金蝶EAS快速入門集團報表管理系統(tǒng)

1、導(dǎo)讀合并報表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的財務(wù)報表。個別報表反映的是單體公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。金蝶EAS集團合并報表及報表系統(tǒng)經(jīng)過國內(nèi)上百家大型集團企業(yè)客戶應(yīng)用實踐，已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程：集團統(tǒng)一制定個別報表模板并分配、單體公司編制個別報表后上報，集團通過收集所有的個別報表數(shù)據(jù)，匯總、抵銷并最終生成合并報表。作為熟悉報表業(yè)務(wù)的您，如果初次接觸金蝶EAS，對金蝶EAS合并報表和報表系統(tǒng)操作不熟悉的情況下，我們期望通過本手冊能夠讓您快速有效進行入門操作。本手冊的目的：本手冊通過實際的業(yè)務(wù)案例，一步步的引導(dǎo)您的操作，從而能夠快速的了解

2、這個產(chǎn)品。本手冊的使用對象：本手冊是金蝶EAS產(chǎn)品手冊體系中，快速入門教材的報表業(yè)務(wù)分冊，主要面向企業(yè)里處理合并報表及報表業(yè)務(wù)的人員。本手冊的使用方法：1、 請貴公司系統(tǒng)管理員協(xié)助安裝演示環(huán)境與演示數(shù)據(jù)中心；2、 參照本手冊的操作步驟，一步步的錄入數(shù)據(jù)并操作；3、 使用過程中如遇系統(tǒng)配置、參數(shù)設(shè)置等內(nèi)容，請參見相關(guān)模塊參考指南。目 錄導(dǎo)讀11.環(huán)球集團企業(yè)案例52.環(huán)球集團的合并報表業(yè)務(wù)72.1會計政策統(tǒng)一9概述9會計政策統(tǒng)一案例9增加合并范圍10設(shè)置股權(quán)關(guān)系16設(shè)置合并范圍參數(shù)18合并范圍授權(quán)20增加項目類型22增加報表項目23增加取數(shù)類型29編制個別報表模板30編制合并報表模板50增加抵銷

3、分錄模板組66增加抵銷分錄模板67設(shè)置勾稽關(guān)系70本章小結(jié)732.2報表接收762.3抵銷業(yè)務(wù)77往來、交易、權(quán)益核對77內(nèi)部往來抵銷78內(nèi)部交易抵銷81權(quán)益抵銷822.4生成工作底稿952.5合并報表年初數(shù)維護962.6生成合并報表972.7項目分析表993.球集團的報表業(yè)務(wù)1013.1業(yè)務(wù)操作環(huán)境1013.2編制上報報表101概述101上報報表案例101編制模板類型為“集團報表模板”的上報報表102編制模板類型為“動態(tài)羅列報表模板”的上報報表112本章小結(jié)1163.3編制內(nèi)部報表116概述116內(nèi)部報表案例117手工編制內(nèi)部報表模板118使用批量填充的方法編制內(nèi)部報表模板127制作報表12

4、9本章小結(jié)1324.附錄133配套光盤說明1391. 環(huán)球集團企業(yè)案例環(huán)球國際集團為深圳掛牌上市的內(nèi)地綜合性集團，在全國各地和海外設(shè)有一級、二級分支機構(gòu)，生產(chǎn)、經(jīng)銷家電產(chǎn)品和通訊產(chǎn)品。環(huán)球國際集團下轄兩個子集團：環(huán)球家電集團和環(huán)球通訊集團。家電集團設(shè)在深圳，通訊集團設(shè)在深圳。環(huán)球集團本部為承載環(huán)球國際集團業(yè)務(wù)的財務(wù)實體組織，下設(shè)財務(wù)部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室，分別垂直管理集團內(nèi)部的財務(wù)核算、資金管理、人力資源規(guī)劃等集團業(yè)務(wù)。環(huán)球家電集團以制造、銷售家電產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，家電集團下設(shè)四個財務(wù)實體組織：環(huán)球家電銷售公司、深圳彩電廠、廣州顯像管廠和承載家電集團業(yè)務(wù)的環(huán)球家電本部。深圳彩電廠：主要業(yè)務(wù)

5、是生產(chǎn)彩電及其他家產(chǎn)品。公司設(shè)有財務(wù)部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長辦公室等若干個部門。廣州顯像管廠：主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)家電產(chǎn)品配件產(chǎn)品顯像管。公司設(shè)有財務(wù)部、采購部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長辦公室等若干個部門。環(huán)球家電銷售公司：主要業(yè)務(wù)是銷售集團生產(chǎn)的家電產(chǎn)品。公司設(shè)有財務(wù)部、家電配送中心、家電銷售中心等若干個部門。環(huán)球家電本部：環(huán)球家電本部承載家電集團的賬務(wù)及家電集團的物流業(yè)務(wù)。環(huán)球通訊集團以制造、銷售通訊產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，通訊集團下設(shè)兩個財務(wù)實體組織：環(huán)球深圳通訊公司、環(huán)球廣州通訊公司。環(huán)球國際集團組織架構(gòu)圖本篇案例所涉及的報表業(yè)務(wù)架構(gòu)，如下圖所示：2. 環(huán)球集團的合并報表業(yè)務(wù)合并報表總體流程：流

6、程說明：流程目標(biāo)描述合并報表系統(tǒng)的總體藍圖業(yè)務(wù)背景各級集團根據(jù)管理需要和對外披露的需要，需要編制整個集團的合并報表。流程適用范圍所有需要單獨編制對外合并報表的集團和各級子集團序號流程節(jié)點角色操作說明備注1統(tǒng)一會計政策集團總部合并報表會計定義合并范圍(必須)根據(jù)股權(quán)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系，確定參與報表合并、匯總的公司范圍2維護股權(quán)關(guān)系(可選)根據(jù)內(nèi)部權(quán)益投資抵銷的需要，維護股權(quán)關(guān)系，方便自動生成權(quán)益投資抵銷分錄3定義報表項目(必須)4編制報表模板(必須)分為個別報表模板和合并報表模板，合并報表模板又分為：匯總報表模板、工作底稿模板、合并報表模板；報表模板編制、審批后，需要分配給合并范圍內(nèi)的公司，下發(fā)

7、分子公司才能使用集團模板編制個別報表，集團才能最終生成合并報表、匯總報表5定義勾稽關(guān)系(可選)為保證報表之間的數(shù)據(jù)正確，需要維護勾稽關(guān)系，分為：表間勾稽關(guān)系、項目差異指標(biāo)6定義調(diào)整分錄模板(可選)根據(jù)調(diào)整分錄的類型，定義有規(guī)則的調(diào)整分錄模板7定義抵銷分錄模板(如果需要進行內(nèi)部事項的自動抵銷，則是必須，否則可選)根據(jù)內(nèi)部事項抵銷的規(guī)則，定義抵銷分錄模板，并以此模板為基礎(chǔ)，進行內(nèi)部事項的核對和抵銷。8各級分子公司編制個別報表分、子公司會計(報表編制人員)個別報表編制(必須)按照集團下發(fā)的報表模板填報個別報表和填報內(nèi)部事項9報表檢查(可選)根據(jù)集團定義的項目勾稽關(guān)系，檢查報表之間的數(shù)據(jù)正確性10報表

8、審批(必須)體現(xiàn)報表的嚴(yán)肅性，因此，只有審批后的報表才能上報集團。11報表上報(必須)只有報表檢查通過的報表才能上報集團12報表調(diào)整集團合并報表會計報表調(diào)整(可選)編制調(diào)整分錄，進行會計政策差異調(diào)整、差錯調(diào)整等，調(diào)整分錄審核后，自動更新子公司的上報報表。13報表抵銷集團合并報表會計報表抵銷(對于合并報表則是必須，對于匯總報表則完全不需要)根據(jù)下發(fā)公司上報的內(nèi)部事項報表，進行內(nèi)部事項核對（三類內(nèi)部事項：內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、權(quán)益投資），根據(jù)核對結(jié)果生成抵銷分錄，以及手工錄入抵銷分錄14集團編制合并報表集團合并報表會計生成工作底稿(必須)根據(jù)調(diào)整后個別報表、抵銷分錄生成工作底稿15生成合并報表(必須

9、)根據(jù)工作底稿生成合并報表16生成匯總報表(必須)根據(jù)調(diào)整后的個別報表生成匯總報表2.1 會計政策統(tǒng)一2.1.1 概述在一個集團中，由于各個成員單位管理及運作的特殊性、行業(yè)特點等原因，集團需要建立會計報表體系來協(xié)調(diào)和統(tǒng)一集團的相關(guān)規(guī)范，使會計操作流程在全集團層面能達到一致和符合合并前的基本要求。通過設(shè)置合并報表的基礎(chǔ)資料，來實現(xiàn)不同行業(yè)、不同會計政策的集團內(nèi)部公司統(tǒng)一會計政策的目標(biāo)，從而為合并報表的編制奠定基礎(chǔ)。2.1.2 會計政策統(tǒng)一案例任務(wù)1：環(huán)球國際集團根據(jù)管理需要建立兩個合并范圍；一個是逐級合并，主要用于對外披露報表，一個是平行合并，主要用于內(nèi)部管理快報。合并范圍的抵銷方式采取大陸權(quán)益

10、法。任務(wù)2：環(huán)球集團的個別報表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表個別報表模板月報002利潤表個別報表模板月報003現(xiàn)金流量表個別報表模板月報004集團內(nèi)部往來抵銷明細表個別報表模板月報005集團內(nèi)部交易抵銷明細表個別報表模板月報006集團內(nèi)部投資抵銷明細表個別報表模板月報008應(yīng)收款項動態(tài)明細表動態(tài)羅列個別表模板月報任務(wù)3：環(huán)球集團合并報表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表合并報表模板月報002利潤表合并報表模板月報003現(xiàn)金流量表合并報表模板月報本章將介紹在金蝶EAS中如何處理以下業(yè)務(wù)：l 增加合并范圍l 設(shè)置股權(quán)關(guān)系l 設(shè)置合并范圍參數(shù)l 合

11、并范圍授權(quán)l(xiāng) 增加項目類型l 設(shè)置報表項目l 設(shè)置取數(shù)類型l 編制個別報表模板l 編制合并報表模板l 增加抵銷分錄模板組l 增加抵銷分錄模板l 設(shè)置勾稽關(guān)系2.1.3 增加合并范圍合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序,集團根據(jù)需要可以建一個或多個合并范圍, 各個合并范圍的合并、匯總結(jié)果分別存放，相互獨立、互不影響。合并范圍維護流程圖：流程說明：流程目標(biāo)建立合并范圍，確定參與合并的公司。業(yè)務(wù)背景確定合并范圍是報表合并的第一步，通過合并范圍的定義，來確定哪些公司參與報表的合并。流程適用范圍合并范圍可以在各級集團建立。對于EAS來講，各級虛體公司都可以建立合并范圍，但在公司引

12、入時，只能選擇當(dāng)前公司及其下級公司作為合并單元。序號流程節(jié)點角色操作說明備注1合并范圍新增各級集團合并報表管理人員在組織架構(gòu)的合并范圍模塊新增合并范圍增加了一個合并范圍后，需要定義合并單元組和引入公司。在定義合并單元組時，可以指定控股公司。2合并范圍授權(quán)管理員在用戶管理中完成合并范圍的授權(quán)合并范圍的授權(quán)應(yīng)先完成對用戶授予合并單元組的組織權(quán)限，然后基于合并單元組進行合并報表的功能授權(quán)。3合并范圍版本化各級集團合并報表管理人員在組織架構(gòu)的合并范圍模塊進行合并范圍的版本化當(dāng)參與合并的公司范圍發(fā)生了變化或者是公司的隸屬關(guān)系變化時，通過合并范圍的版本化，可以實現(xiàn)合并報表、個別報表的追溯查詢。這部分內(nèi)容由

13、于與合并范圍新增沒有關(guān)系，因此，沒有反映在流程圖中。任務(wù)：環(huán)球國際集團需要建立兩個合并范圍；一個是逐級合并，主要用于對外披露報表，一個是平行合并，主要用于內(nèi)部管理快報。第一步：增加合并范圍操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->組織架構(gòu)->合并范圍，進入合并范圍新增主界面。點擊【新增】，增加合并范圍：代碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，不允許重復(fù)；基本合并范圍：合并范圍只允許存在一個基本合并范圍，作為集團對外出合并報表的直接依據(jù)；其他的合并范圍一般是出于管理的需要，集團內(nèi)部使用的合并范圍。第二步：維護合并單元每個合并范圍都是由至少一個合并單元組構(gòu)

14、成的，真正在業(yè)務(wù)應(yīng)用中用到的是合并單元組，合并范圍只是整個合并單元組樹的名稱。合并單元組是根據(jù)企業(yè)合并的公司范圍和順序來定義的。合并范圍可以建立不同級次的合并單元組，對于需要逐級合并的合并范圍，可以根據(jù)集團定義的合并維度，增加多個合并單元組，而且這多個合并單元組之間，可能存在級次關(guān)系；對于平行合并，則只需要建一個合并單元組就可以了。逐級合并圖例：平行合并圖例：操作演示：選中建好的合并范圍，單擊工具欄【合并單元】，進入合并單元的主界面，在左邊目錄樹，點擊新增合并單元組：增加上級合并單元組：代碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，不允許重復(fù)；控股公司：設(shè)置控股公司的目的是，上級公司在進行權(quán)益投

15、資內(nèi)部抵銷時，需要從下級公司的個別報表中取“所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，這時就需要區(qū)分二種情況：一種情況就是直接取下級公司的個別報表中所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)，一種情況就是需要取下級公司所在的子合并范圍的合并報表中所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)。所以此處必須根據(jù)集團的控股關(guān)系正確設(shè)置，它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成。增加下級合并單元組：合并單元組建好后，維護在該合并單元組內(nèi)參與合并的組織或者公司：操作演示：選中合并單元組，點擊工具欄【引入公司】：注意：在合并單元組中引入公司時，一個實體公司只能被引入一次，即使不同的合并單元組也不能重復(fù)引入公司。合并范圍創(chuàng)建好以后，點擊工具欄【啟用】，啟用合并范圍，啟用之后的合并范圍才可以使

16、用。注意：啟用合并范圍時需指定啟用日期，合并范圍的啟用日期一定要早于合并報表編制日期，例如：合并范圍啟用日期為2007-02-09，但需要編制2007年1月的個別報表，則在合并范圍切換時，系統(tǒng)會提示錯誤。對于剛剛啟用的合并范圍，由于沒有任何個別報表、合并報表的數(shù)據(jù)，因此，可以反啟用，然后進行合并范圍的修改。如果合并范圍已經(jīng)編制過合并報表，再發(fā)生一系列的變動，例如組織的增加和刪除，這些修改是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營期間必然會存在的業(yè)務(wù)變化，不能因為這些變化，要將合并報表業(yè)務(wù)暫停下來，更不可能將合并范圍都重新建立，這種情況下可以通過“合并范圍版本化”來實現(xiàn)合并范圍的修改。 操作演示：選中需要版本化的合并范圍，

17、點擊工具欄【增加新版本】:在新版本界面，可以刪除組織，也可以通過【引入公司】增加新組織。版本化成功后，系統(tǒng)就會為當(dāng)前的合并范圍建立一個新版本，新版本的合并范圍與舊版本的合并范圍編碼和名稱完全一樣。新版本維護完畢后，也需要啟用，選中新版本的合并范圍然后點擊序時簿上的【啟用】，系統(tǒng)就會出現(xiàn)啟用日期界面，設(shè)置了新版本的啟用日期，那么舊版本的截止日期就自動倒推出來了，同時舊版本的狀態(tài)就置為禁用狀態(tài)。增加的新版本和原版本之間，合并報表的數(shù)據(jù)是要結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)動作在新版本的合并范圍啟用的那一瞬間，系統(tǒng)自動完成，將原版本中的所有數(shù)據(jù)復(fù)制一份關(guān)聯(lián)記錄到新的合并范圍，以便在新的合并范圍中查詢和調(diào)用。因而，在合并范

18、圍版本化后，用戶不應(yīng)該在返回舊的合并范圍去做記錄維護等操作。2.1.4 設(shè)置股權(quán)關(guān)系股權(quán)關(guān)系的設(shè)置，主要是為滿足集團在編制合并報表時，系統(tǒng)能夠自動完成內(nèi)部權(quán)益投資抵銷。股權(quán)關(guān)系可維護完整的股東信息，包括集團內(nèi)部股東、集團外部股東，同時支持變更版本管理。股權(quán)關(guān)系維護流程圖：任務(wù)：環(huán)球集團的股權(quán)關(guān)系如下：被投資公司集團內(nèi)部股東集團外部股東持股比例(%)環(huán)球廣州顯像管廠環(huán)球家電本部70大華國際30環(huán)球家電本部環(huán)球集團本部80元豐集團20環(huán)球深圳彩電廠環(huán)球家電本部60環(huán)球集團本部30三和公司10操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->系統(tǒng)設(shè)置->股

19、權(quán)關(guān)系，進入股權(quán)關(guān)系設(shè)置主界面。維護股權(quán)關(guān)系時，以被投資單位為主，設(shè)置被投資單位的股東，以及持股比例。 “是否外部股東”選中時，說明股東為外部公司，在“集團外部股東”窗口，手工錄入股東的名稱?！笆欠裢獠抗蓶|”未選中，說明股東為集團內(nèi)部組織，可在“集團內(nèi)部股東”窗口進行選擇。2.1.5 設(shè)置合并范圍參數(shù)對集團新建的合并范圍來設(shè)置相關(guān)參數(shù)，確定每個合并范圍使用的合并方法及權(quán)益投資的抵銷方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺->系統(tǒng)配置->系統(tǒng)參數(shù)，進入?yún)?shù)設(shè)置主界面。選擇財務(wù)會計->合并報表,在右上角組織單元下拉窗口，選擇需要設(shè)置參數(shù)的合并范圍。合并匯

20、總方式：對于需要逐級合并的合并范圍，“合并匯總方式”選擇“順序法”，即該合并范圍的報表按順序逐級向上合并。 對于不需要逐級合并的合并范圍，“合并匯總方式”選擇“平行法”，即該合并范圍的報表在一個合并單元里完成合并。抵銷方式：在使用大陸會計準(zhǔn)則的情況下,選擇“大陸權(quán)益法”； 在使用香港會計準(zhǔn)則的情況下，選擇“香港成本法”； 成本法（大陸新準(zhǔn)則）：新會計準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)可真接根據(jù)按照成本法核算的個別報表編制合并報表，不做長期股權(quán)投資調(diào)整分錄。金蝶公司根據(jù)大量集團企業(yè)的實際應(yīng)用和國際會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，研發(fā)出了基于成本法直接編制合并報表的核心算法，使集團企業(yè)合并報表的編制更加快速和準(zhǔn)確。合并報表的參數(shù)

21、設(shè)置請參見金蝶EAS參考指南-合并報表系統(tǒng)2.1.6 合并范圍授權(quán)合并范圍屬于一種獨立的組織類型，合并范圍的定義屬于EAS的“組織架構(gòu)”的一部分，同組織單元一樣，合并范圍需要單獨授權(quán)。只有將合并范圍的操作權(quán)限賦予給了某個用戶，該用戶才可以使用該合并范圍來完成合并報表的編制。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺->安全管理->權(quán)限管理->用戶管理，進入用戶管理主界面。授權(quán)工作分兩步進行：增加組織、功能授權(quán)第一步：增加組織：選中需要授權(quán)的用戶，點擊【修改】進入用戶編輯界面，在用戶編輯界面，點擊【增加組織】，將合并范圍的操作權(quán)限授予給用戶：第二步：功能授權(quán)選

22、中需要授權(quán)的用戶，點擊【分配權(quán)限】【分配權(quán)限】，賦予用戶操作權(quán)限：2.1.7 增加項目類型項目類型主要是對報表項目的分類，用戶可根據(jù)管理需要進行項目類型的設(shè)置 。通常情況下，為了方便模板的快速生成，建議一張報表就是設(shè)置為一個項目類型，這樣一張報表上的所有報表項目就都屬于同一個項目類型。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->系統(tǒng)設(shè)置->項目類型，進入項目類型主界面。點擊【新增】將所需用到的項目類型增加進來。系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”、“現(xiàn)金流量表”、“所有者權(quán)益變動表”、“管理報表”五大項目類型，用戶可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進行增加

23、。2.1.8 增加報表項目項目類型建好后，在每個報表上要用到的報表項目都要逐一增加上來，報表項目的編碼順序盡量和報表上項目的排列順序一致，以方便報表模板項目公式的設(shè)置。所有報表里的每一個項目都是一個獨立的報表項目，如果不同報表里有相同的報表項目，則在EAS系統(tǒng)設(shè)置成兩個項目，如“未分配利潤”，在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤分配表里都有這個項目，則在EAS的項目設(shè)置時要設(shè)成兩個項目，分別為“未分配利潤（資產(chǎn)負(fù)債表）”和“未分配利潤（利潤分配表）。報表項目維護流程圖：流程說明流程目標(biāo)建立報表項目業(yè)務(wù)背景報表項目在合并報表中的作用類似于會計科目在總賬的作用，只有定義了報表項目，才能建立報表模板，也才能定義項目勾

24、稽關(guān)系、抵銷分錄模板、調(diào)整分錄模板，從而完成合并報表的基礎(chǔ)資料設(shè)置。流程適用范圍報表項目是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個公司維護報表項目的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號流程節(jié)點角色操作說明備注1項目類型新增集團合并報表人員在合并報表的系統(tǒng)設(shè)置下的項目類型模塊“新增項目類型”為了方便將報表項目與報表建立聯(lián)系，需要先定義項目類型，項目類型就是客戶需要編制的具體報表的名稱，例如：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、管理費用明細表等。2報表項目新增集團合并報表人員在合并報表的系統(tǒng)設(shè)置下的報表項目模塊“新增報表項目”報表項目除了有借、貸方向的區(qū)別外，還可以分級，但上、下級報表

25、項目間沒有匯總關(guān)系，這一點是與會計科目的最大不同。在報表項目定義時，需要關(guān)注：抵銷屬性、是否總計項、是否損益類項目的設(shè)置。抵銷屬性分為“往來類、交易類、權(quán)益類、其他類”默認(rèn)為“其他類”，目的是為了能夠自動生成內(nèi)部事項的抵銷分錄； 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->系統(tǒng)設(shè)置->報表項目，進入報表項目主界面。報表項目的設(shè)置直接會影響到合并報表的編制，影響權(quán)益自動抵銷及內(nèi)部、往來自動抵銷憑證及交易自動抵銷分錄的生成，所以報表項目的增加極其重要。增加報表項目時，需要重點關(guān)注報表項目的“抵銷屬性”和“控制屬性”：由于報表項目太多，在此無法逐個講

26、述，下面以報表項目屬性予分類說明。抵銷屬性：其他類如：貨幣資金代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項目都可選“其他類”；項目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；抵消屬性：往來類如：應(yīng)收賬款代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項目名稱：手工填寫；方向：選擇“借” ； 抵銷屬性：抵銷屬性選中“往來類”的報表項目，則本項目參與內(nèi)部往來抵消。在制作合并報表時可以通過往來抵銷模板，自動生成內(nèi)部往來抵消分錄；項目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；總計項的報表項目如：流動資產(chǎn)合計代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”，

27、 不參與抵銷的項目都可選“其他類”；項目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；由于“流動資產(chǎn)合計”由本報表內(nèi)其他項目通過計算得到，所以須將其定義為總計項?！笆欠窨傆嬳棥北贿x中后，“總計項公式”自動被激活，用戶可以在“總計項公式”里定義公式。點擊進入總計項公式定義界面：在“報表項目選擇”里選擇參與計算的報表項目，點擊“插入報表項目”將選中的報表項目添加到下面的公式編輯區(qū)域。所有為總計項的報表項目都用這種方法設(shè)計，如：“資產(chǎn)總計”、“負(fù)債總計”等。注意：當(dāng)某個報表項目被定義為“總計項”，則參與總計項計算的報表項目必須在與總計項同一張報表中，否則報表模板無法通過審批。抵銷屬性：權(quán)益類如：少數(shù)股東權(quán)益代碼：手工填

28、寫，不能重復(fù)；項目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選擇“權(quán)益類” ；“抵銷屬性”選中“權(quán)益類”，“權(quán)益類”的報表項目參與集團權(quán)益抵銷，在制作合并報表時可以通過權(quán)益抵銷模板，自動生成權(quán)益抵消分錄。同時“權(quán)益類”選中后，“控制屬性”自動被激活。打開“控制屬性”選擇對應(yīng)的項目控制屬性。抵銷屬性：交易類如：營業(yè)成本代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“交易類”；“抵銷屬性”選中“交易類”，“交易類”的報表項目參與集團內(nèi)部交易抵銷，在制作合并報表時可以通過內(nèi)部交易抵銷模板，自動生成內(nèi)部交易抵消分錄。項目類型：選擇“利潤表”；2.1.9 增加取數(shù)類型

29、操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->系統(tǒng)設(shè)置->取數(shù)類型，進入取數(shù)類型主界面。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了一些取數(shù)類型，用戶也可以根據(jù)日常需要編制的合并報表，新增一些其他的取數(shù)類型。這里講解到的取數(shù)類型指的是項目公式的取數(shù)類型，在編制報表模板時，報表的項目公式要用到。2.1.10 編制個別報表模板個別報表模板體現(xiàn)了母公司對子公司上報報表的各種要求，由母公司制訂統(tǒng)一的報表模板，子公司根據(jù)報表模板來編制個別報表并上報母公司。個別報表模板維護流程圖：流程說明：流程目標(biāo)編制個別報表模板業(yè)務(wù)背景各級集團編制個別報表模板，個別報表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料。流程適用范

30、圍個別報表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個公司維護的個別報表模板的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號流程節(jié)點角色操作說明備注1新增個別報表模板集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置個別報表模板：新增個別報表模板個別報表模板新增時，需要指定模板類型：個別報表和動態(tài)表。2個別報表模板格式修改集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置個別報表模板：格式修改對于普通的個別報表模板在格式修改時，首先要在“表頁管理”中指定“模板類型”：往來類、交易類、權(quán)益類、普通類。往來類、交易類：只需要批量填充往來類（交易類）報表項目。權(quán)益類：由系統(tǒng)自動生成。普通類：往往選擇從EXCEL導(dǎo)入模板的格式(客戶已

31、經(jīng)存在EXCEL的報表)，然后再根據(jù)EAS的要求定義項目公式和取數(shù)公式。3個別報表模板審批集團合并報表會計二種審批方式：手工審批和工作流審批。一般情況下，多采取手工審批。4個別報表模板分配集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置個別報表模板：模板分配個別報表模板分配給某個合并范圍的合并單元，即：實體公司；一張報表模板可以分配給多個合并范圍；分配到多個范圍的個別報表模板在個別報表上報時，同時完成多個范圍的上報，即：自動完成一表多報。5報表模板修改集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置個別報表模板：格式修改報表模板修改時，需要區(qū)分報表模板是否已經(jīng)使用（即：生成了個別報表）：對于只分配未使用的個別報表模板可以

32、進行反分配、反審批，將報表模板還原為新增狀態(tài)進行格式修改，對于已經(jīng)使用了的個別報表模板只能通過版本化來生成新增個別報表模板。任務(wù)：環(huán)球集團編制的個別報表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表個別報表模板月報002利潤表個別報表模板月報003現(xiàn)金流量表個別報表模板月報004集團內(nèi)部往來抵銷明細表個別報表模板月報005集團內(nèi)部交易抵銷明細表個別報表模板月報006集團內(nèi)部投資抵銷明細表個別報表模板月報008應(yīng)收款項動態(tài)明細表動態(tài)羅列個別表模板月報任務(wù)1：編制資產(chǎn)負(fù)債表報表模板操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->報表模板->

33、個別報表模板，進入個別報表模板主界面。在個別報表模板的主界面，點擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“個別報表模板”；模板周期：選擇該報表編制的周期；點擊【確定】，保存報表模板。個別報表模板增加好以后，接下來需要定義個別報表的格式，選擇報表模板，點擊【格式修改】進入個別報表格式定義的主界面：個別報表的格式編輯界面與EXCEL非常相似，用戶可以手工去設(shè)置；也可以選擇從其它外部表格導(dǎo)入。EAS報表系統(tǒng)支持多種外部格式報表的導(dǎo)入，如：EXCEL、XML等。手工設(shè)置表格的操作同EXCEL，在此不作描述。下面以外部格式報表的導(dǎo)入為例介紹：在報表格式編輯的主界面，點擊【文件】->

34、;【導(dǎo)入】，打開“瀏覽”選擇需要導(dǎo)入的外部報表，【確定】引入：引入成功后如下圖：第一步：定義表頭項： 表頭項里的一些項目如“編制報表的公司”、“編制報表期間”等，可以由報表編制人手工錄入。當(dāng)然，更好的方法是用戶使用系統(tǒng)提供的函數(shù)，讓系統(tǒng)自動來獲取相關(guān)的數(shù)值。下面就這些函數(shù)分別予以說明：（更多函數(shù)請參閱附錄函數(shù)表）函數(shù)一、GetOrgName：獲取組織名稱，系統(tǒng)默認(rèn)值為當(dāng)前組織。如本案例的“編制單位”，即可使用“GetOrgName”來進行獲取，操作如下：首先選中獲取后存放數(shù)值的單元格。（如本案例選B2單元格）單元格選中后，點擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點擊，如圖：在“公式分類”下選擇“報表

35、輔助公式”，則所有屬于“報表輔助公式”的函數(shù)會自動列示。選中“GetOrgName”后，點擊【選擇】：在“組織類型”下可以選擇“財務(wù)組織”或“行政組織”。報表一般由財務(wù)實體組織來編制，所以此處選擇“財務(wù)組織”。函數(shù)設(shè)置完畢后，取數(shù)公式自動顯示在數(shù)值存放的單元格，如下圖。在單體公司制作報表時，當(dāng)前制作本報表的組織名稱即自動顯示在本單元格。函數(shù)二、Rptdate：獲取報表日期。如本案例的“報表期間”，即可使用“Rptdate”來進行獲取，操作如下：選中獲取后存放數(shù)值的單元格。（如本案例選G2單元格）單元格選中后，點擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點擊，如圖：在“公式分類”下選擇“報表輔助公式”，則

36、所有屬于“報表輔助公式”的函數(shù)會自動列示。選中“Rptdate”后，點擊【選擇】：系統(tǒng)提供日期格式的選擇，YYYY:代表“年”，MM:代表“月”，DD：代表“日”用戶可以根據(jù)公司需要來設(shè)置本報表的日期格式。函數(shù)設(shè)置完畢后，取數(shù)公式自動顯示在數(shù)值存放的單元格。如制作2007年七月份的報表，報表期間日期格式設(shè)置為：YYYY-MM，則報表期間顯示為：2007-07。如制作2007年七月份的報表，報表期間日期格式設(shè)置為：YYYY-MM-DD, 則報表期間顯示為：2007-07-31，系統(tǒng)默認(rèn)以當(dāng)期最后一天為當(dāng)前報表期間。第二步：定義取數(shù)公式：報表格式設(shè)置完畢，接下來，設(shè)置報表公式。在報表上所有存放數(shù)據(jù)

37、的單元格，都應(yīng)該設(shè)置報表公式。個別報表模板上每個報表項目都要設(shè)置兩種公式：取數(shù)公式和項目公式。取數(shù)公式：是對單體公司進行總賬科目取數(shù)的公式，其數(shù)據(jù)源是單體公司的總賬賬簿。項目公式：是對報表項目進行取數(shù)的公式。其數(shù)據(jù)源是單體公司個別報表上報表項目的數(shù)據(jù)，其作用是用于對單體公司個別報表進行合并。 兩者之間的關(guān)系是：單體公司通過取數(shù)公式，從總賬賬簿里獲取本公司相關(guān)科目的數(shù)據(jù)，生成本公司的個別報表； 集團則通過項目公式獲取單體公司各個報表上報表項目的數(shù)據(jù)，進行匯總、合并處理。選中公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格，點擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點擊：在公式分類下，選擇“財務(wù)取數(shù)公式”，所有財務(wù)取數(shù)函數(shù)自動

38、列示。函數(shù)三、ACCT：總賬科目取數(shù)，該函數(shù)可以對指定公司的總賬科目或核算項目進行取數(shù)。如本案例：取“貨幣資金”的期末數(shù)，即通過ACCT從總賬賬簿進行取數(shù)。選擇函數(shù)ACCT，點擊【選擇】：公司：取數(shù)的公司，系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前公司；科目及核算項目：取數(shù)的科目及核算項目，單擊，或F7選擇取數(shù)科目。取數(shù)科目可以是單科目，可以連續(xù)科目，也可以是科目的核算項目；取數(shù)類型：科目的取數(shù)類型，系統(tǒng)提供了多種取數(shù)類型，根據(jù)需要進行選擇。（更多取數(shù)類型參閱附錄取數(shù)類型說明表）；開始年度、結(jié)束年度：取數(shù)開始和結(jié)束的年度，“0”代表當(dāng)年，-1代表上年，以此類推；開始期間、結(jié)束期間：取數(shù)開始和結(jié)束的期間，“0”代表當(dāng)期，-1

39、代表上期，以此類推；幣別：取數(shù)的幣種，默認(rèn)為綜合本位幣；點擊【確定】，取數(shù)公式自動填入對應(yīng)單元格：注意：年初數(shù)等于1月份的期初余額，所以取年初數(shù)時，“取數(shù)類型”選“期初余額”、“開始期間”、“結(jié)束期間”設(shè)為1；其它如“期末數(shù)”，一般是取當(dāng)期的期末數(shù),所以“開始期間”、“結(jié)束期間”都默認(rèn)為0。其他所有報表項目的取數(shù)公式都可以通過ACCT函數(shù)進行獲取，不同的數(shù)，取數(shù)類型不一樣。（更多取數(shù)類型參閱附錄取數(shù)類型說明表）第四步：定義項目公式：選中項目公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格（和取數(shù)公式同一個單元格，即是說每個報表項目都要設(shè)兩個公式，一個是取數(shù)公式，一個是項目公式），點擊工具欄【插入】【項目公式】，或直

40、接點擊：函數(shù)四、ITEM：報表項目取數(shù)公式，該函數(shù)對報表項目進行取數(shù)。報表項目：選擇已經(jīng)設(shè)置好的報表項目；年度：0代表當(dāng)年；期間：0代表當(dāng)期；取數(shù)類型：選擇對應(yīng)的取數(shù)類型。（指的是項目的取數(shù)類型，而不是賬簿的取數(shù)類型）數(shù)據(jù)類型：選擇“金額”；如：“貨幣資金”的項目公式為：點擊【確定】，項目公式自動填入對應(yīng)單元格：溫馨提醒：對于定義為“總計項”的項目可以不定義取數(shù)公式，只定義項目公式。則報表在審批完畢后，系統(tǒng)可以自動填充該項目的取數(shù)公式。以1022（固定資產(chǎn)凈值）為例：（1022為“固定資產(chǎn)凈值”的項目代碼。）1022（固定資產(chǎn)凈值）=1020（固定資產(chǎn)凈值）-1021（累計折舊）在定義報表項目

41、時，將1022（固定資產(chǎn)凈值）定義為一個“總計項”。且總計項公式定義為：1022=1020-1021在“資產(chǎn)負(fù)債表”上，定義項目公式的時候，報表項目“固定資產(chǎn)凈值”只需要設(shè)置項目公式，在項目公式上報表項目選擇項目1022（固定資產(chǎn)凈值）就可以了。報表在審核時，自動填充本項目的取數(shù)公式。所有報表項目的“取數(shù)公式”和“項目公式”定義完畢后，點擊【工具】【審批】。審批過程中系統(tǒng)會進行項目公式的檢查，主要檢查總計項的合計是否正確,合計項的子項在該報表中是否定義或存在。個別報表模板審核完畢后，保存退出，進行個別報表模板的分配。操作演示：在個別報表編制的主界面，點擊【模板分配】：個別報表模板按合并范圍進行

42、分配，在“選擇合并范圍”里選擇個別報表要分配到的合并范圍。然后再點擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個別報表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個別報表模板可以分配給多個合并范圍，實現(xiàn)一表多報：個別報表上報時自動報送給所有與該張報表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個前提條件：個別報表分配給某個合并范圍的時間要早于個別報表上報的時間。另外，由于是一表多報，因此多個合并范圍的報表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。任務(wù)2：編制內(nèi)部往來抵銷明細表模板分析：一般來說集團內(nèi)部會有往來、交易、投資業(yè)務(wù)發(fā)生，所以在編制個別報表模板的時候應(yīng)該考慮一些抵銷報表模板，用于收集抵銷數(shù)據(jù)。比如：內(nèi)部往來抵銷明細表、內(nèi)部交易抵銷

43、明細表、內(nèi)部投資抵銷明細表等,否則在編制合并報表時，無法獲取內(nèi)部抵銷明細數(shù)據(jù)。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->報表模板->個別報表模板，進入個別報表模板主界面。在個別報表模板的主界面，點擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“個報表模板”；模板周期：該報表編制的周期；點擊【保存】，保存報表模板。在個別報表主界面，點擊【格式修改】進入個別報表格式定義的主界面。 對于往來抵銷明細表模板、內(nèi)部交易抵銷明細表模板、內(nèi)部投資抵銷明細表模板，系統(tǒng)提供很簡易的方法可以快速定義，且不需要逐個設(shè)置項目公式。第一步：增加報表項目及項

44、目公式操作演示：在往來抵銷明細表報表格式設(shè)置的主界面，點擊【工具】【表頁管理】，如下圖：在右邊“表頁類型”里選擇需要編制的報表。（如本案例選擇“往來抵銷報表”）點擊【確定】，回到格式定義的主界面，再點擊【工具】【往來報表項目填充】：選擇完成后，出現(xiàn)下圖： 選中需要抵銷的報表項目，點擊將這些項目從“待選項目”添加到“已選項目”。 點擊【確定】，系統(tǒng)自動完成所有被選中的報表項目及項目公式的填充：溫馨提醒：【工具】【往來報表項目填充】這個功能菜單會隨著“表頁類型”里的選擇發(fā)生變化。如上圖：“表頁類型”里選擇的是“往來抵銷報表”，則菜單是：【工具】【往來報表項目填充】，系統(tǒng)提供內(nèi)部往來項目填充?！氨眄?/p>

45、類型”里選擇的是“交易抵銷報表”，則菜單是：【工具】【交易類報表項目填充】，系統(tǒng)提供內(nèi)部交易項目填充?！氨眄擃愋汀崩镞x擇的是“權(quán)益抵銷報表”，則在選擇完成后，系統(tǒng)生成完成權(quán)益抵銷報表，則自動填充項目公式。建議用戶這三種報表都用此方法設(shè)置，一次完成報表項目和項目公式的生成。第二步：定義取數(shù)公式函數(shù)五、ACCTAC：內(nèi)部往來取數(shù)公式，對集團內(nèi)單體公司之間發(fā)生的往來進行取數(shù)。ACCTAC取數(shù)的前提是：參與抵銷的往來科目在科目設(shè)置時，必須進行輔助賬核算，如應(yīng)收賬款對輔助賬“客戶“進行核算，應(yīng)付賬款對輔助賬“供應(yīng)商”進行核算，否則往來科目無法進行內(nèi)部往來取數(shù)。 操作演示：選中公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格，

46、如下圖：“應(yīng)收賬款”選C2單元格。再點擊左上角進入內(nèi)部往來取數(shù)公式向?qū)В哼x擇ACCTAC，出現(xiàn)取數(shù)公式向?qū)В罕痉焦荆翰恍杼顚懀?默認(rèn)為編制本報表的公司；對方公司：不需填寫，在單體公司編制本報表時，系統(tǒng)根據(jù)羅列的公司自動填充；科目及核算項目：需要取數(shù)的會計科目,可以是單一會計科目，也可以是會計科目和核 算項目；取數(shù)類型：科目的取數(shù)類型，系統(tǒng)提供了多種取數(shù)類型，根據(jù)需要進行選擇；開始年度、結(jié)束年度：取數(shù)開始和結(jié)束的會計年度，“0”代表當(dāng)年，-1代表上年，依此類推；開始期間、結(jié)束期間：取數(shù)開始和結(jié)束的會計期間，“0”代表當(dāng)期，-1代表上期，依此類推； 幣別：取數(shù)的幣種。如：應(yīng)收賬款的內(nèi)部往來取數(shù)公

47、式公式設(shè)置完畢后，自動填入對應(yīng)單元格，如圖：其他所有單元格的取數(shù)公式設(shè)置如之相同。內(nèi)部往來抵銷報表模板編制好以后，點擊【工具】【審批】，對報表進行審核。個別報表模板審核完畢后，保存退出，進行個別報表模板的分配。操作演示：在個別報表編制的主界面，點擊【模板分配】：個別報表模板按合并范圍進行分配，在“選擇合并范圍”里選擇個別報表要分配的合并范圍。然后再點擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個別報表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個別報表模板可以分配給多個合并范圍，實現(xiàn)一表多報：個別報表上報時自動報送給所有與該張報表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個前提條件：個別報表分配給某個合并范圍的時間要早于個別報表

48、上報的時間。另外，由于是一表多報，因此多個合并范圍的報表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。任務(wù)3：編制應(yīng)收款客戶明細表在集團內(nèi)部，所有公司可能客戶都不一樣，有的公司客戶多，有的少，而且客戶名稱都不相同，導(dǎo)致無法固定本表的內(nèi)容。這時可以增加一張動態(tài)羅列表，集團固定行或列，由子公司根據(jù)本公司的情況，去填充客戶。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->報表模板->個別報表模板，進入個別報表模板主界面。在個別報表模板的主界面，點擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“動態(tài)羅列個別表模板”；動態(tài)表類型：選擇“動態(tài)表”。點擊【保存】

49、，保存報表模板。報表保存后，點擊【格式修改】進入個別表模板定義的主界面。動態(tài)羅列個別報表模板上只需要設(shè)置項目公式。同往來抵銷明細表模板一樣，動態(tài)羅列個別報表模板，也可以根據(jù)向?qū)в上到y(tǒng)自動生成報表項目及項目公式。操作演示：在個別報表模板格式定義的主界面，點擊【保存】【羅列表模板向?qū)А浚霈F(xiàn)如下圖：用戶可以選擇兩種羅列方式中的任一種：縱向羅列、橫向羅列。來源基礎(chǔ)資料：選擇明細羅列項，如本案例為應(yīng)收款客戶羅列表，即客戶為來源資料；是否分級匯總：如果選中的“來源基礎(chǔ)資料”進行了分級，選中本選項后，在明細項羅列時，可對來源基礎(chǔ)資料進行分級匯總。點擊【新增】，添加需要羅列的項目：取數(shù)類型：選擇項目公式的取

50、數(shù)類型；數(shù)據(jù)類型：選擇“金額”；將需要羅列的項目多左邊“待選報表項目”通過添加到右邊“羅列表項目”。點擊【確認(rèn)】：再點擊【確定】，羅列項目和項目公式自動生成：由于動態(tài)羅列表上只需要設(shè)置項目公式，則羅列項目和項目公式生成完畢后，本報表模板即編制成功。應(yīng)收款羅列報表模板編制好以后，點擊【工具】【審批】，對報表進行審核。個別報表模板審核完畢后，保存退出，進行個別報表模板的分配。操作演示：在個別報表編制的主界面，點擊【模板分配】：個別報表模板按合并范圍進行分配，在“選擇合并范圍”里選擇個別報表要分配的合并范圍。然后再點擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個別報表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個別報表模板

51、可以分配給多個合并范圍，實現(xiàn)一表多報：個別報表上報時自動報送給所有與該張報表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個前提條件：個別報表分配給某個合并范圍的時間要早于個別報表上報的時間。另外，由于是一表多報，因此多個合并范圍的報表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。2.1.11 編制合并報表模板在合并報表模板里涉及五種模板類型：匯總報表模板、工作底稿、合并報表模板、動態(tài)羅列匯總表模板、動態(tài)羅列合并表模板。合并報表的模板一般與個別報表模板是一致的，所以合并報表模板可以根據(jù)向?qū)?，不用手工編制。合并報表模板維護流程:流程說明：流程目標(biāo)編制合并報表模板業(yè)務(wù)背景各級集團編制合并報表模板，合并報表模板是全局共享的

52、基礎(chǔ)資料。流程適用范圍合并報表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個公司維護的合并報表模板的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號流程節(jié)點角色操作說明備注1新增合并報表模板集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置合并報表模板：新增個別報表模板合并報表模板新增時，需要指定模板類型：匯總報表、工作底稿、合并報表、動態(tài)羅列匯總表。四種類型的合并報表模板作用不同。2合并報表模板格式修改集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置合并報表模板：格式修改匯總報表模板、工作底稿模板、動態(tài)羅列匯總表模板都是根據(jù)向?qū)ё詣由?。對于合并報表模板，可以選擇從其他模板導(dǎo)入（個別報表模板與合并報表模板格式相同，只是作用不同

53、）3合并報表模板審批集團合并報表會計二種審批方式：手工審批和工作流審批。一般情況下，對于模板多采取手工審批。4合并報表模板分配集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置合并報表模板：模板分配合并報表模板分配給某個合并范圍的合并單元組，即：各級合并節(jié)點； 5報表模板修改集團合并報表會計在合并報表系統(tǒng)設(shè)置合并報表模板：格式修改對于合并報表模板修改時，兩樣需要區(qū)分報表模板是否已經(jīng)使用：對于只分配未使用的合并報表模板可以進行反分配、反審批，再進行格式修改；對于已經(jīng)使用了的合并報表模板只能通過版本化來生成新增個別報表模板。合并報表分為不同的模板類型，如：工作底稿、合并報表、匯總報表等，不同的模板類型的在編制報表

54、模板時，方法不盡相同。下面分別予以介紹：任務(wù)1：工作底稿模板 工作底稿是編制合并報表的前提，一方面，工作底稿匯總所有子公司上報的個別報表數(shù)據(jù)，另一面，所有子公司上報的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動匯總到工作底稿?！皞€別數(shù)”和“抵銷分錄”的數(shù)據(jù)經(jīng)過計算得到“合并數(shù)”，而合并報表的數(shù)據(jù)就來源與工作底稿的“合并數(shù)”。由此可知，工作底稿是合并報表的數(shù)據(jù)源。 案例：增加資產(chǎn)負(fù)債表的工作底稿模板操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財務(wù)會計->合并報表->報表模板->合并報表模板，進入合并報表模板主界面。點擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“工作底稿”；模板周期：選擇“月報”、“季報”、“年報”