辦公性費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度

1、a) 辦公性費(fèi)用審核及報(bào)銷管理制度a) 1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了借款及費(fèi)用報(bào)銷程序、要求及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)那么。本標(biāo)準(zhǔn)適用于中美合資公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位， 各業(yè)務(wù)單位 可按中美合資公司分權(quán)手冊(cè)自定審批程序及實(shí)施細(xì)那么， 但費(fèi)用報(bào)銷標(biāo) 準(zhǔn)必須控制在中美合資公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。b) 2 引用標(biāo)準(zhǔn)無b) 定義無c) 3 管理內(nèi)容d) 3.1 根本原那么e) 3.1.1 授權(quán)審批原那么：借款、預(yù)付款及費(fèi)用報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)由中美 合資公司分權(quán)手冊(cè)授權(quán)審批。f) 3.1.2 價(jià)格核定原那么：辦公用品、信息耗材等物資采購(gòu)(生產(chǎn)性材 料除外) 由營(yíng)運(yùn)管理部統(tǒng)一招標(biāo)確定供給商、 采購(gòu)價(jià)格報(bào)財(cái)務(wù)管理部 審批備案后集中采購(gòu)

2、。g) 3.1.3 費(fèi)用預(yù)算原那么：費(fèi)用支出前應(yīng)有盡量詳細(xì)的預(yù)算和申請(qǐng)手 續(xù)，嚴(yán)格控制預(yù)算外、申請(qǐng)額度外和超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的費(fèi)用開支。h) 3.2 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)i) 3.2.1 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)j) 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體規(guī)定參見附件一。k) 報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)時(shí)必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng) 表，該表格式見附件三。l) 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止內(nèi)部互相請(qǐng)客、送禮。m) 中午外單位來客原那么上在食堂安排工作餐。n) 各單位業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)按預(yù)算須重新核定，按時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行控 制，超預(yù)算不予以報(bào)銷。o) 預(yù)算外業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

3、事先由經(jīng)辦者申請(qǐng)， 經(jīng)審批后實(shí)施。p) 3.2.2 辦公費(fèi)q) 辦公費(fèi)包括各單位日常所必需的辦公文具、用品(如 機(jī))的購(gòu)置費(fèi)用，報(bào)刊雜志、專業(yè)書籍、資料訂閱費(fèi)用，以及領(lǐng)用辦 公設(shè)備配件(含維修費(fèi))、易耗材料(如紙張、色帶、墨盒等)的費(fèi) 用等。r) 辦公文具指辦公用的計(jì)算器、電池、筆(芯)、墨水、印 油、訂書機(jī)、起釘器、打孔器、筆座、訂書針、回形針、文件袋、便 箋、信封等，各單位在年度預(yù)算總額內(nèi)控制開支。s) 各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放，并定期提 交需求方案由營(yíng)運(yùn)管理部(行政效勞)統(tǒng)一組織招標(biāo)采購(gòu)，按月與供 應(yīng)商結(jié)算。 營(yíng)運(yùn)管理部集中在財(cái)務(wù)

4、管理部報(bào)賬， 各單位根據(jù)領(lǐng)用的辦 公用品承當(dāng)辦公費(fèi)用。t) 3.2.3 郵電費(fèi)u) 郵電費(fèi)包括各部門日常業(yè)務(wù)運(yùn)作需要所發(fā)生的 通話 費(fèi)、 初裝費(fèi)和文件郵寄費(fèi)。不包括互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)費(fèi)、效勞器維護(hù)費(fèi) 和數(shù)據(jù)線路租金。v) 各職能部門所屬的直撥長(zhǎng)途 、分機(jī)、 機(jī)的安裝統(tǒng) 一報(bào)營(yíng)運(yùn)管理部辦理和備案， 直撥長(zhǎng)途 及 機(jī)應(yīng)明確管理責(zé)任 人。w) 費(fèi)統(tǒng)一由營(yíng)運(yùn)管理部集中在財(cái)務(wù)管理部報(bào)賬，各單位 根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況承當(dāng)相應(yīng)費(fèi)用。x) 崗位 費(fèi)補(bǔ)貼方案另行制訂。y) 3.2.4 差旅費(fèi)按出差地點(diǎn)分為國(guó)內(nèi)出差和境外出差。z) 國(guó)內(nèi)出差c符合開支

5、標(biāo)準(zhǔn)的長(zhǎng)途交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理級(jí)不含以下 人員因特殊情況乘坐飛機(jī)的， 須經(jīng)職能部總監(jiān)或單位總經(jīng)理事先書面 批準(zhǔn)，否那么按乘機(jī)費(fèi)用總額的 60報(bào)銷；經(jīng)理級(jí)含以上人員出 差可乘坐飛機(jī)。d出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，申請(qǐng)時(shí)填寫“出差審批表，經(jīng)理級(jí) 含 以下人員國(guó)內(nèi)出差審批人為主管單位負(fù)責(zé)人 指職能部總監(jiān)或 業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理，下同，主管單位負(fù)責(zé)人含以上人員出差審批 人為副總裁或總裁，國(guó)外出差審批人為總裁。e出差人因特殊原因未能事前書面申請(qǐng)的， 應(yīng)通過 、 郵件等 其他方式向主管單位負(fù)責(zé)人和單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)， 并于回公司后三 天內(nèi)補(bǔ)辦書面出差審批手續(xù)。沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的“出差審批表，財(cái)務(wù) 部門不予辦理借款和報(bào)銷

6、。 “出差審批表格式見附件四，國(guó)內(nèi)差旅 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見附件二。f員工多人同性一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住 宿費(fèi)按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的 70執(zhí)行。g公司委派參加國(guó)內(nèi)各種會(huì)議、 培訓(xùn)的費(fèi)用開支， 憑會(huì)議通知及 收費(fèi)票據(jù) 報(bào)銷有關(guān)差旅費(fèi)用。 由會(huì)議或培訓(xùn)方統(tǒng)一安排餐飲的， 公 司不再另外報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。aa 境外出差員工境外含港、澳地區(qū)出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)另行制定。bb)3.2.5 汽車費(fèi) 汽車使用管理方法另行制定。cc 3.3 個(gè)人借款程序dd 3.3.1 出差借款ee 個(gè)人出差借款原那么上控制在審定的出差費(fèi)用預(yù)算總額 90% 以內(nèi)， 出差借款填制 “借款申請(qǐng)單 ，

7、附上經(jīng)審批的 “出差審批表 ， 按程序辦理借款：a2萬元含以下出差借款審批程序：借款人申請(qǐng)-所屬單位財(cái)務(wù)審核T主管單位負(fù)責(zé)人審批T借款b2萬元以上5萬元含以下出差借款審批程序：借款人申請(qǐng)-所 屬單位財(cái)務(wù)審核主管單位負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批借款c5萬元以上出差借款審批程序：借款人申請(qǐng)所屬單位財(cái)務(wù)審核 主管單位負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批借款ff 還款時(shí)間要求：出差人必須于出差回來后 7 個(gè)工作日內(nèi)節(jié) 假日順延填單報(bào)銷沖賬，報(bào)銷單據(jù)缺乏以抵償借款的，差額必須用 現(xiàn)金歸還。由于情況變化，業(yè)務(wù)被取消，所借款項(xiàng)必須立即歸還。gg 不遲還款責(zé)任a借款人不按時(shí)間要求報(bào)銷沖賬和

8、歸還借款， 從次月起所屬單位財(cái)務(wù) 部門將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回， 并按每月尚欠借 款余額從借款日開始計(jì)收利息；b如由于借款人自動(dòng)離職等原因形成壞賬， 審批借款的職能經(jīng)理和單 位總監(jiān)、總經(jīng)理級(jí)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶清償責(zé)任，并規(guī)定在事實(shí)確認(rèn)后 15 個(gè)工作日內(nèi)節(jié)假日順延清償。hh 3.3.2 生活及特殊困難借款生活費(fèi)借支原那么上限額 1000元，填制“借款申請(qǐng)單并按程序辦理： 借款人申請(qǐng) 人力資源部審核 所屬單位財(cái)務(wù)審核 主管單位 負(fù)責(zé)人審核 借款借支 1000元以上含時(shí)應(yīng)將學(xué)歷證件畢業(yè)證原件抵押到合資 公司人力資源部， 然后憑人力資源部開具的抵押收據(jù)到所在單位財(cái)務(wù) 部門辦理借款。ii 3

9、.3.3 專項(xiàng)費(fèi)用借款應(yīng)提供經(jīng)批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)及費(fèi)用明細(xì)預(yù)算，費(fèi) 用預(yù)算要求清楚、合理。jj 3.3.4 出國(guó)人員借款需附申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)同意后 辦理借款手續(xù)；假設(shè)為外幣借款，應(yīng)將經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)管理部， 按其指引辦理借款或自購(gòu)零星外幣。kk 3.3.5 其他類型借款，參照上述程序?qū)徟?。ll3.3.6 直接支付給外單位的勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、材料費(fèi)等一律不能以個(gè)人借款的形式支付，須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一對(duì)外轉(zhuǎn)賬付款。mm) 3.4 申請(qǐng)付款程序nn) 3.4.1 申請(qǐng)付款時(shí)填制“付款申請(qǐng)單，屬于應(yīng)付款的附上各項(xiàng)原始單據(jù)，屬于預(yù)付款的應(yīng)有經(jīng)審批的書面申請(qǐng)： 采購(gòu)一般辦公用品：附采購(gòu)方

10、案原件或購(gòu)置呈報(bào)單、收料清單、 發(fā)票。購(gòu)置精密儀器、 設(shè)備：附采購(gòu)方案， 各單位投標(biāo)、報(bào)價(jià)單復(fù)印件， 采購(gòu)合同及技術(shù)人員驗(yàn)收單；認(rèn)證、送檢費(fèi)：經(jīng)常合作的單位，附收款通知書、發(fā)票等；非經(jīng) 常合作單位， 應(yīng)附上經(jīng)審批的書面付款申請(qǐng)報(bào)告， 以及檢定完成后的 驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；工程、工程、 大宗物料采購(gòu)：按公司相關(guān)制度辦理，付款申請(qǐng)時(shí) 必須附采購(gòu)方案、投資工程申報(bào)表、合同申報(bào)表、合同、法律審查意 見、招標(biāo)情況。分期付款的工程首次付款時(shí)帶合同原件及副本，以后 每次付款時(shí)應(yīng)有合同副本， 最后一期款必須附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 合資公司 采購(gòu)的原材料、外協(xié)外購(gòu)件、促銷品等另行制定監(jiān)控程序； 其他需預(yù)付的情況： 附上能足夠證明

11、該預(yù)付款項(xiàng)合理、合法性的單據(jù)oo) 3.4.2 款項(xiàng)預(yù)付后， 經(jīng)手人應(yīng)及時(shí)索取發(fā)票沖賬， 超期 1 個(gè)月沖 賬且無正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部門可對(duì)當(dāng)事人處以 1003000 元罰款。pp) 3.5 報(bào)銷程序qq) 3.5.1 費(fèi)用審批、報(bào)銷流程rr) 預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報(bào)銷流程報(bào)銷人T部門負(fù)責(zé)人審核f所屬單位財(cái)務(wù)審核f所屬單位負(fù)責(zé)人審批T報(bào)銷ss) 超預(yù)算開支、專項(xiàng)費(fèi)用必須先經(jīng)申請(qǐng)預(yù)算，批準(zhǔn)后才能報(bào)銷報(bào)銷人 f 部門負(fù)責(zé)人審核f 所屬單位財(cái)務(wù)審核f 所屬單位負(fù)責(zé)人審核f 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 f 報(bào)銷tt) 3.5.2 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定uu) 所有費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生

12、之日起七日內(nèi)報(bào)銷(出差人員自返回公 司之日起計(jì)算)，每遲報(bào)一天按報(bào)銷金額的1%扣罰。vv) 3.5.3 差旅費(fèi)報(bào)銷ww) 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)附經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表，并填制“差旅費(fèi) 報(bào)銷單。xx) 出差過程中發(fā)生的 費(fèi)、 費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)以及長(zhǎng) 途交通費(fèi)、住宿費(fèi)單據(jù)粘貼在“粘貼單上。yy) 合肥市內(nèi)出租車票原那么上不予報(bào)銷，特殊情況須主管單位負(fù)責(zé)人審批。zz) 出差地點(diǎn)市內(nèi)交通費(fèi)在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。假設(shè)有公車出差，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)在規(guī)定總限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。aaa) 出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè) 務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表

13、。bbb) 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷：發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)前應(yīng)先填“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng) 表，并逐級(jí)審批。ccc) 禮品、禮金報(bào)銷時(shí)要求有兩人或兩人以上人員同時(shí)經(jīng)辦證 明。ddd)3.5.4 費(fèi)、郵費(fèi)報(bào)銷：必須以電信、聯(lián)通、郵電等部門開具的 有效發(fā)票為報(bào)銷憑證，并據(jù)以填制“付款申請(qǐng)單。eee)3.5.5 辦公費(fèi)報(bào)銷：fff)采購(gòu)辦公用品應(yīng)付未付款，可參照 4.4.1 辦理，填制“付款申請(qǐng)單。ggg)采購(gòu)辦公用品已付款報(bào)銷時(shí)，應(yīng)有合法、真實(shí)的發(fā)票，采購(gòu)計(jì)劃、購(gòu)置申請(qǐng)表或呈報(bào)單，收料清單hhh 各項(xiàng)辦公料件由合資公司下達(dá)文件中規(guī)定的部門統(tǒng)一采購(gòu)，特殊情況

14、下各單位自行采購(gòu)的應(yīng)征求歸口管理部門 合資公司營(yíng)運(yùn)管理 部確認(rèn)、同意。iii 電腦設(shè)備外出維修費(fèi)報(bào)銷需附經(jīng)審批的呈報(bào)單及設(shè)備使用部門、營(yíng)運(yùn)管理部信息技術(shù)簽名的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單格式可由 信息技術(shù)部門自行擬定。jjj 各單位工作所需購(gòu)置書刊、音像制品報(bào)銷時(shí)需附經(jīng)審批的 購(gòu)置申請(qǐng)、書刊清單用于培訓(xùn)的資料費(fèi)還應(yīng)有被培訓(xùn)者簽收的清 單，由營(yíng)運(yùn)管理部備案確認(rèn)后，財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。行政效勞部門應(yīng)不 定時(shí)抽查相關(guān)物品的保管情況。kkk3.5.6 汽車費(fèi)報(bào)銷：lll 汽車費(fèi)用油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路 等費(fèi)用應(yīng)控制在各單位預(yù)算范圍內(nèi)。mmm 報(bào)

15、銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營(yíng)運(yùn)管理部審核的“付款申請(qǐng)單。nnn3.5.7 幾項(xiàng)特殊的費(fèi)用報(bào)銷：ooo 品質(zhì)認(rèn)證、鑒定測(cè)試費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)附上經(jīng)批準(zhǔn)的鑒定申請(qǐng)報(bào) 告以及鑒定完成后相關(guān)部門的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、對(duì)方單位收款通知或發(fā)票。ppp 會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷：附會(huì)議邀請(qǐng)函副本外地會(huì)議的還應(yīng)有出差 申請(qǐng)表、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票、收據(jù)等。qqq 律師代理費(fèi)報(bào)銷：原那么上不準(zhǔn)報(bào)銷律師代理等律師費(fèi)用。 特殊情況，須單獨(dú)審批。rrr 短期培訓(xùn)、經(jīng)理級(jí)含以上干部委培、資格考試費(fèi)報(bào)銷： 附經(jīng)人力資源部、 所屬單位財(cái)務(wù)部門及分管副總裁審批的 ?外出培訓(xùn) 申請(qǐng)表?，畢結(jié)業(yè)證書副本及考試合格證件復(fù)印件。報(bào)銷

16、額度可 參照人力資源部相關(guān)文件。sss 招聘費(fèi)用報(bào)銷：附用人單位確認(rèn)的招聘方案，以及每次招 聘效果專題匯報(bào)含招聘的組織、效果、費(fèi)用構(gòu)成，填制“付款申請(qǐng)單按規(guī)定的程序?qū)徟?。ttt) 教師費(fèi)：外聘教師費(fèi)需附聘請(qǐng)報(bào)告及費(fèi)用預(yù)算，事后專項(xiàng) 報(bào)告培訓(xùn)效果， 外聘教師費(fèi)用支出應(yīng)由對(duì)方簽收； 內(nèi)部講師費(fèi)按人力 資源部相關(guān)培訓(xùn)文件規(guī)定執(zhí)行，并報(bào)人力資源部、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)。 uuu) 對(duì)外宣傳費(fèi)：附詳細(xì)的宣傳實(shí)施報(bào)告和費(fèi)用預(yù)算，事后就 宣傳效果進(jìn)行專題書面報(bào)告，有勞務(wù)費(fèi)支出的需提供有效的支付憑 證。vvv)3.6 發(fā)票/ 單據(jù)的審核www)3.6.1 發(fā)票、單據(jù)的根本要

17、求 所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱(公司全稱)、金額、開票日期，發(fā) 票要素填制標(biāo)準(zhǔn)、 齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財(cái)務(wù)專用章或 發(fā)票專用章。 如果是收據(jù)的， 必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè) 專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。除增值稅發(fā)票外，所有發(fā)票的反面都 要有經(jīng)辦人的簽名和日期。xxx)3.6.2 采購(gòu)發(fā)票的要求 發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰栽明單位全稱、貨物名稱、型號(hào)規(guī)格、單價(jià)、大小寫合 計(jì)金額、開票人簽名，增值稅發(fā)票要保持票面清潔，要素填制標(biāo)準(zhǔn)齊 全。yyy)3.6.3 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)發(fā)票要求：zzz) 餐費(fèi)發(fā)票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱和金額，反面必 須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票上的時(shí)間與地點(diǎn)應(yīng)與

18、“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表的 時(shí)間、地點(diǎn)吻合。aaaa) 對(duì)于定額的餐飲業(yè)發(fā)票，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)報(bào)銷。bbbb) 除以轉(zhuǎn)賬形式支付禮金之外， 其他禮品發(fā)票正面必須載 明禮品名稱、單價(jià)、總金額、采購(gòu)地點(diǎn)，反面必須有兩個(gè)以上經(jīng)辦人 簽名，并附有采購(gòu)之前已審批的申請(qǐng)表。cccc) 3.6.4 差旅費(fèi)發(fā)票要求：dddd) 飛機(jī)、車船票：票面必須載明日期、終始地點(diǎn)、票面金 額，界線正確(以劃界最明顯的大寫金額為核報(bào)金額)，反面應(yīng)有經(jīng)辦人簽名。eeee) 住宿費(fèi)發(fā)票正面必須有出票日期、入住和退房日期、住 宿費(fèi)用工程、單價(jià)、總金額等。ffff) 3.6

19、.4.3 一次出差到多個(gè)目的地的，在“付款申請(qǐng)單上要列示 每個(gè)行程的明細(xì)路線(日期、起止地點(diǎn)、費(fèi)用工程、合計(jì)金額等)。 gggg) 3.6.5 費(fèi)單據(jù)要求： 手工 費(fèi)單據(jù)需有電信、郵局或住宿旅館等加蓋的印章，日期、金 額清楚；電腦發(fā)票上標(biāo)明的日期、金額清楚。hhhh) 3.6.6 汽車費(fèi)票據(jù)要求：票面金額，票面界線不正確的，以界線 處最明顯的金額為報(bào)銷金額。 當(dāng)次用車費(fèi)用單據(jù)應(yīng)單獨(dú)整理， 不按規(guī) 定整理的單據(jù)視同非法單據(jù)拒絕受理。iiii)3.7 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定jjjj)3.7.1 報(bào)銷人的責(zé)任kkkk) 報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷工程的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)， 單據(jù)及附件應(yīng)合法、完

20、整。llll) 各項(xiàng)報(bào)銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊(發(fā)票 正面向上、在粘貼單界線內(nèi)平均攤薄粘貼)，否那么財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào) 銷。mmmm) 3.7.2 直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任nnnn) 負(fù)責(zé)審查費(fèi)用工程申請(qǐng)及批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷金額是否控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。oooo) 對(duì)所報(bào)銷工程的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。pppp) 3.7.3 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任qqqq) 負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合有 關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。rrrr) 審查報(bào)銷工程審批手續(xù)的完整性。ssss) 3.7.4 審批者的責(zé)任：審批者對(duì)報(bào)銷工程的真實(shí)性、 必要性、費(fèi)

21、 用總體的合理性負(fù)責(zé)。tttt) 3.8 處分方法uuuu) 3.8.1 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理局部。 對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的， 除退回違規(guī)報(bào)銷金額外， 同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷 金額 20-100%但不低于 100 元的罰款。vvvv) 3.8.2 直接領(lǐng)導(dǎo)在資料不全、 原始憑證不充分、 工程不真實(shí)的情 況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)其給予違規(guī)報(bào)銷金額 10%-50%但不低于 50 元的罰款。wwww) 3.8.3 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的， 對(duì)財(cái)務(wù)審核人 員按違規(guī)報(bào)銷金額 5%-15%的罰款。xxxx) 3.8.4 審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承當(dāng)連 帶責(zé)任

22、。yyyy) 4 附那么5.1 報(bào)銷費(fèi)用時(shí)涉及外幣的， 以外幣借款時(shí)的匯率換算本錢位幣付款。5.2 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，原榮合字 2004014 號(hào)文件?合資 公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度?作廢。附件一：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表附件二：國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表 附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表 附件四：出差審批表附件五：專項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算申報(bào)(請(qǐng))表 附件六：報(bào)銷單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)指引附件一業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/人陪同人員類別業(yè)務(wù)應(yīng)酬標(biāo)準(zhǔn)備注經(jīng)理40陪餐人數(shù)原那么上不超部長(zhǎng)50就餐人數(shù)的50%且最多高層總監(jiān)/總經(jīng)理100不超過四人副總裁預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷說明：中午外單位來客一律在食堂安排工作餐；在外招待用

23、餐需填寫 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，單位負(fù)責(zé)人副職按單位負(fù)責(zé)人標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行。附件二國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)職級(jí)飛機(jī)火車輪船總監(jiān)/總經(jīng)理含以上經(jīng)濟(jì)倉軟席二等倉部長(zhǎng)/經(jīng)理級(jí)空中距離大于1000公里或乘坐火車超過 12 小時(shí)；其他情況 下事先報(bào)總經(jīng) 理或主管單位 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。在火車上當(dāng)天 晚上八點(diǎn)以后 至次日早晨六 點(diǎn)，連續(xù)乘車超 過10小時(shí)者， 可以乘坐硬席。三等倉其他員工在火車上當(dāng)天 晚上八點(diǎn)以后 至次日早晨六 點(diǎn)，連續(xù)乘車超 過10小時(shí)者， 可以乘坐硬席。三等倉及以下說明：1、員工乘火車在可買臥鋪的范圍內(nèi)不乘坐者，如乘坐直快、慢 車硬座或特快硬座，可按硬座票價(jià)的 60%給予補(bǔ)貼；2、原那

24、么上不予報(bào)銷車船、飛機(jī)票的訂票費(fèi)用。如遇特殊情況確 實(shí)需要發(fā)生的訂票費(fèi)用，須提供所屬單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)的書面說明 方可報(bào)銷；3、凡公司派專車出差的員工，不予報(bào)銷交通費(fèi)。住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)，在相應(yīng)限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷 單位：元/天職級(jí)地區(qū)總監(jiān)/總經(jīng)理級(jí)部長(zhǎng)/經(jīng)理級(jí)其他員工特區(qū)380300250直轄市、省會(huì)、沿海開放城市320260200其他地區(qū)300230180說明：1、特區(qū)指：深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、上海等城市;2、沿海開放城市指：大連、秦皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、寧 波、南通、溫州、湛江等城市；3、地區(qū)等級(jí)的計(jì)算，是以住宿發(fā)票開具的地點(diǎn)作為報(bào)銷等級(jí)， 報(bào)賬時(shí)須提供實(shí)際出差天數(shù)及其當(dāng)?shù)?/p>

25、住宿發(fā)票，住宿發(fā)票須注明人 數(shù)、天數(shù)、單價(jià)等；4、出差回程日差旅費(fèi)計(jì)算：返回車船票、機(jī)票所注時(shí)間或隨公司車出差返回時(shí)間在22： 00以前，按對(duì)應(yīng)地區(qū)半天計(jì)算；22： 00以后，差旅費(fèi)按對(duì)應(yīng)地區(qū)全日計(jì)算。出差當(dāng)日返回者，亦比照辦理。5、隨主管單位負(fù)責(zé)人等高層干部出差的一般員工，其出差費(fèi)用 可按經(jīng)理 /部長(zhǎng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，但須經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；6、出差人員出差期間，除有關(guān)聯(lián)系業(yè)務(wù)的郵費(fèi)、 費(fèi)、復(fù)印 費(fèi)等正常小額可以報(bào)銷外， 其他開支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理， 不予報(bào) 銷；7、當(dāng)日不能往返的出差按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷；當(dāng)日往返的出差不誤 餐的不可享受伙食費(fèi)補(bǔ)助。 有公車出差的不享受市內(nèi)交通補(bǔ)助， 只享 受誤餐補(bǔ)助 20 元/天；8、以上標(biāo)準(zhǔn)不適用于長(zhǎng)期駐外人員，長(zhǎng)期駐外人員津貼另行制 定；9、營(yíng)運(yùn)管理部法務(wù)人員包括公司內(nèi)部律師出差的，按公司 標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如需要外聘律師、法院人員配合一同出差的須另行申請(qǐng)， 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)必須提供案件處理的結(jié)果說明；10、以上所有員工差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)填制的“差旅費(fèi)報(bào)銷單后應(yīng)附 有足夠的、真實(shí)有效的發(fā)票。附件三：業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請(qǐng)表申請(qǐng)時(shí)間：年 月 日申請(qǐng)部門經(jīng)辦人申請(qǐng)?jiān)?/p>