金蝶EAS快速入門集團(tuán)報(bào)表管理系統(tǒng)

1、導(dǎo)讀合并報(bào)表是綜合反映母公司和其所有子公司形成的企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。個(gè)別報(bào)表反映的是單體公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。金蝶EAS集團(tuán)合并報(bào)表及報(bào)表系統(tǒng)經(jīng)過國(guó)內(nèi)上百家大型集團(tuán)企業(yè)客戶應(yīng)用實(shí)踐，已經(jīng)形成了一整套規(guī)范的業(yè)務(wù)處理流程：集團(tuán)統(tǒng)一制定個(gè)別報(bào)表模板并分配、單體公司編制個(gè)別報(bào)表后上報(bào)，集團(tuán)通過收集所有的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，匯總、抵銷并最終生成合并報(bào)表。作為熟悉報(bào)表業(yè)務(wù)的您，如果初次接觸金蝶EAS，對(duì)金蝶EAS合并報(bào)表和報(bào)表系統(tǒng)操作不熟悉的情況下，我們期望通過本手冊(cè)能夠讓您快速有效進(jìn)行入門操作。本手冊(cè)的目的：本手冊(cè)通過實(shí)際的業(yè)務(wù)案例，一步步的引導(dǎo)您的操作，從而能夠快速的了解

2、這個(gè)產(chǎn)品。本手冊(cè)的使用對(duì)象：本手冊(cè)是金蝶EAS產(chǎn)品手冊(cè)體系中，快速入門教材的報(bào)表業(yè)務(wù)分冊(cè)，主要面向企業(yè)里處理合并報(bào)表及報(bào)表業(yè)務(wù)的人員。本手冊(cè)的使用方法：1、 請(qǐng)貴公司系統(tǒng)管理員協(xié)助安裝演示環(huán)境與演示數(shù)據(jù)中心；2、 參照本手冊(cè)的操作步驟，一步步的錄入數(shù)據(jù)并操作；3、 使用過程中如遇系統(tǒng)配置、參數(shù)設(shè)置等內(nèi)容，請(qǐng)參見相關(guān)模塊參考指南。目 錄導(dǎo)讀11.環(huán)球集團(tuán)企業(yè)案例52.環(huán)球集團(tuán)的合并報(bào)表業(yè)務(wù)72.1會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一9概述9會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一案例9增加合并范圍10設(shè)置股權(quán)關(guān)系16設(shè)置合并范圍參數(shù)18合并范圍授權(quán)20增加項(xiàng)目類型22增加報(bào)表項(xiàng)目23增加取數(shù)類型29編制個(gè)別報(bào)表模板30編制合并報(bào)表模板50增加抵銷

3、分錄模板組66增加抵銷分錄模板67設(shè)置勾稽關(guān)系70本章小結(jié)732.2報(bào)表接收762.3抵銷業(yè)務(wù)77往來、交易、權(quán)益核對(duì)77內(nèi)部往來抵銷78內(nèi)部交易抵銷81權(quán)益抵銷822.4生成工作底稿952.5合并報(bào)表年初數(shù)維護(hù)962.6生成合并報(bào)表972.7項(xiàng)目分析表993.球集團(tuán)的報(bào)表業(yè)務(wù)1013.1業(yè)務(wù)操作環(huán)境1013.2編制上報(bào)報(bào)表101概述101上報(bào)報(bào)表案例101編制模板類型為“集團(tuán)報(bào)表模板”的上報(bào)報(bào)表102編制模板類型為“動(dòng)態(tài)羅列報(bào)表模板”的上報(bào)報(bào)表112本章小結(jié)1163.3編制內(nèi)部報(bào)表116概述116內(nèi)部報(bào)表案例117手工編制內(nèi)部報(bào)表模板118使用批量填充的方法編制內(nèi)部報(bào)表模板127制作報(bào)表12

4、9本章小結(jié)1324.附錄133配套光盤說明1391. 環(huán)球集團(tuán)企業(yè)案例環(huán)球國(guó)際集團(tuán)為深圳掛牌上市的內(nèi)地綜合性集團(tuán)，在全國(guó)各地和海外設(shè)有一級(jí)、二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，生產(chǎn)、經(jīng)銷家電產(chǎn)品和通訊產(chǎn)品。環(huán)球國(guó)際集團(tuán)下轄兩個(gè)子集團(tuán)：環(huán)球家電集團(tuán)和環(huán)球通訊集團(tuán)。家電集團(tuán)設(shè)在深圳，通訊集團(tuán)設(shè)在深圳。環(huán)球集團(tuán)本部為承載環(huán)球國(guó)際集團(tuán)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)實(shí)體組織，下設(shè)財(cái)務(wù)部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室，分別垂直管理集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算、資金管理、人力資源規(guī)劃等集團(tuán)業(yè)務(wù)。環(huán)球家電集團(tuán)以制造、銷售家電產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，家電集團(tuán)下設(shè)四個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)體組織：環(huán)球家電銷售公司、深圳彩電廠、廣州顯像管廠和承載家電集團(tuán)業(yè)務(wù)的環(huán)球家電本部。深圳彩電廠：主要業(yè)務(wù)

5、是生產(chǎn)彩電及其他家產(chǎn)品。公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長(zhǎng)辦公室等若干個(gè)部門。廣州顯像管廠：主要業(yè)務(wù)是生產(chǎn)家電產(chǎn)品配件產(chǎn)品顯像管。公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、銷售部、生產(chǎn)部、廠長(zhǎng)辦公室等若干個(gè)部門。環(huán)球家電銷售公司：主要業(yè)務(wù)是銷售集團(tuán)生產(chǎn)的家電產(chǎn)品。公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、家電配送中心、家電銷售中心等若干個(gè)部門。環(huán)球家電本部：環(huán)球家電本部承載家電集團(tuán)的賬務(wù)及家電集團(tuán)的物流業(yè)務(wù)。環(huán)球通訊集團(tuán)以制造、銷售通訊產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，通訊集團(tuán)下設(shè)兩個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)體組織：環(huán)球深圳通訊公司、環(huán)球廣州通訊公司。環(huán)球國(guó)際集團(tuán)組織架構(gòu)圖本篇案例所涉及的報(bào)表業(yè)務(wù)架構(gòu)，如下圖所示：2. 環(huán)球集團(tuán)的合并報(bào)表業(yè)務(wù)合并報(bào)表總體流程：流

6、程說明：流程目標(biāo)描述合并報(bào)表系統(tǒng)的總體藍(lán)圖業(yè)務(wù)背景各級(jí)集團(tuán)根據(jù)管理需要和對(duì)外披露的需要，需要編制整個(gè)集團(tuán)的合并報(bào)表。流程適用范圍所有需要單獨(dú)編制對(duì)外合并報(bào)表的集團(tuán)和各級(jí)子集團(tuán)序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策集團(tuán)總部合并報(bào)表會(huì)計(jì)定義合并范圍(必須)根據(jù)股權(quán)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系，確定參與報(bào)表合并、匯總的公司范圍2維護(hù)股權(quán)關(guān)系(可選)根據(jù)內(nèi)部權(quán)益投資抵銷的需要，維護(hù)股權(quán)關(guān)系，方便自動(dòng)生成權(quán)益投資抵銷分錄3定義報(bào)表項(xiàng)目(必須)4編制報(bào)表模板(必須)分為個(gè)別報(bào)表模板和合并報(bào)表模板，合并報(bào)表模板又分為：匯總報(bào)表模板、工作底稿模板、合并報(bào)表模板；報(bào)表模板編制、審批后，需要分配給合并范圍內(nèi)的公司，下發(fā)

7、分子公司才能使用集團(tuán)模板編制個(gè)別報(bào)表，集團(tuán)才能最終生成合并報(bào)表、匯總報(bào)表5定義勾稽關(guān)系(可選)為保證報(bào)表之間的數(shù)據(jù)正確，需要維護(hù)勾稽關(guān)系，分為：表間勾稽關(guān)系、項(xiàng)目差異指標(biāo)6定義調(diào)整分錄模板(可選)根據(jù)調(diào)整分錄的類型，定義有規(guī)則的調(diào)整分錄模板7定義抵銷分錄模板(如果需要進(jìn)行內(nèi)部事項(xiàng)的自動(dòng)抵銷，則是必須，否則可選)根據(jù)內(nèi)部事項(xiàng)抵銷的規(guī)則，定義抵銷分錄模板，并以此模板為基礎(chǔ)，進(jìn)行內(nèi)部事項(xiàng)的核對(duì)和抵銷。8各級(jí)分子公司編制個(gè)別報(bào)表分、子公司會(huì)計(jì)(報(bào)表編制人員)個(gè)別報(bào)表編制(必須)按照集團(tuán)下發(fā)的報(bào)表模板填報(bào)個(gè)別報(bào)表和填報(bào)內(nèi)部事項(xiàng)9報(bào)表檢查(可選)根據(jù)集團(tuán)定義的項(xiàng)目勾稽關(guān)系，檢查報(bào)表之間的數(shù)據(jù)正確性10報(bào)表

8、審批(必須)體現(xiàn)報(bào)表的嚴(yán)肅性，因此，只有審批后的報(bào)表才能上報(bào)集團(tuán)。11報(bào)表上報(bào)(必須)只有報(bào)表檢查通過的報(bào)表才能上報(bào)集團(tuán)12報(bào)表調(diào)整集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整(可選)編制調(diào)整分錄，進(jìn)行會(huì)計(jì)政策差異調(diào)整、差錯(cuò)調(diào)整等，調(diào)整分錄審核后，自動(dòng)更新子公司的上報(bào)報(bào)表。13報(bào)表抵銷集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表抵銷(對(duì)于合并報(bào)表則是必須，對(duì)于匯總報(bào)表則完全不需要)根據(jù)下發(fā)公司上報(bào)的內(nèi)部事項(xiàng)報(bào)表，進(jìn)行內(nèi)部事項(xiàng)核對(duì)（三類內(nèi)部事項(xiàng)：內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、權(quán)益投資），根據(jù)核對(duì)結(jié)果生成抵銷分錄，以及手工錄入抵銷分錄14集團(tuán)編制合并報(bào)表集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)生成工作底稿(必須)根據(jù)調(diào)整后個(gè)別報(bào)表、抵銷分錄生成工作底稿15生成合并報(bào)表(必須

9、)根據(jù)工作底稿生成合并報(bào)表16生成匯總報(bào)表(必須)根據(jù)調(diào)整后的個(gè)別報(bào)表生成匯總報(bào)表2.1 會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一2.1.1 概述在一個(gè)集團(tuán)中，由于各個(gè)成員單位管理及運(yùn)作的特殊性、行業(yè)特點(diǎn)等原因，集團(tuán)需要建立會(huì)計(jì)報(bào)表體系來協(xié)調(diào)和統(tǒng)一集團(tuán)的相關(guān)規(guī)范，使會(huì)計(jì)操作流程在全集團(tuán)層面能達(dá)到一致和符合合并前的基本要求。通過設(shè)置合并報(bào)表的基礎(chǔ)資料，來實(shí)現(xiàn)不同行業(yè)、不同會(huì)計(jì)政策的集團(tuán)內(nèi)部公司統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策的目標(biāo)，從而為合并報(bào)表的編制奠定基礎(chǔ)。2.1.2 會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一案例任務(wù)1：環(huán)球國(guó)際集團(tuán)根據(jù)管理需要建立兩個(gè)合并范圍；一個(gè)是逐級(jí)合并，主要用于對(duì)外披露報(bào)表，一個(gè)是平行合并，主要用于內(nèi)部管理快報(bào)。合并范圍的抵銷方式采取大陸權(quán)益

10、法。任務(wù)2：環(huán)球集團(tuán)的個(gè)別報(bào)表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)002利潤(rùn)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)003現(xiàn)金流量表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)004集團(tuán)內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)005集團(tuán)內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)006集團(tuán)內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)008應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)明細(xì)表動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板月報(bào)任務(wù)3：環(huán)球集團(tuán)合并報(bào)表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表合并報(bào)表模板月報(bào)002利潤(rùn)表合并報(bào)表模板月報(bào)003現(xiàn)金流量表合并報(bào)表模板月報(bào)本章將介紹在金蝶EAS中如何處理以下業(yè)務(wù)：l 增加合并范圍l 設(shè)置股權(quán)關(guān)系l 設(shè)置合并范圍參數(shù)l 合

11、并范圍授權(quán)l(xiāng) 增加項(xiàng)目類型l 設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目l 設(shè)置取數(shù)類型l 編制個(gè)別報(bào)表模板l 編制合并報(bào)表模板l 增加抵銷分錄模板組l 增加抵銷分錄模板l 設(shè)置勾稽關(guān)系2.1.3 增加合并范圍合并范圍是根據(jù)用戶合并的需要定制合并的公司范圍以及合并的順序,集團(tuán)根據(jù)需要可以建一個(gè)或多個(gè)合并范圍, 各個(gè)合并范圍的合并、匯總結(jié)果分別存放，相互獨(dú)立、互不影響。合并范圍維護(hù)流程圖：流程說明：流程目標(biāo)建立合并范圍，確定參與合并的公司。業(yè)務(wù)背景確定合并范圍是報(bào)表合并的第一步，通過合并范圍的定義，來確定哪些公司參與報(bào)表的合并。流程適用范圍合并范圍可以在各級(jí)集團(tuán)建立。對(duì)于EAS來講，各級(jí)虛體公司都可以建立合并范圍，但在公司引

12、入時(shí)，只能選擇當(dāng)前公司及其下級(jí)公司作為合并單元。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1合并范圍新增各級(jí)集團(tuán)合并報(bào)表管理人員在組織架構(gòu)的合并范圍模塊新增合并范圍增加了一個(gè)合并范圍后，需要定義合并單元組和引入公司。在定義合并單元組時(shí)，可以指定控股公司。2合并范圍授權(quán)管理員在用戶管理中完成合并范圍的授權(quán)合并范圍的授權(quán)應(yīng)先完成對(duì)用戶授予合并單元組的組織權(quán)限，然后基于合并單元組進(jìn)行合并報(bào)表的功能授權(quán)。3合并范圍版本化各級(jí)集團(tuán)合并報(bào)表管理人員在組織架構(gòu)的合并范圍模塊進(jìn)行合并范圍的版本化當(dāng)參與合并的公司范圍發(fā)生了變化或者是公司的隸屬關(guān)系變化時(shí)，通過合并范圍的版本化，可以實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表、個(gè)別報(bào)表的追溯查詢。這部分內(nèi)容由

13、于與合并范圍新增沒有關(guān)系，因此，沒有反映在流程圖中。任務(wù)：環(huán)球國(guó)際集團(tuán)需要建立兩個(gè)合并范圍；一個(gè)是逐級(jí)合并，主要用于對(duì)外披露報(bào)表，一個(gè)是平行合并，主要用于內(nèi)部管理快報(bào)。第一步：增加合并范圍操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理->組織架構(gòu)->合并范圍，進(jìn)入合并范圍新增主界面。點(diǎn)擊【新增】，增加合并范圍：代碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，不允許重復(fù)；基本合并范圍：合并范圍只允許存在一個(gè)基本合并范圍，作為集團(tuán)對(duì)外出合并報(bào)表的直接依據(jù)；其他的合并范圍一般是出于管理的需要，集團(tuán)內(nèi)部使用的合并范圍。第二步：維護(hù)合并單元每個(gè)合并范圍都是由至少一個(gè)合并單元組構(gòu)

14、成的，真正在業(yè)務(wù)應(yīng)用中用到的是合并單元組，合并范圍只是整個(gè)合并單元組樹的名稱。合并單元組是根據(jù)企業(yè)合并的公司范圍和順序來定義的。合并范圍可以建立不同級(jí)次的合并單元組，對(duì)于需要逐級(jí)合并的合并范圍，可以根據(jù)集團(tuán)定義的合并維度，增加多個(gè)合并單元組，而且這多個(gè)合并單元組之間，可能存在級(jí)次關(guān)系；對(duì)于平行合并，則只需要建一個(gè)合并單元組就可以了。逐級(jí)合并圖例：平行合并圖例：操作演示：選中建好的合并范圍，單擊工具欄【合并單元】，進(jìn)入合并單元的主界面，在左邊目錄樹，點(diǎn)擊新增合并單元組：增加上級(jí)合并單元組：代碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，不允許重復(fù)；控股公司：設(shè)置控股公司的目的是，上級(jí)公司在進(jìn)行權(quán)益投

15、資內(nèi)部抵銷時(shí)，需要從下級(jí)公司的個(gè)別報(bào)表中取“所有者權(quán)益”的數(shù)據(jù)，這時(shí)就需要區(qū)分二種情況：一種情況就是直接取下級(jí)公司的個(gè)別報(bào)表中所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)，一種情況就是需要取下級(jí)公司所在的子合并范圍的合并報(bào)表中所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)。所以此處必須根據(jù)集團(tuán)的控股關(guān)系正確設(shè)置，它直接影響到權(quán)益抵消分錄的生成。增加下級(jí)合并單元組：合并單元組建好后，維護(hù)在該合并單元組內(nèi)參與合并的組織或者公司：操作演示：選中合并單元組，點(diǎn)擊工具欄【引入公司】：注意：在合并單元組中引入公司時(shí)，一個(gè)實(shí)體公司只能被引入一次，即使不同的合并單元組也不能重復(fù)引入公司。合并范圍創(chuàng)建好以后，點(diǎn)擊工具欄【啟用】，啟用合并范圍，啟用之后的合并范圍才可以使

16、用。注意：?jiǎn)⒂煤喜⒎秶鷷r(shí)需指定啟用日期，合并范圍的啟用日期一定要早于合并報(bào)表編制日期，例如：合并范圍啟用日期為2007-02-09，但需要編制2007年1月的個(gè)別報(bào)表，則在合并范圍切換時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤。對(duì)于剛剛啟用的合并范圍，由于沒有任何個(gè)別報(bào)表、合并報(bào)表的數(shù)據(jù)，因此，可以反啟用，然后進(jìn)行合并范圍的修改。如果合并范圍已經(jīng)編制過合并報(bào)表，再發(fā)生一系列的變動(dòng)，例如組織的增加和刪除，這些修改是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間必然會(huì)存在的業(yè)務(wù)變化，不能因?yàn)檫@些變化，要將合并報(bào)表業(yè)務(wù)暫停下來，更不可能將合并范圍都重新建立，這種情況下可以通過“合并范圍版本化”來實(shí)現(xiàn)合并范圍的修改。 操作演示：選中需要版本化的合并范圍，

17、點(diǎn)擊工具欄【增加新版本】:在新版本界面，可以刪除組織，也可以通過【引入公司】增加新組織。版本化成功后，系統(tǒng)就會(huì)為當(dāng)前的合并范圍建立一個(gè)新版本，新版本的合并范圍與舊版本的合并范圍編碼和名稱完全一樣。新版本維護(hù)完畢后，也需要啟用，選中新版本的合并范圍然后點(diǎn)擊序時(shí)簿上的【啟用】，系統(tǒng)就會(huì)出現(xiàn)啟用日期界面，設(shè)置了新版本的啟用日期，那么舊版本的截止日期就自動(dòng)倒推出來了，同時(shí)舊版本的狀態(tài)就置為禁用狀態(tài)。增加的新版本和原版本之間，合并報(bào)表的數(shù)據(jù)是要結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)動(dòng)作在新版本的合并范圍啟用的那一瞬間，系統(tǒng)自動(dòng)完成，將原版本中的所有數(shù)據(jù)復(fù)制一份關(guān)聯(lián)記錄到新的合并范圍，以便在新的合并范圍中查詢和調(diào)用。因而，在合并范

18、圍版本化后，用戶不應(yīng)該在返回舊的合并范圍去做記錄維護(hù)等操作。2.1.4 設(shè)置股權(quán)關(guān)系股權(quán)關(guān)系的設(shè)置，主要是為滿足集團(tuán)在編制合并報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)能夠自動(dòng)完成內(nèi)部權(quán)益投資抵銷。股權(quán)關(guān)系可維護(hù)完整的股東信息，包括集團(tuán)內(nèi)部股東、集團(tuán)外部股東，同時(shí)支持變更版本管理。股權(quán)關(guān)系維護(hù)流程圖：任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)的股權(quán)關(guān)系如下：被投資公司集團(tuán)內(nèi)部股東集團(tuán)外部股東持股比例(%)環(huán)球廣州顯像管廠環(huán)球家電本部70大華國(guó)際30環(huán)球家電本部環(huán)球集團(tuán)本部80元豐集團(tuán)20環(huán)球深圳彩電廠環(huán)球家電本部60環(huán)球集團(tuán)本部30三和公司10操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->系統(tǒng)設(shè)置->股

19、權(quán)關(guān)系，進(jìn)入股權(quán)關(guān)系設(shè)置主界面。維護(hù)股權(quán)關(guān)系時(shí)，以被投資單位為主，設(shè)置被投資單位的股東，以及持股比例。 “是否外部股東”選中時(shí)，說明股東為外部公司，在“集團(tuán)外部股東”窗口，手工錄入股東的名稱?！笆欠裢獠抗蓶|”未選中，說明股東為集團(tuán)內(nèi)部組織，可在“集團(tuán)內(nèi)部股東”窗口進(jìn)行選擇。2.1.5 設(shè)置合并范圍參數(shù)對(duì)集團(tuán)新建的合并范圍來設(shè)置相關(guān)參數(shù)，確定每個(gè)合并范圍使用的合并方法及權(quán)益投資的抵銷方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺(tái)->系統(tǒng)配置->系統(tǒng)參數(shù)，進(jìn)入?yún)?shù)設(shè)置主界面。選擇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表,在右上角組織單元下拉窗口，選擇需要設(shè)置參數(shù)的合并范圍。合并匯

20、總方式：對(duì)于需要逐級(jí)合并的合并范圍，“合并匯總方式”選擇“順序法”，即該合并范圍的報(bào)表按順序逐級(jí)向上合并。 對(duì)于不需要逐級(jí)合并的合并范圍，“合并匯總方式”選擇“平行法”，即該合并范圍的報(bào)表在一個(gè)合并單元里完成合并。抵銷方式：在使用大陸會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下,選擇“大陸權(quán)益法”； 在使用香港會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況下，選擇“香港成本法”； 成本法（大陸新準(zhǔn)則）：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，企業(yè)可真接根據(jù)按照成本法核算的個(gè)別報(bào)表編制合并報(bào)表，不做長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整分錄。金蝶公司根據(jù)大量集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，研發(fā)出了基于成本法直接編制合并報(bào)表的核心算法，使集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表的編制更加快速和準(zhǔn)確。合并報(bào)表的參數(shù)

21、設(shè)置請(qǐng)參見金蝶EAS參考指南-合并報(bào)表系統(tǒng)2.1.6 合并范圍授權(quán)合并范圍屬于一種獨(dú)立的組織類型，合并范圍的定義屬于EAS的“組織架構(gòu)”的一部分，同組織單元一樣，合并范圍需要單獨(dú)授權(quán)。只有將合并范圍的操作權(quán)限賦予給了某個(gè)用戶，該用戶才可以使用該合并范圍來完成合并報(bào)表的編制。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->系統(tǒng)平臺(tái)->安全管理->權(quán)限管理->用戶管理，進(jìn)入用戶管理主界面。授權(quán)工作分兩步進(jìn)行：增加組織、功能授權(quán)第一步：增加組織：選中需要授權(quán)的用戶，點(diǎn)擊【修改】進(jìn)入用戶編輯界面，在用戶編輯界面，點(diǎn)擊【增加組織】，將合并范圍的操作權(quán)限授予給用戶：第二步：功能授權(quán)選

22、中需要授權(quán)的用戶，點(diǎn)擊【分配權(quán)限】【分配權(quán)限】，賦予用戶操作權(quán)限：2.1.7 增加項(xiàng)目類型項(xiàng)目類型主要是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目的分類，用戶可根據(jù)管理需要進(jìn)行項(xiàng)目類型的設(shè)置 。通常情況下，為了方便模板的快速生成，建議一張報(bào)表就是設(shè)置為一個(gè)項(xiàng)目類型，這樣一張報(bào)表上的所有報(bào)表項(xiàng)目就都屬于同一個(gè)項(xiàng)目類型。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->系統(tǒng)設(shè)置->項(xiàng)目類型，進(jìn)入項(xiàng)目類型主界面。點(diǎn)擊【新增】將所需用到的項(xiàng)目類型增加進(jìn)來。系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”、“現(xiàn)金流量表”、“所有者權(quán)益變動(dòng)表”、“管理報(bào)表”五大項(xiàng)目類型，用戶可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)行增加

23、。2.1.8 增加報(bào)表項(xiàng)目項(xiàng)目類型建好后，在每個(gè)報(bào)表上要用到的報(bào)表項(xiàng)目都要逐一增加上來，報(bào)表項(xiàng)目的編碼順序盡量和報(bào)表上項(xiàng)目的排列順序一致，以方便報(bào)表模板項(xiàng)目公式的設(shè)置。所有報(bào)表里的每一個(gè)項(xiàng)目都是一個(gè)獨(dú)立的報(bào)表項(xiàng)目，如果不同報(bào)表里有相同的報(bào)表項(xiàng)目，則在EAS系統(tǒng)設(shè)置成兩個(gè)項(xiàng)目，如“未分配利潤(rùn)”，在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)分配表里都有這個(gè)項(xiàng)目，則在EAS的項(xiàng)目設(shè)置時(shí)要設(shè)成兩個(gè)項(xiàng)目，分別為“未分配利潤(rùn)（資產(chǎn)負(fù)債表）”和“未分配利潤(rùn)（利潤(rùn)分配表）。報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)流程圖：流程說明流程目標(biāo)建立報(bào)表項(xiàng)目業(yè)務(wù)背景報(bào)表項(xiàng)目在合并報(bào)表中的作用類似于會(huì)計(jì)科目在總賬的作用，只有定義了報(bào)表項(xiàng)目，才能建立報(bào)表模板，也才能定義項(xiàng)目勾

24、稽關(guān)系、抵銷分錄模板、調(diào)整分錄模板，從而完成合并報(bào)表的基礎(chǔ)資料設(shè)置。流程適用范圍報(bào)表項(xiàng)目是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個(gè)公司維護(hù)報(bào)表項(xiàng)目的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1項(xiàng)目類型新增集團(tuán)合并報(bào)表人員在合并報(bào)表的系統(tǒng)設(shè)置下的項(xiàng)目類型模塊“新增項(xiàng)目類型”為了方便將報(bào)表項(xiàng)目與報(bào)表建立聯(lián)系，需要先定義項(xiàng)目類型，項(xiàng)目類型就是客戶需要編制的具體報(bào)表的名稱，例如：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、管理費(fèi)用明細(xì)表等。2報(bào)表項(xiàng)目新增集團(tuán)合并報(bào)表人員在合并報(bào)表的系統(tǒng)設(shè)置下的報(bào)表項(xiàng)目模塊“新增報(bào)表項(xiàng)目”報(bào)表項(xiàng)目除了有借、貸方向的區(qū)別外，還可以分級(jí)，但上、下級(jí)報(bào)表

25、項(xiàng)目間沒有匯總關(guān)系，這一點(diǎn)是與會(huì)計(jì)科目的最大不同。在報(bào)表項(xiàng)目定義時(shí)，需要關(guān)注：抵銷屬性、是否總計(jì)項(xiàng)、是否損益類項(xiàng)目的設(shè)置。抵銷屬性分為“往來類、交易類、權(quán)益類、其他類”默認(rèn)為“其他類”，目的是為了能夠自動(dòng)生成內(nèi)部事項(xiàng)的抵銷分錄； 操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->系統(tǒng)設(shè)置->報(bào)表項(xiàng)目，進(jìn)入報(bào)表項(xiàng)目主界面。報(bào)表項(xiàng)目的設(shè)置直接會(huì)影響到合并報(bào)表的編制，影響權(quán)益自動(dòng)抵銷及內(nèi)部、往來自動(dòng)抵銷憑證及交易自動(dòng)抵銷分錄的生成，所以報(bào)表項(xiàng)目的增加極其重要。增加報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，需要重點(diǎn)關(guān)注報(bào)表項(xiàng)目的“抵銷屬性”和“控制屬性”：由于報(bào)表項(xiàng)目太多，在此無法逐個(gè)講

26、述，下面以報(bào)表項(xiàng)目屬性予分類說明。抵銷屬性：其他類如：貨幣資金代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項(xiàng)目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”， 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類”；項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；抵消屬性：往來類如：應(yīng)收賬款代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項(xiàng)目名稱：手工填寫；方向：選擇“借” ； 抵銷屬性：抵銷屬性選中“往來類”的報(bào)表項(xiàng)目，則本項(xiàng)目參與內(nèi)部往來抵消。在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過往來抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部往來抵消分錄；項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目如：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項(xiàng)目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“其他類”，

27、 不參與抵銷的項(xiàng)目都可選“其他類”；項(xiàng)目類型：選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”；由于“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”由本報(bào)表內(nèi)其他項(xiàng)目通過計(jì)算得到，所以須將其定義為總計(jì)項(xiàng)?！笆欠窨傆?jì)項(xiàng)”被選中后，“總計(jì)項(xiàng)公式”自動(dòng)被激活，用戶可以在“總計(jì)項(xiàng)公式”里定義公式。點(diǎn)擊進(jìn)入總計(jì)項(xiàng)公式定義界面：在“報(bào)表項(xiàng)目選擇”里選擇參與計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目，點(diǎn)擊“插入報(bào)表項(xiàng)目”將選中的報(bào)表項(xiàng)目添加到下面的公式編輯區(qū)域。所有為總計(jì)項(xiàng)的報(bào)表項(xiàng)目都用這種方法設(shè)計(jì)，如：“資產(chǎn)總計(jì)”、“負(fù)債總計(jì)”等。注意：當(dāng)某個(gè)報(bào)表項(xiàng)目被定義為“總計(jì)項(xiàng)”，則參與總計(jì)項(xiàng)計(jì)算的報(bào)表項(xiàng)目必須在與總計(jì)項(xiàng)同一張報(bào)表中，否則報(bào)表模板無法通過審批。抵銷屬性：權(quán)益類如：少數(shù)股東權(quán)益代碼：手工填

28、寫，不能重復(fù)；項(xiàng)目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選擇“權(quán)益類” ；“抵銷屬性”選中“權(quán)益類”，“權(quán)益類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)權(quán)益抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過權(quán)益抵銷模板，自動(dòng)生成權(quán)益抵消分錄。同時(shí)“權(quán)益類”選中后，“控制屬性”自動(dòng)被激活。打開“控制屬性”選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目控制屬性。抵銷屬性：交易類如：營(yíng)業(yè)成本代碼：手工填寫，不能重復(fù)；項(xiàng)目名稱：手工填寫；方向：選擇“借”； 抵銷屬性：選“交易類”；“抵銷屬性”選中“交易類”，“交易類”的報(bào)表項(xiàng)目參與集團(tuán)內(nèi)部交易抵銷，在制作合并報(bào)表時(shí)可以通過內(nèi)部交易抵銷模板，自動(dòng)生成內(nèi)部交易抵消分錄。項(xiàng)目類型：選擇“利潤(rùn)表”；2.1.9 增加取數(shù)類型

29、操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->系統(tǒng)設(shè)置->取數(shù)類型，進(jìn)入取數(shù)類型主界面。系統(tǒng)預(yù)設(shè)了一些取數(shù)類型，用戶也可以根據(jù)日常需要編制的合并報(bào)表，新增一些其他的取數(shù)類型。這里講解到的取數(shù)類型指的是項(xiàng)目公式的取數(shù)類型，在編制報(bào)表模板時(shí)，報(bào)表的項(xiàng)目公式要用到。2.1.10 編制個(gè)別報(bào)表模板個(gè)別報(bào)表模板體現(xiàn)了母公司對(duì)子公司上報(bào)報(bào)表的各種要求，由母公司制訂統(tǒng)一的報(bào)表模板，子公司根據(jù)報(bào)表模板來編制個(gè)別報(bào)表并上報(bào)母公司。個(gè)別報(bào)表模板維護(hù)流程圖：流程說明：流程目標(biāo)編制個(gè)別報(bào)表模板業(yè)務(wù)背景各級(jí)集團(tuán)編制個(gè)別報(bào)表模板，個(gè)別報(bào)表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料。流程適用范

30、圍個(gè)別報(bào)表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個(gè)公司維護(hù)的個(gè)別報(bào)表模板的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1新增個(gè)別報(bào)表模板集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置個(gè)別報(bào)表模板：新增個(gè)別報(bào)表模板個(gè)別報(bào)表模板新增時(shí)，需要指定模板類型：個(gè)別報(bào)表和動(dòng)態(tài)表。2個(gè)別報(bào)表模板格式修改集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置個(gè)別報(bào)表模板：格式修改對(duì)于普通的個(gè)別報(bào)表模板在格式修改時(shí)，首先要在“表頁(yè)管理”中指定“模板類型”：往來類、交易類、權(quán)益類、普通類。往來類、交易類：只需要批量填充往來類（交易類）報(bào)表項(xiàng)目。權(quán)益類：由系統(tǒng)自動(dòng)生成。普通類：往往選擇從EXCEL導(dǎo)入模板的格式(客戶已

31、經(jīng)存在EXCEL的報(bào)表)，然后再根據(jù)EAS的要求定義項(xiàng)目公式和取數(shù)公式。3個(gè)別報(bào)表模板審批集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)二種審批方式：手工審批和工作流審批。一般情況下，多采取手工審批。4個(gè)別報(bào)表模板分配集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置個(gè)別報(bào)表模板：模板分配個(gè)別報(bào)表模板分配給某個(gè)合并范圍的合并單元，即：實(shí)體公司；一張報(bào)表模板可以分配給多個(gè)合并范圍；分配到多個(gè)范圍的個(gè)別報(bào)表模板在個(gè)別報(bào)表上報(bào)時(shí)，同時(shí)完成多個(gè)范圍的上報(bào)，即：自動(dòng)完成一表多報(bào)。5報(bào)表模板修改集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置個(gè)別報(bào)表模板：格式修改報(bào)表模板修改時(shí)，需要區(qū)分報(bào)表模板是否已經(jīng)使用（即：生成了個(gè)別報(bào)表）：對(duì)于只分配未使用的個(gè)別報(bào)表模板可以

32、進(jìn)行反分配、反審批，將報(bào)表模板還原為新增狀態(tài)進(jìn)行格式修改，對(duì)于已經(jīng)使用了的個(gè)別報(bào)表模板只能通過版本化來生成新增個(gè)別報(bào)表模板。任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)編制的個(gè)別報(bào)表模板如下：模板編碼模板名稱模板類型模板周期001資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)002利潤(rùn)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)003現(xiàn)金流量表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)004集團(tuán)內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)005集團(tuán)內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)006集團(tuán)內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)008應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)明細(xì)表動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板月報(bào)任務(wù)1：編制資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表模板操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->報(bào)表模板->

33、個(gè)別報(bào)表模板，進(jìn)入個(gè)別報(bào)表模板主界面。在個(gè)別報(bào)表模板的主界面，點(diǎn)擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“個(gè)別報(bào)表模板”；模板周期：選擇該報(bào)表編制的周期；點(diǎn)擊【確定】，保存報(bào)表模板。個(gè)別報(bào)表模板增加好以后，接下來需要定義個(gè)別報(bào)表的格式，選擇報(bào)表模板，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面：個(gè)別報(bào)表的格式編輯界面與EXCEL非常相似，用戶可以手工去設(shè)置；也可以選擇從其它外部表格導(dǎo)入。EAS報(bào)表系統(tǒng)支持多種外部格式報(bào)表的導(dǎo)入，如：EXCEL、XML等。手工設(shè)置表格的操作同EXCEL，在此不作描述。下面以外部格式報(bào)表的導(dǎo)入為例介紹：在報(bào)表格式編輯的主界面，點(diǎn)擊【文件】->

34、;【導(dǎo)入】，打開“瀏覽”選擇需要導(dǎo)入的外部報(bào)表，【確定】引入：引入成功后如下圖：第一步：定義表頭項(xiàng)： 表頭項(xiàng)里的一些項(xiàng)目如“編制報(bào)表的公司”、“編制報(bào)表期間”等，可以由報(bào)表編制人手工錄入。當(dāng)然，更好的方法是用戶使用系統(tǒng)提供的函數(shù)，讓系統(tǒng)自動(dòng)來獲取相關(guān)的數(shù)值。下面就這些函數(shù)分別予以說明：（更多函數(shù)請(qǐng)參閱附錄函數(shù)表）函數(shù)一、GetOrgName：獲取組織名稱，系統(tǒng)默認(rèn)值為當(dāng)前組織。如本案例的“編制單位”，即可使用“GetOrgName”來進(jìn)行獲取，操作如下：首先選中獲取后存放數(shù)值的單元格。（如本案例選B2單元格）單元格選中后，點(diǎn)擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點(diǎn)擊，如圖：在“公式分類”下選擇“報(bào)表

35、輔助公式”，則所有屬于“報(bào)表輔助公式”的函數(shù)會(huì)自動(dòng)列示。選中“GetOrgName”后，點(diǎn)擊【選擇】：在“組織類型”下可以選擇“財(cái)務(wù)組織”或“行政組織”。報(bào)表一般由財(cái)務(wù)實(shí)體組織來編制，所以此處選擇“財(cái)務(wù)組織”。函數(shù)設(shè)置完畢后，取數(shù)公式自動(dòng)顯示在數(shù)值存放的單元格，如下圖。在單體公司制作報(bào)表時(shí)，當(dāng)前制作本報(bào)表的組織名稱即自動(dòng)顯示在本單元格。函數(shù)二、Rptdate：獲取報(bào)表日期。如本案例的“報(bào)表期間”，即可使用“Rptdate”來進(jìn)行獲取，操作如下：選中獲取后存放數(shù)值的單元格。（如本案例選G2單元格）單元格選中后，點(diǎn)擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點(diǎn)擊，如圖：在“公式分類”下選擇“報(bào)表輔助公式”，則

36、所有屬于“報(bào)表輔助公式”的函數(shù)會(huì)自動(dòng)列示。選中“Rptdate”后，點(diǎn)擊【選擇】：系統(tǒng)提供日期格式的選擇，YYYY:代表“年”，MM:代表“月”，DD：代表“日”用戶可以根據(jù)公司需要來設(shè)置本報(bào)表的日期格式。函數(shù)設(shè)置完畢后，取數(shù)公式自動(dòng)顯示在數(shù)值存放的單元格。如制作2007年七月份的報(bào)表，報(bào)表期間日期格式設(shè)置為：YYYY-MM，則報(bào)表期間顯示為：2007-07。如制作2007年七月份的報(bào)表，報(bào)表期間日期格式設(shè)置為：YYYY-MM-DD, 則報(bào)表期間顯示為：2007-07-31，系統(tǒng)默認(rèn)以當(dāng)期最后一天為當(dāng)前報(bào)表期間。第二步：定義取數(shù)公式：報(bào)表格式設(shè)置完畢，接下來，設(shè)置報(bào)表公式。在報(bào)表上所有存放數(shù)據(jù)

37、的單元格，都應(yīng)該設(shè)置報(bào)表公式。個(gè)別報(bào)表模板上每個(gè)報(bào)表項(xiàng)目都要設(shè)置兩種公式：取數(shù)公式和項(xiàng)目公式。取數(shù)公式：是對(duì)單體公司進(jìn)行總賬科目取數(shù)的公式，其數(shù)據(jù)源是單體公司的總賬賬簿。項(xiàng)目公式：是對(duì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行取數(shù)的公式。其數(shù)據(jù)源是單體公司個(gè)別報(bào)表上報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，其作用是用于對(duì)單體公司個(gè)別報(bào)表進(jìn)行合并。 兩者之間的關(guān)系是：?jiǎn)误w公司通過取數(shù)公式，從總賬賬簿里獲取本公司相關(guān)科目的數(shù)據(jù)，生成本公司的個(gè)別報(bào)表； 集團(tuán)則通過項(xiàng)目公式獲取單體公司各個(gè)報(bào)表上報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，進(jìn)行匯總、合并處理。選中公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格，點(diǎn)擊工具欄【插入】【函數(shù)】，或直接點(diǎn)擊：在公式分類下，選擇“財(cái)務(wù)取數(shù)公式”，所有財(cái)務(wù)取數(shù)函數(shù)自動(dòng)

38、列示。函數(shù)三、ACCT：總賬科目取數(shù)，該函數(shù)可以對(duì)指定公司的總賬科目或核算項(xiàng)目進(jìn)行取數(shù)。如本案例：取“貨幣資金”的期末數(shù)，即通過ACCT從總賬賬簿進(jìn)行取數(shù)。選擇函數(shù)ACCT，點(diǎn)擊【選擇】：公司：取數(shù)的公司，系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前公司；科目及核算項(xiàng)目：取數(shù)的科目及核算項(xiàng)目，單擊，或F7選擇取數(shù)科目。取數(shù)科目可以是單科目，可以連續(xù)科目，也可以是科目的核算項(xiàng)目；取數(shù)類型：科目的取數(shù)類型，系統(tǒng)提供了多種取數(shù)類型，根據(jù)需要進(jìn)行選擇。（更多取數(shù)類型參閱附錄取數(shù)類型說明表）；開始年度、結(jié)束年度：取數(shù)開始和結(jié)束的年度，“0”代表當(dāng)年，-1代表上年，以此類推；開始期間、結(jié)束期間：取數(shù)開始和結(jié)束的期間，“0”代表當(dāng)期，-1

39、代表上期，以此類推；幣別：取數(shù)的幣種，默認(rèn)為綜合本位幣；點(diǎn)擊【確定】，取數(shù)公式自動(dòng)填入對(duì)應(yīng)單元格：注意：年初數(shù)等于1月份的期初余額，所以取年初數(shù)時(shí)，“取數(shù)類型”選“期初余額”、“開始期間”、“結(jié)束期間”設(shè)為1；其它如“期末數(shù)”，一般是取當(dāng)期的期末數(shù),所以“開始期間”、“結(jié)束期間”都默認(rèn)為0。其他所有報(bào)表項(xiàng)目的取數(shù)公式都可以通過ACCT函數(shù)進(jìn)行獲取，不同的數(shù)，取數(shù)類型不一樣。（更多取數(shù)類型參閱附錄取數(shù)類型說明表）第四步：定義項(xiàng)目公式：選中項(xiàng)目公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格（和取數(shù)公式同一個(gè)單元格，即是說每個(gè)報(bào)表項(xiàng)目都要設(shè)兩個(gè)公式，一個(gè)是取數(shù)公式，一個(gè)是項(xiàng)目公式），點(diǎn)擊工具欄【插入】【項(xiàng)目公式】，或直

40、接點(diǎn)擊：函數(shù)四、ITEM：報(bào)表項(xiàng)目取數(shù)公式，該函數(shù)對(duì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行取數(shù)。報(bào)表項(xiàng)目：選擇已經(jīng)設(shè)置好的報(bào)表項(xiàng)目；年度：0代表當(dāng)年；期間：0代表當(dāng)期；取數(shù)類型：選擇對(duì)應(yīng)的取數(shù)類型。（指的是項(xiàng)目的取數(shù)類型，而不是賬簿的取數(shù)類型）數(shù)據(jù)類型：選擇“金額”；如：“貨幣資金”的項(xiàng)目公式為：點(diǎn)擊【確定】，項(xiàng)目公式自動(dòng)填入對(duì)應(yīng)單元格：溫馨提醒：對(duì)于定義為“總計(jì)項(xiàng)”的項(xiàng)目可以不定義取數(shù)公式，只定義項(xiàng)目公式。則報(bào)表在審批完畢后，系統(tǒng)可以自動(dòng)填充該項(xiàng)目的取數(shù)公式。以1022（固定資產(chǎn)凈值）為例：（1022為“固定資產(chǎn)凈值”的項(xiàng)目代碼。）1022（固定資產(chǎn)凈值）=1020（固定資產(chǎn)凈值）-1021（累計(jì)折舊）在定義報(bào)表項(xiàng)目

41、時(shí)，將1022（固定資產(chǎn)凈值）定義為一個(gè)“總計(jì)項(xiàng)”。且總計(jì)項(xiàng)公式定義為：1022=1020-1021在“資產(chǎn)負(fù)債表”上，定義項(xiàng)目公式的時(shí)候，報(bào)表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)凈值”只需要設(shè)置項(xiàng)目公式，在項(xiàng)目公式上報(bào)表項(xiàng)目選擇項(xiàng)目1022（固定資產(chǎn)凈值）就可以了。報(bào)表在審核時(shí)，自動(dòng)填充本項(xiàng)目的取數(shù)公式。所有報(bào)表項(xiàng)目的“取數(shù)公式”和“項(xiàng)目公式”定義完畢后，點(diǎn)擊【工具】【審批】。審批過程中系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行項(xiàng)目公式的檢查，主要檢查總計(jì)項(xiàng)的合計(jì)是否正確,合計(jì)項(xiàng)的子項(xiàng)在該報(bào)表中是否定義或存在。個(gè)別報(bào)表模板審核完畢后，保存退出，進(jìn)行個(gè)別報(bào)表模板的分配。操作演示：在個(gè)別報(bào)表編制的主界面，點(diǎn)擊【模板分配】：個(gè)別報(bào)表模板按合并范圍進(jìn)行

42、分配，在“選擇合并范圍”里選擇個(gè)別報(bào)表要分配到的合并范圍。然后再點(diǎn)擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個(gè)別報(bào)表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個(gè)別報(bào)表模板可以分配給多個(gè)合并范圍，實(shí)現(xiàn)一表多報(bào)：個(gè)別報(bào)表上報(bào)時(shí)自動(dòng)報(bào)送給所有與該張報(bào)表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個(gè)前提條件：個(gè)別報(bào)表分配給某個(gè)合并范圍的時(shí)間要早于個(gè)別報(bào)表上報(bào)的時(shí)間。另外，由于是一表多報(bào)，因此多個(gè)合并范圍的報(bào)表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。任務(wù)2：編制內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表模板分析：一般來說集團(tuán)內(nèi)部會(huì)有往來、交易、投資業(yè)務(wù)發(fā)生，所以在編制個(gè)別報(bào)表模板的時(shí)候應(yīng)該考慮一些抵銷報(bào)表模板，用于收集抵銷數(shù)據(jù)。比如：內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表、內(nèi)部交易抵銷

43、明細(xì)表、內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表等,否則在編制合并報(bào)表時(shí)，無法獲取內(nèi)部抵銷明細(xì)數(shù)據(jù)。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->報(bào)表模板->個(gè)別報(bào)表模板，進(jìn)入個(gè)別報(bào)表模板主界面。在個(gè)別報(bào)表模板的主界面，點(diǎn)擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“個(gè)報(bào)表模板”；模板周期：該報(bào)表編制的周期；點(diǎn)擊【保存】，保存報(bào)表模板。在個(gè)別報(bào)表主界面，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別報(bào)表格式定義的主界面。 對(duì)于往來抵銷明細(xì)表模板、內(nèi)部交易抵銷明細(xì)表模板、內(nèi)部投資抵銷明細(xì)表模板，系統(tǒng)提供很簡(jiǎn)易的方法可以快速定義，且不需要逐個(gè)設(shè)置項(xiàng)目公式。第一步：增加報(bào)表項(xiàng)目及項(xiàng)

44、目公式操作演示：在往來抵銷明細(xì)表報(bào)表格式設(shè)置的主界面，點(diǎn)擊【工具】【表頁(yè)管理】，如下圖：在右邊“表頁(yè)類型”里選擇需要編制的報(bào)表。（如本案例選擇“往來抵銷報(bào)表”）點(diǎn)擊【確定】，回到格式定義的主界面，再點(diǎn)擊【工具】【往來報(bào)表項(xiàng)目填充】：選擇完成后，出現(xiàn)下圖： 選中需要抵銷的報(bào)表項(xiàng)目，點(diǎn)擊將這些項(xiàng)目從“待選項(xiàng)目”添加到“已選項(xiàng)目”。 點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)自動(dòng)完成所有被選中的報(bào)表項(xiàng)目及項(xiàng)目公式的填充：溫馨提醒：【工具】【往來報(bào)表項(xiàng)目填充】這個(gè)功能菜單會(huì)隨著“表頁(yè)類型”里的選擇發(fā)生變化。如上圖：“表頁(yè)類型”里選擇的是“往來抵銷報(bào)表”，則菜單是：【工具】【往來報(bào)表項(xiàng)目填充】，系統(tǒng)提供內(nèi)部往來項(xiàng)目填充?！氨眄?yè)

45、類型”里選擇的是“交易抵銷報(bào)表”，則菜單是：【工具】【交易類報(bào)表項(xiàng)目填充】，系統(tǒng)提供內(nèi)部交易項(xiàng)目填充。“表頁(yè)類型”里選擇的是“權(quán)益抵銷報(bào)表”，則在選擇完成后，系統(tǒng)生成完成權(quán)益抵銷報(bào)表，則自動(dòng)填充項(xiàng)目公式。建議用戶這三種報(bào)表都用此方法設(shè)置，一次完成報(bào)表項(xiàng)目和項(xiàng)目公式的生成。第二步：定義取數(shù)公式函數(shù)五、ACCTAC：內(nèi)部往來取數(shù)公式，對(duì)集團(tuán)內(nèi)單體公司之間發(fā)生的往來進(jìn)行取數(shù)。ACCTAC取數(shù)的前提是：參與抵銷的往來科目在科目設(shè)置時(shí)，必須進(jìn)行輔助賬核算，如應(yīng)收賬款對(duì)輔助賬“客戶“進(jìn)行核算，應(yīng)付賬款對(duì)輔助賬“供應(yīng)商”進(jìn)行核算，否則往來科目無法進(jìn)行內(nèi)部往來取數(shù)。 操作演示：選中公式取數(shù)后存放數(shù)據(jù)的單元格，

46、如下圖：“應(yīng)收賬款”選C2單元格。再點(diǎn)擊左上角進(jìn)入內(nèi)部往來取數(shù)公式向?qū)В哼x擇ACCTAC，出現(xiàn)取數(shù)公式向?qū)В罕痉焦荆翰恍杼顚懀?默認(rèn)為編制本報(bào)表的公司；對(duì)方公司：不需填寫，在單體公司編制本報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)羅列的公司自動(dòng)填充；科目及核算項(xiàng)目：需要取數(shù)的會(huì)計(jì)科目,可以是單一會(huì)計(jì)科目，也可以是會(huì)計(jì)科目和核 算項(xiàng)目；取數(shù)類型：科目的取數(shù)類型，系統(tǒng)提供了多種取數(shù)類型，根據(jù)需要進(jìn)行選擇；開始年度、結(jié)束年度：取數(shù)開始和結(jié)束的會(huì)計(jì)年度，“0”代表當(dāng)年，-1代表上年，依此類推；開始期間、結(jié)束期間：取數(shù)開始和結(jié)束的會(huì)計(jì)期間，“0”代表當(dāng)期，-1代表上期，依此類推； 幣別：取數(shù)的幣種。如：應(yīng)收賬款的內(nèi)部往來取數(shù)公

47、式公式設(shè)置完畢后，自動(dòng)填入對(duì)應(yīng)單元格，如圖：其他所有單元格的取數(shù)公式設(shè)置如之相同。內(nèi)部往來抵銷報(bào)表模板編制好以后，點(diǎn)擊【工具】【審批】，對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核。個(gè)別報(bào)表模板審核完畢后，保存退出，進(jìn)行個(gè)別報(bào)表模板的分配。操作演示：在個(gè)別報(bào)表編制的主界面，點(diǎn)擊【模板分配】：個(gè)別報(bào)表模板按合并范圍進(jìn)行分配，在“選擇合并范圍”里選擇個(gè)別報(bào)表要分配的合并范圍。然后再點(diǎn)擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個(gè)別報(bào)表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個(gè)別報(bào)表模板可以分配給多個(gè)合并范圍，實(shí)現(xiàn)一表多報(bào)：個(gè)別報(bào)表上報(bào)時(shí)自動(dòng)報(bào)送給所有與該張報(bào)表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個(gè)前提條件：個(gè)別報(bào)表分配給某個(gè)合并范圍的時(shí)間要早于個(gè)別報(bào)表

48、上報(bào)的時(shí)間。另外，由于是一表多報(bào)，因此多個(gè)合并范圍的報(bào)表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。任務(wù)3：編制應(yīng)收款客戶明細(xì)表在集團(tuán)內(nèi)部，所有公司可能客戶都不一樣，有的公司客戶多，有的少，而且客戶名稱都不相同，導(dǎo)致無法固定本表的內(nèi)容。這時(shí)可以增加一張動(dòng)態(tài)羅列表，集團(tuán)固定行或列，由子公司根據(jù)本公司的情況，去填充客戶。操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->報(bào)表模板->個(gè)別報(bào)表模板，進(jìn)入個(gè)別報(bào)表模板主界面。在個(gè)別報(bào)表模板的主界面，點(diǎn)擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別表模板”；動(dòng)態(tài)表類型：選擇“動(dòng)態(tài)表”。點(diǎn)擊【保存】

49、，保存報(bào)表模板。報(bào)表保存后，點(diǎn)擊【格式修改】進(jìn)入個(gè)別表模板定義的主界面。動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別報(bào)表模板上只需要設(shè)置項(xiàng)目公式。同往來抵銷明細(xì)表模板一樣，動(dòng)態(tài)羅列個(gè)別報(bào)表模板，也可以根據(jù)向?qū)в上到y(tǒng)自動(dòng)生成報(bào)表項(xiàng)目及項(xiàng)目公式。操作演示：在個(gè)別報(bào)表模板格式定義的主界面，點(diǎn)擊【保存】【羅列表模板向?qū)А?，出現(xiàn)如下圖：用戶可以選擇兩種羅列方式中的任一種：縱向羅列、橫向羅列。來源基礎(chǔ)資料：選擇明細(xì)羅列項(xiàng)，如本案例為應(yīng)收款客戶羅列表，即客戶為來源資料；是否分級(jí)匯總：如果選中的“來源基礎(chǔ)資料”進(jìn)行了分級(jí)，選中本選項(xiàng)后，在明細(xì)項(xiàng)羅列時(shí)，可對(duì)來源基礎(chǔ)資料進(jìn)行分級(jí)匯總。點(diǎn)擊【新增】，添加需要羅列的項(xiàng)目：取數(shù)類型：選擇項(xiàng)目公式的取

50、數(shù)類型；數(shù)據(jù)類型：選擇“金額”；將需要羅列的項(xiàng)目多左邊“待選報(bào)表項(xiàng)目”通過添加到右邊“羅列表項(xiàng)目”。點(diǎn)擊【確認(rèn)】：再點(diǎn)擊【確定】，羅列項(xiàng)目和項(xiàng)目公式自動(dòng)生成：由于動(dòng)態(tài)羅列表上只需要設(shè)置項(xiàng)目公式，則羅列項(xiàng)目和項(xiàng)目公式生成完畢后，本報(bào)表模板即編制成功。應(yīng)收款羅列報(bào)表模板編制好以后，點(diǎn)擊【工具】【審批】，對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核。個(gè)別報(bào)表模板審核完畢后，保存退出，進(jìn)行個(gè)別報(bào)表模板的分配。操作演示：在個(gè)別報(bào)表編制的主界面，點(diǎn)擊【模板分配】：個(gè)別報(bào)表模板按合并范圍進(jìn)行分配，在“選擇合并范圍”里選擇個(gè)別報(bào)表要分配的合并范圍。然后再點(diǎn)擊“選擇公司”，選擇本合并范圍里，個(gè)別報(bào)表模板分配的具體公司。溫馨提醒：個(gè)別報(bào)表模板

51、可以分配給多個(gè)合并范圍，實(shí)現(xiàn)一表多報(bào)：個(gè)別報(bào)表上報(bào)時(shí)自動(dòng)報(bào)送給所有與該張報(bào)表模板相關(guān)的所有合并范圍。但有一個(gè)前提條件：個(gè)別報(bào)表分配給某個(gè)合并范圍的時(shí)間要早于個(gè)別報(bào)表上報(bào)的時(shí)間。另外，由于是一表多報(bào)，因此多個(gè)合并范圍的報(bào)表是同一張表，數(shù)據(jù)和格式都完全相同。2.1.11 編制合并報(bào)表模板在合并報(bào)表模板里涉及五種模板類型：匯總報(bào)表模板、工作底稿、合并報(bào)表模板、動(dòng)態(tài)羅列匯總表模板、動(dòng)態(tài)羅列合并表模板。合并報(bào)表的模板一般與個(gè)別報(bào)表模板是一致的，所以合并報(bào)表模板可以根據(jù)向?qū)?，不用手工編制。合并?bào)表模板維護(hù)流程:流程說明：流程目標(biāo)編制合并報(bào)表模板業(yè)務(wù)背景各級(jí)集團(tuán)編制合并報(bào)表模板，合并報(bào)表模板是全局共享的

52、基礎(chǔ)資料。流程適用范圍合并報(bào)表模板是全局共享的基礎(chǔ)資料，因此，不論登錄到EAS的哪個(gè)公司維護(hù)的合并報(bào)表模板的流程是相同的，數(shù)據(jù)也是共享的。序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說明備注1新增合并報(bào)表模板集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置合并報(bào)表模板：新增個(gè)別報(bào)表模板合并報(bào)表模板新增時(shí)，需要指定模板類型：匯總報(bào)表、工作底稿、合并報(bào)表、動(dòng)態(tài)羅列匯總表。四種類型的合并報(bào)表模板作用不同。2合并報(bào)表模板格式修改集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置合并報(bào)表模板：格式修改匯總報(bào)表模板、工作底稿模板、動(dòng)態(tài)羅列匯總表模板都是根據(jù)向?qū)ё詣?dòng)生成。對(duì)于合并報(bào)表模板，可以選擇從其他模板導(dǎo)入（個(gè)別報(bào)表模板與合并報(bào)表模板格式相同，只是作用不同

53、）3合并報(bào)表模板審批集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)二種審批方式：手工審批和工作流審批。一般情況下，對(duì)于模板多采取手工審批。4合并報(bào)表模板分配集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置合并報(bào)表模板：模板分配合并報(bào)表模板分配給某個(gè)合并范圍的合并單元組，即：各級(jí)合并節(jié)點(diǎn)； 5報(bào)表模板修改集團(tuán)合并報(bào)表會(huì)計(jì)在合并報(bào)表系統(tǒng)設(shè)置合并報(bào)表模板：格式修改對(duì)于合并報(bào)表模板修改時(shí)，兩樣需要區(qū)分報(bào)表模板是否已經(jīng)使用：對(duì)于只分配未使用的合并報(bào)表模板可以進(jìn)行反分配、反審批，再進(jìn)行格式修改；對(duì)于已經(jīng)使用了的合并報(bào)表模板只能通過版本化來生成新增個(gè)別報(bào)表模板。合并報(bào)表分為不同的模板類型，如：工作底稿、合并報(bào)表、匯總報(bào)表等，不同的模板類型的在編制報(bào)表

54、模板時(shí)，方法不盡相同。下面分別予以介紹：任務(wù)1：工作底稿模板 工作底稿是編制合并報(bào)表的前提，一方面，工作底稿匯總所有子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)，另一面，所有子公司上報(bào)的抵銷分錄數(shù)據(jù)也自動(dòng)匯總到工作底稿?！皞€(gè)別數(shù)”和“抵銷分錄”的數(shù)據(jù)經(jīng)過計(jì)算得到“合并數(shù)”，而合并報(bào)表的數(shù)據(jù)就來源與工作底稿的“合并數(shù)”。由此可知，工作底稿是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)源。 案例：增加資產(chǎn)負(fù)債表的工作底稿模板操作演示：在金蝶EAS主界面，選擇功能菜單->財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)->合并報(bào)表->報(bào)表模板->合并報(bào)表模板，進(jìn)入合并報(bào)表模板主界面。點(diǎn)擊【新增】：代碼：手工填寫；名稱：手工填寫；模板類型：選擇“工作底稿”；模板周期：選擇“月報(bào)”、“季報(bào)”、“年報(bào)”