為“現(xiàn)在”），口味（比如鹽重、味濃，默認(rèn)為“廚師決定”。 點擊確定則會彈出一個對話框“您點的是“揚(yáng)州炒飯”，口味“鹽重、味濃”，送餐地 址是“重慶大學(xué)虎溪校區(qū)蘭園1棟309室"對嗎？”無誤點擊正確提交信息，通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)骄W(wǎng)站部門的信息統(tǒng)計中心。有誤點擊重寫。B按口味搜索面粉類、米飯類、面包類比如點擊面粉，里面有刀削面

14、、除面、面條、拉面、涼面等。粉有牛肉粉，雞肉粉， 羊肉粉等。比如點擊牛肉粉，會有選擇寬粉、圓粉選擇。都會有相應(yīng)圖片呈現(xiàn)在顧客面 前，一目了然，然后直接點擊圖片就有相應(yīng)詳細(xì)介紹，清晰快捷！接下來的步驟如上。 2、信息收集系統(tǒng)顧客將定產(chǎn)信息通過網(wǎng)絡(luò)傳送到訂餐信息收集系統(tǒng)，系統(tǒng)具有一下功能：(I)、自動提示功能。有訂餐信息時自動提示工作人員，以防止延誤顧客訂餐時 間。(H)、自動匯總。把同事受到的信息自動匯總到一個單元上并存儲，顯示在工作 人員面前。3、信息智能分析系統(tǒng)信息智能分析系統(tǒng)把自動分析有“蛋炒飯”的快餐店是哪幾家，然后把快餐店名和客戶地址以地圖的形式呈現(xiàn)給工作人員。溫馨的服務(wù)快捷送餐，微笑

15、服務(wù)，耐心答疑，禮貌交流?，F(xiàn)在顧客注重的不但是實際的物質(zhì)，而且更重視公司提供的服務(wù)，在物質(zhì)需求得到滿足后，心理上需求也得到滿足。這兩個需求同時滿足后，他就會成為我們的忠誠顧客。服務(wù)就是的這也算我們的特色產(chǎn)品，只有服務(wù)才很難被別人模仿。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下經(jīng)營者對消費(fèi)者的了解幾乎是零。所以經(jīng)營者只是憑感覺猜測消費(fèi)者需要什么，而消費(fèi)者對吃的變化是非常快的。同時，消費(fèi)者也處于非常被動的地位，只能在餐館做什么的基礎(chǔ)上選擇自己所吃的東西。然而，每個人都是一道獨特的風(fēng)景，都有不同的需求。我們正是看到了傳統(tǒng)的產(chǎn)品生產(chǎn)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化，缺乏個性，為了改變這種情況，我們充分利用目前電子商務(wù)中網(wǎng)上定制這種優(yōu)勢，使我們的顧

16、客有更多的選擇，顧客可以在我們的網(wǎng)站上的留言榜、電子郵件、電話等形式告訴我們他們的具體需求，我們將根據(jù)消費(fèi)者的要求，及時做出消費(fèi)者滿意的產(chǎn)品。我們除了提供網(wǎng)上訂餐，也提供電話、網(wǎng)上定座，方便群體消費(fèi)者。我們希望爭取集體訂餐，以及老顧客的協(xié)議訂餐傳統(tǒng)經(jīng)營模式下經(jīng)營者對消費(fèi)者的了解幾乎是零。所以經(jīng)營者只是憑感覺猜測消費(fèi)者需要什么，而消費(fèi)者對吃的變化是非常快的。同時，消費(fèi)者也處于非常被動的地位，只能在餐館做什么的基礎(chǔ)上選擇自己所吃的東西。然而，每個人都是一道獨特的風(fēng)景，都有不同的需求。我們正是看到了傳統(tǒng)的產(chǎn)品生產(chǎn)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化，缺乏個性，為了改變這種情況，我們充分利用目前電子商務(wù)中網(wǎng)上定制這種優(yōu)勢，

17、使我們的顧客有更多的選擇，顧客可以在我們的網(wǎng)站上的留言榜、電子郵件、電話等形式告訴我們他們的具體需求，我們將根據(jù)消費(fèi)者的要求，及時做出消費(fèi)者滿意的產(chǎn)品。我們除了提供網(wǎng)上訂餐，也提供電話、網(wǎng)上定座，方便群體消費(fèi)者。我們希望爭取集體訂餐，以及老顧客的協(xié)議訂餐六、市場營銷一、產(chǎn)品組合和定價在定價方面，我們的定價策略是成本加成定價：P=C* (1+2式中：P為單位產(chǎn)品售價 C為單位產(chǎn)品成本R 為成本加成率產(chǎn)品組合飯類扒類甜品糕點餐飲價格范圍單位：元5-1510-185-103-105-10我們主要產(chǎn)品定價如下所示：我們定的價格段主要是 3-18元，或許有人會說：“調(diào)查中75%勺人每餐消費(fèi)在4-8 元，

18、這樣就吃中餐可以解決一餐了，而這在西式快餐廳只能吃到一塊點心加一塊巧克力，難以解決一餐的需要”。如果仔細(xì)分析，假如在我們這里消費(fèi)，4元至少可以享受 到一個又香又好的面包和一杯水果汁，更重要的是享受西式快餐良好的氣氛和環(huán)境， 物質(zhì)上的享受和精神上的滿足兼?zhèn)?，兩全其美。二、銷售渠道直接的店面經(jīng)營；電話訂餐；進(jìn)軍電子商務(wù)，開設(shè)網(wǎng)上訂餐，免費(fèi)上門送餐。采取網(wǎng)上訂餐圍攏不同的消費(fèi)者,包括工作學(xué)習(xí)忙和享受生活，不愿出門浪費(fèi)時間的消費(fèi)者等。三、促銷在一些西方傳統(tǒng)節(jié)日，給消費(fèi)者價格優(yōu)惠，包括打折或者贈送玫瑰花等。對在本餐廳一周消費(fèi)超過200塊錢的消費(fèi)者，提供價值12元的免費(fèi)套餐。對網(wǎng)上訂餐用戶可以采取積分制度

19、，在我們數(shù)據(jù)庫有存檔的顧客，我們通過到達(dá)一定積分給予優(yōu)惠，目的在于讓更多人了解電子商務(wù)游戲規(guī)則。市場導(dǎo)入期，我們將做大量的廣告宣傳，例如傳單、網(wǎng)站發(fā)布信息、優(yōu)惠餐券、在學(xué)校社團(tuán)主辦雜志登廣告等。在位于商業(yè)區(qū)、旅游景點區(qū)的快餐廳充分顯示本公司的大人形象清潔、衛(wèi)生、實惠、溫馨。用公司文化，宗旨，奮斗目標(biāo)影響顧客。四、市場發(fā)展目標(biāo)第一年，我們預(yù)測在第一年實現(xiàn)全年營業(yè)收入 45萬元人民幣。第二年，主要是拓寬產(chǎn)品的組合，加深產(chǎn)品系列，向西洋酒類、咖啡和其他的產(chǎn) 品發(fā)展，在該年末，我們將考察廣州大學(xué)城市場，以便未來開設(shè)分店。第三年，主要完善經(jīng)營管理，努力拓展銷售渠道，把網(wǎng)上訂餐完善，在市場立定 腳跟。預(yù)計

20、營業(yè)收入可以接近120萬。第四年，進(jìn)一步做好市場的開發(fā)，在大學(xué)城開設(shè)新店已經(jīng)研究得比較完善的基礎(chǔ) 上，爭取進(jìn)入大學(xué)城市場。第五年，預(yù)計總店和分店總營業(yè)收入超過一百五十萬。七、風(fēng)險分析企業(yè)主要面臨的內(nèi)部風(fēng)險和和外部風(fēng)險兩種：一、內(nèi)部風(fēng)險(1)快餐生產(chǎn)部門不按我們的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)解決方案：通過簽訂合同、交適當(dāng)保證金來約束生產(chǎn)部門，最重要的是通過交流把 當(dāng)前的形勢、利害關(guān)系分析清楚，以實現(xiàn)雙贏目標(biāo)。(2)經(jīng)營風(fēng)險由于經(jīng)營和管理不善帶來的可能性風(fēng)險。同時，市場競爭和需求變化給企業(yè)發(fā)展帶 來的壓力。解決方案：我們將把企業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)成文化標(biāo)準(zhǔn)化，并將其在運(yùn)行中加以徹底貫徹； 建立嚴(yán)格的督導(dǎo)體系；在人才的納入方面

21、，不光要招聘相關(guān)方面的專業(yè)管理經(jīng)營人才， 還要建立培訓(xùn)體系，及時培養(yǎng)企業(yè)的高中級管理人才，滿足人才需要，同時灌輸企業(yè)文 化，加強(qiáng)凝聚力。(3)公司訂餐系統(tǒng)風(fēng)險由于互聯(lián)網(wǎng)存在病毒、黑客等諸多不安全因素，可能會引起訂餐系統(tǒng)出現(xiàn)問題以及 公司機(jī)密的泄漏，而訂餐系統(tǒng)是公司的關(guān)鍵部分，所以我們在一開始建立和運(yùn)行系統(tǒng)的 就要考慮到系統(tǒng)的安全性問題，建立安全的使用機(jī)制，減少不必要的損失。(4)送餐風(fēng)險送餐時發(fā)生交通事故。解決方案：一旦發(fā)生交通事故，立即啟突發(fā)事預(yù)案。電話向顧客解釋，立即重做一 份快餐免費(fèi)贈送。(5)財務(wù)風(fēng)險由于投資商在企業(yè)發(fā)展初期，對資金的撤出引起企業(yè)后備發(fā)展，運(yùn)營資金不足，從 而導(dǎo)致企業(yè)無

22、法正常運(yùn)作，發(fā)展受限。解決方案：制定了相應(yīng)的策略，對其進(jìn)行了要求與限制，既增大了其投資回報率， 又保護(hù)了自身利益。同時，我們選擇了短期投資商，以便在完成了資金初期積累后，及 時擺脫其對公司的控制力。二、外部風(fēng)險(1)爆發(fā)大規(guī)模傳染病和不可抗拒的自然因素解決方案：生產(chǎn)部門做好防止生物中毒工作。做好廚房的后期建設(shè)和完善的消毒柜等消毒設(shè)施的裝配，實行衛(wèi)生兩天一小檢查，一個星期一大檢查。做好傳染病和自然災(zāi)害信息的收集，實行提前預(yù)防及早準(zhǔn)備，積極應(yīng)對 的方針。(2)政策性風(fēng)險即由于國家政策的變化對企業(yè)帶來的風(fēng)險。快餐業(yè)發(fā)展已然成為大趨勢，政府的轉(zhuǎn) 向幅度不會太大，我們將一直對市場做詳細(xì)分析，保持企業(yè)的創(chuàng)

23、新能力和應(yīng)變能力，對 變化及時做出應(yīng)對。三、風(fēng)險的對待態(tài)度高度重視風(fēng)險靈活應(yīng)對風(fēng)險我們將利用多科學(xué)的行之有效的風(fēng)險評價法，包括：權(quán)衡選擇風(fēng)險，成 本一效益分析，風(fēng)險-效益分析，對風(fēng)險做出決策，包括：最大損益值法, 決策樹的應(yīng)用，不確定性決策。八、餐廳融資方案和回報一、資金需求和回報由3位合作伙伴出全部投資金額，為有限責(zé)任制公司。股東按出資的份額比例來分 配利潤和損失。初期總投資為45萬元，包括了開業(yè)費(fèi)和營運(yùn)成本，主要用于餐廳硬件設(shè) 施的購置。如果銷售計劃順利進(jìn)行，對西餐廳的投資將在4-5年內(nèi)收回。這一數(shù)字來自于對未來一年經(jīng)營狀況的保守估計（因為我們未把國家給予我們的優(yōu)惠考慮在這里 面）。二、資

24、金需求額金額：45萬元人民幣資金來源：全部由核心管理人員投資在接下去的幾年中，由于擴(kuò)大經(jīng)營范圍，可能需要向外界籌資或向銀行借款。三、資金的使用西式快餐廳需要45萬元人民幣用于初期投資。具體安排如下：項目投資明細(xì)表單位：元項目第一年第二年第三年第四年第五年建設(shè)投資1200002000002500001800000店鋪裝修12000020008008002000餐具購買1000000800400營業(yè)設(shè)備1000010000200020003000流動資金190000600066000138000164400項目投入總資 金4500001800068800141600169800四、利益分配方式按照

25、3位核心管理人員出資的份額比例來分配利潤和損失，公司新增資本時，股東 可以優(yōu)先認(rèn)繳出資。九、餐廳人員構(gòu)成部門具體安排人數(shù)核心管理層總經(jīng)理、行政總管、銷售總管各一名3名服務(wù)部迎賓咨客1名、服務(wù)員2名3名廚房西餐廚師2名，采購?fù)赓u送貨員各1名3名十、財務(wù)計算前期投入網(wǎng)站開發(fā)費(fèi)用：6000元網(wǎng)站硬件設(shè)備：服務(wù)器元，聯(lián)網(wǎng)設(shè)備500元網(wǎng)費(fèi)和域名費(fèi)：5000元辦公室租用費(fèi)用：萬交通工具費(fèi)：5部電動車X 2500元+5輛自行車X 260元=13800元公司開辦費(fèi)用：3000元公司開業(yè)費(fèi)用3000元服裝費(fèi)60元X 14=840元宣傳費(fèi)用：傳單、卡片2800元，報紙廣告2000元，其他2000元辦公用品：500

26、0元總計：69640元啟動資金單位（元）網(wǎng)站開發(fā)網(wǎng)站硬件網(wǎng)費(fèi)和域名費(fèi)辦公室租用交通工具開辦公司公司開業(yè)服裝5 宣傳辦公用品其他合計600010000500012000138003000300084060005000500069640運(yùn)營收支收入：天收入：虎溪大學(xué)城每天1875分快餐X 40%&額X 8元每份X 20炮成=6400元20%1成的含義：快餐店支付給我公司銷售總額的兩層，因為我們給他們提供訂餐信 息和配送快餐（具體提成有待商量）。月收入，1200元X 30天=36000元開支：月基本開支3000元，用于買水、買杯子等一些日常消耗品宣傳費(fèi)用:3000元工資:1400元X 14=

27、19600元 獎金2000元合計27600元十一、財務(wù)分析作為一個新公司，我們沒有歷史數(shù)據(jù)可以參考，因此我們根據(jù)行業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和我 們進(jìn)行的調(diào)查進(jìn)行下列的假設(shè)。（一）利潤與利潤分配表利潤與利潤分配表項目營業(yè)收入計算期單位：元第一年第二年第三年第四年第五年432000800000112000012500001400000營業(yè)稅金及附加1600024000202002020070560補(bǔ)貼收入00000利潤總額-9400036000119800199800329440彌補(bǔ)以前年度虧 損00000所得稅061202036033966增值稅00000凈利潤-940002988099440165834可

28、供投資者分配 的利潤045977456862011097603605280未分配利潤00000息稅前禾潤-9400036000119800199800329440從上表可以看出，第一年由于剛建設(shè)，客流量比較少，凈利率較低，經(jīng)過第一年的努 力，“好食尚”快餐店營業(yè)逐漸走向了正軌，第二年的銷售凈利率被大幅拉升，第二年到 第四年都處于穩(wěn)定增長，雖然第三年有所下降，那是因為大學(xué)城附近的發(fā)展迅速， 越來越 多的休閑設(shè)施被開發(fā)出來，快餐店的大量進(jìn)駐，給我們增加了壓力，但是總得來說還是比 較穩(wěn)定的。到第五年，銷售凈利率超過了 50%實現(xiàn)了大幅盈利。（二）現(xiàn)金流分析項目資本現(xiàn)金流量分析項目A年第二年第三年第四

29、年第五年合計一、現(xiàn)金流入營業(yè)收入4320008000001120000125000014000005002000補(bǔ)貼收入00000回收固定資產(chǎn)余值00000回收流動資金5000080000100000100000100000430000現(xiàn)金流入小計4820008800001220000135000015000005432000二、現(xiàn)金流出建設(shè)投資1200002000002500001800000750000購貨現(xiàn)金支出1000002000003000004000005000001500000費(fèi)用現(xiàn)金支出60000700008000090000100000400000職工工資支出2800003500004500004600005000002040000營業(yè)