費用及資本性支出管理制度

1、費用及資本性支出管理制度 為提高公司成本效率，明確公司費用報銷范圍，統(tǒng)一費用開支標準，規(guī)范費用和資本性支出的審批權限和報銷支付流程，嚴明費用管理紀律，特制定本制度。第一部分 費用管理相關規(guī)定 差旅費用報銷管理規(guī)定 交通工具、住宿費標準及相關規(guī)定 （一）交通工具1、中國內地及港澳臺地區(qū)出差：MD及以上級別人員可乘坐飛機公務艙或頭等艙（包括董事長和公司總經(jīng)理在內，在有公務艙的情況下，應預訂公務艙；另外建議MD職級人員飛行時間在2小時之內的，選乘飛機經(jīng)濟艙）、輪船頭等艙、火車軟臥、高鐵商務艙；其他人員可乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船二等艙、火車軟（硬）臥、高鐵一等座。2、國外出差： MD及以上級別的人員，可乘

2、坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員可乘坐飛機經(jīng)濟艙、輪船三等艙、火車軟（硬）臥，一次飛行在6小時以上的（不含培訓），可乘坐公務艙。3、因陪同客戶等特殊情況出差，乘坐高于規(guī)定標準的交通工具,報銷時須書面說明超標原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可報銷超標部分。4、員工因公出差乘坐飛機，使用個人積分或自費升艙超過本人規(guī)定標準的，公司報銷標準以內部分。（二）住宿費用1、住宿費標準（1）中國內地出差：入住公司協(xié)議賓館的，相應級別人員按協(xié)議住宿費標準報銷。協(xié)議賓館無法提供住宿的，MD及以上級別的人員，報銷標準為京滬深800元/間/天，其他地區(qū)600元/間/天；其他級別人員報銷標準為京滬深 700元/間

3、/天，其他地區(qū)600元/間/天。（2）港澳臺地區(qū)出差：入住協(xié)議賓館的，相應級別人員按協(xié)議住宿費標準報銷；協(xié)議賓館無法提供住宿的，MD及以上級別的人員，報銷標準為1600元人民幣/間/天，其他人員報銷標準為1400元人民幣/間/天。（3）境外出差：境外出差住宿費用應參照標準在境外出差預算中明確列示，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，標準內住宿費用實報實銷。五大國際商業(yè)城市住宿費標準（參照里昂證券標準）列表：序號地區(qū)幣別每人每天住宿費標準01東京美元27002新加坡美元22003倫敦英鎊27004巴黎歐元28005紐約美元270除以上五大國際商業(yè)城市外，住宿費標準參照財行200173號財政部、外交部關于臨時出國

4、人員費用開支標準和管理辦法上浮100%執(zhí)行。序號國家和地區(qū)幣別每人每天住宿費標準員工不分職級按標準上浮100%01韓國美元9018002日本日元90001800003馬來西亞美元6513004德國歐元10521005荷蘭歐元8016006法國歐元8517007英國英磅7014008美國美元8016009加拿大美元5010010澳大利亞美元60120表外國家出差具體標準參閱財行（2001）73號文件上浮100%執(zhí)行。（4）因陪同客戶、參加高端會議等特殊原因，超出上述規(guī)定住宿標準的，報銷時書面說明超標原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可報銷超標部分。2、 住宿費報銷的其他規(guī)定（1）協(xié)助預定賓館飯店的經(jīng)辦人

5、員，應在上述規(guī)定的標準范圍內辦理預定，未經(jīng)批準超標準訂房的，超出部分由辦理訂房的經(jīng)辦人員承擔。（2）原則上不允許在下榻的賓館簽單消費，如業(yè)務需要必須消費時，應單獨結算，不得將其費用打入住宿費報銷。（三）出差綜合補助 公司發(fā)放出差綜合補助，該補助包括：往返交通樞紐站的交通費用，出差地市內交通費用、伙食及洗衣費補貼等。補助發(fā)放方式：每月結賬后核算員工出差補助并于次月初發(fā)放至員工工資賬戶。 中國內地出差：MD及以上級別人員，不享受出差補助，往返機場、火車站等交通樞紐的交通費用實報實銷；其他人員乘坐飛機、單程500公里以上的長途汽車或火車，補助標準為150元/人/天，每段行程增加200元補助（行程以交

6、通票證為據(jù)）；乘坐單程500公里（含）以下的長途汽車或火車，補助標準為150元/人/天。 港澳臺地區(qū)和境外出差：員工不分職級，補助標準為400元/人/天。（四）出差費用的其他報銷規(guī)定1、公司人員出差發(fā)生的航空保險費年度報銷最高限額100元/人。經(jīng)部門行政負責人確認，統(tǒng)一購買一年期交通意外險。2、在火車票價以外加收的費用，如火車空調費、訂票手續(xù)費等，憑有效報銷單據(jù)，隨火車票一同據(jù)實報銷。3、公司車輛接送發(fā)生的高速公路費由駕駛員負責報銷，但要注明乘車人姓名。4、不得包車長途出差，確因特殊情況發(fā)生的，報銷時書面說明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可報銷。5、嚴格控制境外（含港澳臺）出差事項和出差人數(shù)，境外

7、出差必須事前報批，除按規(guī)定經(jīng)部門和公司分管領導審批外，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，同行人數(shù)3人及以上的，還須經(jīng)公司董事長批準。因同一事項出國的，必須在同一申請文件中報批。6、境外出差發(fā)生的市內交通費用實報實銷；7、聘請旅行社以組團方式辦理境內、外出差事宜的，機票和住宿費用應單獨與航空公司和住宿賓館結算，不能結入旅行社的團費中，旅行社收取的費用和其他代墊費用另行結算。8、通過差旅平臺報銷的差旅費用，如果有因業(yè)務需要購置的零星辦公用品費用，應在發(fā)票背面注明用品名稱、用途以及出差審批單號，經(jīng)綜合管理部批準后另行報銷；非差旅平臺報銷的差旅費用中發(fā)生的辦公用品費用可隨同差旅費用一同報銷。9、通過差旅平臺報銷的差

8、旅費用，如果發(fā)生宴請、禮品等交際應酬費支出，應注明出差審批單號，另行審批報銷；非差旅平臺報銷的差旅費用中發(fā)生的宴請、禮品費用可隨同差旅費用一同報銷。10、行李托運超重費、保險費、打包費等報銷時應注明原因，不屬于公司行為的不予報銷。通過差旅平臺報銷的差旅費用中發(fā)生的以上費用應注明出差審批單號，另行審批報銷；非差旅平臺報銷的以上費用可隨同差旅費用一同報銷。11、出差期間公司不予支付的費用：（1）飲料費（包括在旅館的、旅途中的）。（2）醫(yī)藥費（其費用按公司醫(yī)藥費規(guī)定執(zhí)行）。（3）因公出差繞道探親的費用。（4）其它公司不予支付的費用。（5）不符合規(guī)定的發(fā)票和收據(jù)。二、差旅費用審批和預訂流程公司統(tǒng)一與供

9、應商簽訂機票和賓館的外包服務合同。目前境內（含港澳臺）及境外的日常出差供應商為“攜程旅行網(wǎng)”，境外的團隊供應商為“國旅運通旅行社”。公司員工出差除特殊情況（如境外團隊、乘坐火車、輪船、長途汽車等）外，應一律通過差旅費管理平臺（以下簡稱“差旅平臺”）提交出差審批和差旅預訂。 （一）差旅費管理平臺管理流程員工通過差旅平臺提交出差審批單并預訂行程后，不需要再提交網(wǎng)上報銷。凡經(jīng)部門行政負責人或投行委指定的費用審批人審批的差旅費用，公司將統(tǒng)一與供應商結賬。1、出差審批單（1）員工出差前登錄差旅平臺，填寫出差審批單并提交，出差審批單內容包括：員工信息、出差事由（如投行人員須填寫所屬項目）、預計起止時間及預

10、計行程等，系統(tǒng)將自動生成出差審批單號，以上信息將及時傳送給供應商。（2）出差審批單不需要完成審批即可在線預訂并出差。如果出差時間超過一個月或者無法確定回程時間的，可以分兩次或多次提交出差審批單。（3）提交出差審批單后發(fā)生行程變更的，應及時更改并注明原因，重新提交審批，同時更改差旅預訂的相關信息，確因合理原因發(fā)生的退票、變更、取消賓館預訂等費用，由公司統(tǒng)一結賬。2、差旅預訂（1）境內（含港澳臺）或境外日常差旅：員工可在線預訂或電話預訂，電話預訂時須提供出差審批單號及員工信息。（2）差旅預訂遇特殊情況，如因工作需要無經(jīng)濟艙改乘公務艙、無房間需預訂超標準房、有折扣機票或協(xié)議價機票（公司與國航、深航、

11、東航、上航等簽訂的針對全價機票的協(xié)議折扣價）的情況下仍預訂全價機票，須在預訂時填寫原因代碼后進行機票預訂，并在超標審批流中說明具體原因，經(jīng)公司總經(jīng)理批準方可報銷。（3）預訂賓館成功后，因特殊原因未能入住，應及時向供應商提出退房申請，否則因此發(fā)生的住宿費用須自行負擔。（二）非差旅費管理平臺的審批流程因乘坐飛機以外交通工具，或特殊情況員工無法使用差旅平臺的，須通過郵件、電話或口頭形式另行提交出差申請，經(jīng)部門行政負責人或投行委指定的費用審批人批準后出差。應使用差旅平臺而未使用的，費用報銷時，除履行規(guī)定審批程序外，須經(jīng)分管業(yè)務線的董事總經(jīng)理審批。三、結賬和報銷流程（一）差旅費管理平臺相關規(guī)定1、員工出

12、差使用差旅平臺的，其機票和住宿費用由公司統(tǒng)一支付，員工無需先行支付費用和取得發(fā)票。2、員工辦理賓館入住手續(xù)時需預付押金或信用卡,辦理離店手續(xù)時不需要支付住宿費用（含早餐），賓館的其他消費需自行支付。3、公司于每月15日與境內供應商結賬，結賬包括上一個月月末前完成的所有出差審批單發(fā)生的費用。如果遇出差期間跨越結算周期的，以完成出差行程為結賬標記。在結賬月月末前已完成審批的差旅費用將按期入賬，凡未完成審批的差旅費用須由出差員工本人先行墊付（以扣減工資形式，不足部分扣減其出差審批人的工資），待出差審批完成后予以劃回其工資賬戶。4、境外團隊差旅，公司在團隊出差預訂單確認后按約定的方式結賬。（二）非差旅

13、費管理平臺的報銷事項1、非差旅平臺報銷流程出差返程后提交網(wǎng)上報銷申請，報銷單據(jù)按規(guī)定流程審批后，由各部門專門人員送交財務部門。并辦理簽收手續(xù)，未按規(guī)定粘貼或缺少審批簽字的將退回處理。2、非差旅平臺報銷注意事項（1）出差發(fā)生的相關費用同差旅費一并在一周內提交，未一并報銷的出差費用，逾期不再受理，時間計算以回程票據(jù)日期為準。（2）網(wǎng)上報銷差旅費要注明出差事由、住宿天數(shù)及住宿費用 。（3）因公出差住宿費用報銷，要同時提交賓館出具的住宿費發(fā)票及結賬水單，否則不予報銷。（4）國內出差報銷機票款時，憑機票和登機牌一并辦理報銷。出國人員報銷機票款時，憑航空公司開具的發(fā)票（付款單位為本公司全稱）和機票（或電子

14、客票）及登機牌一并辦理報銷。第二章 業(yè)務招待費、通訊費等其他費用管理規(guī)定一、業(yè)務招待費1、宴請標準為：公司MD及以上級別的人員，中國內地400元人民幣/人、港澳臺地區(qū)600元人民幣/人；其他人員，中國內地200元人民幣/人、港澳臺地區(qū)300元人民幣/人。 2、凡超過上述宴請標準的，須出具書面說明，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，連同報銷單據(jù)一并提交財務部門，以備事后核查。 3、業(yè)務招待費(含宴請費、禮品費),單次金額超過3000元的,除履行規(guī)定審批程序外，須經(jīng)分管董事總經(jīng)理批準;單次金額超過5000元的,須再經(jīng)公司總經(jīng)理批準。4、報銷業(yè)務招待費時,必須在費用描述欄填寫宴請事由，主客人數(shù)等信息,信息填報不全

15、者不予報銷。嚴禁報銷非工作原因的業(yè)務招待費。5、出國期間宴請，必須在國外出差預算中單獨注明，在批準的額度內實報實銷。二、通訊費用1、MD及以上人員電話費，每人限報一部手機和一部住宅電話，實報實銷。2、按MD制聘任的員工，業(yè)務人員話費報銷標準為600元/月，支持人員話費報銷標準為300元/月。在核定的標準內，每人限一部手機和一部住宅電話，憑有效的電話費支付票據(jù)據(jù)實報銷。 業(yè)務人員和支持人員的劃分以人力資源部提交財務部門的相關文件為準。新進員工或崗位發(fā)生變動的，按人力資源部相關通知日期在15日之前的，當月開始執(zhí)行；在15日之后的，從次月起開始執(zhí)行。3、營業(yè)部人員通訊費用報銷標準：營業(yè)部總經(jīng)理（或主

16、持工作的副總經(jīng)理）550元/月，運營主管、營銷主管、投顧主管、電腦主管、財務主管300元/月，其他員工200元/月。4、按公司要求配備并開通黑莓服務的人員，每人每月可報銷通訊費用額度根據(jù)公司與運營商約定的金額為準。5、黑莓和無線網(wǎng)卡同時使用的員工，無線網(wǎng)卡費用計入本人電話費額度一并報銷。6、其他人員因崗位特殊需要，電話費報銷標準經(jīng)公司總經(jīng)理批準后的標準執(zhí)行。7、連續(xù)病假、產(chǎn)假和工傷假期間的通訊費用不予報銷。8、通訊費報銷額度按年度控制，跨年度未使用的額度作廢。三、工作地市內交通費 1、按MD制聘任為高級副總裁（SVP）及以上級別人員在工作所在地發(fā)生的交通費不予報銷。 2、按MD制聘任為副總裁（

17、VP）及以下級別人員和未按MD制聘任的人員，工作日辦公及加班（21：00后）的交通費用，按規(guī)定流程批準后實報實銷。 3、營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理），每年在3萬元內據(jù)實報銷；營業(yè)部員工因公發(fā)生的市內交通費，經(jīng)營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準后，據(jù)實報銷。 四、會議費1、公司召開會議應本著精簡、務實、節(jié)約的原則，盡可能使用電話會議、視頻會議等遠程通訊方式解決，對于確需按現(xiàn)場會議形式舉行的會議，在會議地點選取時應盡量考慮節(jié)省交通、場租等會議費用，盡可能使用本公司會議場地。2、會議承辦部門或業(yè)務線須在會議召開前編制會議預算，首先說明必須召開現(xiàn)場會議的原因，再詳細說明會議內容、時間、地

18、點、與會人員構成和人數(shù)，以及會場租金、用餐和住宿等各項有關支出的明細預算及詢價情況，不選擇本公司會議場地的，須單獨說明原因，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準后，方可執(zhí)行。如果需要超標準的，須事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。3、會議開支標準：會議住宿費標準不得超過差旅管理標準。公司級會議的伙食標準一般每人每天不超過150元；部門、業(yè)務線會議伙食標準每人每天不超過120元。4、參加外部單位或監(jiān)管部門會議，須憑會議通知，并按照會議通知標準報銷。五、其他費用報銷規(guī)定1、辦公用品公司辦公用品原則上由綜合管理部統(tǒng)一管理，即合理預算、統(tǒng)一購置、嚴格領用、統(tǒng)一報銷，費用計入領用人所在部門或業(yè)務線，具體執(zhí)行辦法按照綜合管理部有關

19、規(guī)定執(zhí)行。因業(yè)務急需各部門自行購買辦公用品的，除本部門或業(yè)務線行政負責人簽批外，還須經(jīng)綜合管理部門有關負責人簽批，方可辦理報銷手續(xù)。2、公司公共車輛使用費 公司公共車輛使用費由綜合管理部門統(tǒng)一負責開支，包括：維修保養(yǎng)費、汽油費、車內必備的用品用具、保險費、停車費、過橋過路費等。3、其他費用以上未列出的費用項目，由相關部門按照規(guī)定的標準或按批準的額度辦理報銷手續(xù)。第三章 職工福利費用管理規(guī)定一、醫(yī)療費開支規(guī)定1、 職工醫(yī)療費按照中信證券公司補充醫(yī)療保險手冊的相關規(guī)定進行報銷。2、職工子女醫(yī)療費（1）年齡未滿18周歲的職工子女發(fā)生的醫(yī)療費，只報銷藥費、手術費、輸血費三項費用。（2）出具獨生子女證明

20、的， 報銷金額在500元以內的，憑醫(yī)院開具的收據(jù)按100%報銷，超過部分按50%報銷；報銷時未出具獨生子女證明的，憑醫(yī)院開具的收據(jù)按50%報銷。以上醫(yī)療費必須在年度內報銷完畢，跨年度醫(yī)療費用發(fā)票作廢，不予報銷。二、喪葬費補助職工父母及配偶的喪葬費，每人按1000元標準一次性發(fā)放補助。職工本人喪葬費補助標準為5000元，發(fā)給職工家屬統(tǒng)籌使用。第四章 借款及審批一、國內借款1、公司原則上不提供任何形式的員工個人借款，如果因組織會議等原因需辦理借款的，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準后，憑預算報告和借款單辦理借款。2、投行委員會當年新入職的VP及以下人員，因業(yè)務需要長期外地出差的，每年可以在5000元額度內

21、預借備用金，年底結束報銷日前還清借款后，次年不再辦理借款。借款人員應填寫借款單，經(jīng)業(yè)務線行政負責人及公司分管董事總經(jīng)理批準后，辦理借款手續(xù)。二、出國借款因公臨時出國人員辦理借款和報銷，按以下辦法執(zhí)行：1、公司原則上不辦理任何形式的外幣借款。如確有需要借款的，根據(jù)國外出差預算，填寫借款單，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，到財務部門辦理相關人民幣借款。2、公司出國人員在國外消費應盡量使用信用卡付費，同時應保留銀行扣款單隨同有關票據(jù)一同作為報銷憑證。3、報銷時外幣折算人民幣，按銀行兌換單上的匯率計算；不能提供兌換單據(jù)的，以借款日或報銷日銀行公布的外匯賣出價計算。第五章 費用報銷審批流程網(wǎng)上報銷和網(wǎng)下報銷的審批流

22、程相同，部門行政負責人和公司分管董事總經(jīng)理對各部門或業(yè)務線的審批負責，承擔審批責任，經(jīng)公司總經(jīng)理和董事長批準，可以授權他人代行審批職責，但承擔的責任不變。1、凡預算內及符合公司規(guī)定標準的經(jīng)常性費用支出，由部門或業(yè)務線的行政負責人審批；預算內一次支出超過5萬元的費用支出以及預算內宣傳費、咨詢費、訴訟費等非經(jīng)常性無固定標準費用，須經(jīng)部門行政負責人和公司分管董事總經(jīng)理審批；超過公司制度規(guī)定的費用支出，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、公司所有預算外的費用支出，部門或業(yè)務線審批流程結束后，必須報公司預算制定與管理委員會批準，預算制定與管理委員會批準后，方可辦理報銷和支出手續(xù)。3、審批人不能審批本人的單據(jù)，部門或

23、業(yè)務線行政負責人在規(guī)定標準和預算范圍以內的費用報銷，由公司分管董事總經(jīng)理審批；公司分管董事總經(jīng)理的費用由公司總經(jīng)理審批；公司總經(jīng)理發(fā)生的費用由董事長審批；董事長發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批；公司總經(jīng)理和董事長同時外出時，由其授權的主持工作的董事總經(jīng)理審核批準。4、投行委項目發(fā)生的費用實行項目管理辦法的，由投行委提供項目費用審批人名單及權限，項目相關費用按項目費用審批流程執(zhí)行。5、公司各部門和業(yè)務線的派出機構，各項業(yè)務款項、借款和費用報銷款的支付統(tǒng)一按公司總部規(guī)定辦理，審批流程按本部門或業(yè)務線規(guī)定執(zhí)行。6、培訓費用?？傮w培訓計劃須經(jīng)公司批準后，報財務部門備案，在總體培訓計劃內的培訓費支出，事先按人

24、力資源部的規(guī)定，填列培訓審批表，經(jīng)批準后，再按照規(guī)定的審批流程報銷相關費用。7、工會經(jīng)費工會經(jīng)費由公司工會提出年度預算，經(jīng)公司批準后，報財務部門備案。預算內且在公司按規(guī)定計提的工會經(jīng)費標準內，根據(jù)工會內部制定的費用審批規(guī)定辦理審批后，超過規(guī)定部分由工會主席批準后，到財務部門辦理報銷手續(xù)。8、分公司和營業(yè)部報銷審批流程（1）分公司在規(guī)定標準和預算范圍以內的，員工的費用支出，經(jīng)分公司總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準后，由分公司財務負責人審核并予以報銷；分公司總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費用支出，須經(jīng)紀業(yè)務發(fā)展與管理委員會主任或授權負責人批準后，由分公司財務負責人審核后予以報銷。（2）營業(yè)部在

25、規(guī)定標準和預算范圍以內的，員工的費用支出，經(jīng)營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）批準后，由營業(yè)部財務主管審核并予以報銷；分公司下屬營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費用支出，須分公司總經(jīng)理或授權負責人批準；公司經(jīng)紀業(yè)務管理部直管營業(yè)部總經(jīng)理（或主持工作的副總經(jīng)理）的費用支出，須公司分管董事總經(jīng)理或授權負責人批準后，由營業(yè)部財務主管審核并予以報銷。（3）分公司和營業(yè)部所有員工預算內咨詢費、會議費，以及其他超預算或超公司規(guī)定標準的費用支出，須經(jīng)紀業(yè)務發(fā)展與管理委員會主任或授權負責人批準后，按規(guī)定報銷。9、交易所年費和設施使用費由清算部負責審核，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準后支付；公司網(wǎng)絡專線通訊費

26、、軟件年服務費等由信息中心負責審核，經(jīng)公司分管董事總經(jīng)理批準后支付。10、福利費由財務部門和人事部門按照公司有關規(guī)定標準審核報銷。11、員工調入、調出、職級或崗位變化、培訓及病休假，相關報銷標準的調整、變更和終止以人力資源部的書面通知為準。第六章 報銷時間、單據(jù)提交等其他相關規(guī)定（差旅費報銷相關規(guī)定參見第一章）一、報銷時間規(guī)定費用支出報銷人或經(jīng)辦人應及時填寫、提交報銷單據(jù)，以保證各級審批人及時審批，財務部門及時審核支付。具體提交時間要求如下：1、當月市內交通費在次月15日前一次提交，時間計算以提交日為準。2、其他費用如業(yè)務招待費、辦公用品費等的報銷在費用發(fā)生起一周內提交，時間計算以發(fā)票日為準。

27、3、先付款后取得有效報銷票據(jù)的，暫先掛經(jīng)辦人名下借款，由經(jīng)辦人在兩周內取得有效票據(jù)，并辦理相關報銷手續(xù)。二、原始單據(jù)要求 1、票據(jù)真實且各項要素齊全（定額發(fā)票和一些機打發(fā)票除外）：發(fā)票上要有稅務局監(jiān)制的印章（事業(yè)單位有財政局的票據(jù)專用章）和開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章；發(fā)票上要注明日期（必須是本年度的發(fā)票）和內容；客戶名稱填本公司全稱（票據(jù)內容與合同協(xié)議相符。2、出國人員回國報銷差旅以外費用時，所有費用必須憑有效票據(jù)并填寫國外費用報銷清單，將各類報銷憑證順序編號后，用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額等，并經(jīng)審批負責人審核簽字后，到財務部門辦理有關手續(xù)。3、會議費發(fā)票報銷時應附帶會議預算報告及審批

28、復印件、會議費支出明細（須加蓋與會議費發(fā)票出票單位相同的發(fā)票專用章或財務專用章）。三、單據(jù)填寫與粘貼要求1、通過網(wǎng)上報銷的項目，報銷人員必須按要求，詳細填寫；原始票據(jù)齊全、粘貼整齊，所附票據(jù)必須與當次業(yè)務的時間一致，內容相關；并注明姓名、單據(jù)編號、合計金額、出差審批編號和送交財務部門的具體時間。2、禮品費用實行網(wǎng)下報銷，應填寫費用報銷單，并按項目逐項填寫，按審批權限，報相關領導審批。3、網(wǎng)上報銷時，宴請費在一個審批編號中分次填寫，并在證明中注明宴請時間、事由、主賓客賓人數(shù)。4、所有單據(jù)要求用膠水粘貼，不允許使用訂書器進行裝訂。5、為使審批人能正確判斷支出是否合理，正確行使職權，網(wǎng)上報銷未按規(guī)定填寫齊全的，要求將原始單據(jù)交審批人書面簽字后，財務方予以報銷。四、單據(jù)流轉報銷單據(jù)按規(guī)定流程審批后，由各部門專門人員送交財務部門，并辦理簽收手續(xù)，未按規(guī)定粘貼或缺少審批簽字的退回處理。五、支付方式因公在辦公