甲方審計項目管理規(guī)定

1、甲方審計項目管理規(guī)定1、 目的 規(guī)范甲方審計項目管理流程，促進提高甲方審計效率，降低核減率，依據(jù)國家相關(guān)建設法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。2、 適用范圍 適用于所有甲方審計項目；管理環(huán)節(jié)從項目竣工之日起至出審計定案表。3、 定義 1、甲方審計項目：指甲方需第三方審計的工程項目。2、項目竣工：指甲方已驗收合格的竣工項目，依據(jù)甲方驗收報告單所注明的日期為竣工日。3、核減率：指竣工項目送審金額的核減比例（公式：1-定案金額/送審金額）。4、 審計周期：指從項目竣工之日算起，一直到出定案表期間。若無項目驗收報告日期，則從甲方接受送審之日起。5、 審計階段：包括待送審、已送審、初表、已定案四個階段

2、。 待送審階段：指項目竣工到送審這段期間，尚未提交報審資料，還未進入甲方審計階段。 已送審階段：指送審至出定案表初表這段期間，報審資料已提交，已進入甲方審計階段，等待出定案初表。 初表階段：指定案初表至定案終稿這段期間，此時甲方定案初表已出，處于初表溝通階段。 已定案：指已出定案表終稿，審計已完成。6、 審計項目類別：按各階段進展是否在規(guī)定時間范圍以及是否存在不可控等疑難情況，分為正常項目、逾期項目和疑難項目。正常項目：指各階段都處于規(guī)定時間范圍、正常審計的項目；逾期項目：指任一階段存在超過規(guī)定時間范圍的逾期項目；疑難項目：指任一階段存在超過規(guī)定時間范圍、且存在非可控等疑難因素的審計項目。4、

3、 職責 2015年甲方審計項目管理目標為：審減率4%，審計周期為65個工作日。為保障目標達成，相關(guān)部門職能人員履行相應職責。（一）內(nèi)審預決算員1、負責所有甲方審計項目日常管理，推動及提供協(xié)助，以提高審計效率。 2、負責對各審計階段每天進行跟進。督促及檢查各項目審計相關(guān)資料準備是否充分；是否按規(guī)定時間送審。3、及時了解掌握審計項目各階段逾期原因，包括內(nèi)部原因、外部原因，尤其疑難項目，其原因詳情，盡最大可能挖掘深層信息包括獲取甲方關(guān)鍵影響人等，以便更有針對性的尋求支持及采取相應措施。4、視情形及時提供包括套定額結(jié)算等必要的協(xié)助；提供項目審計相關(guān)指導、培訓及有關(guān)答疑等。5、對于逾期及疑難項目，加大跟

4、催力度，必要時到現(xiàn)場進行督促及協(xié)助。若超出能力解決范圍，反饋其上一級管理層尋求支援，并持續(xù)保持溝通，隨時掌握最新進展。6、維護審計項目信息表，并定期更新。所有甲方審計項目均納入該表統(tǒng)計，信息表需包括但不限于送審金額、定案金額、竣工日期、送審日期、定案表日期、審計項目類別、審計階段、逾期原因、疑難詳情等信息。具體內(nèi)容詳見附件審計項目信息表。每周三將更新后的審計項目信息表發(fā)至應收管理小組成員。7、 參加應收專題會議，報告項目審計進展情況，反饋存在的疑難問題，進行會議討論，拿出解決方案。（二）項目經(jīng)理職責1、 負責項目竣工后提供甲方驗收報告單。2、 負責依據(jù)驗收報告單日期做為竣工日，在10個工作日內(nèi)

5、將與送審相關(guān)的竣工驗收資料準備齊全，轉(zhuǎn)交銷售經(jīng)理。 與送審相關(guān)的竣工驗收資料需包括工程結(jié)算清單、竣工圖紙、簽證單、竣工驗收報告，此外，根據(jù)甲方要求需提供其他資料等。3、 將送審相關(guān)的竣工驗收資料（電子檔）同時提交內(nèi)審預決算員。4、 對于需要內(nèi)審提供做定額（軟件）結(jié)算清單等協(xié)助的，與內(nèi)審預決算員溝通，提供該項目施工相關(guān)工程量的基礎數(shù)據(jù)資料。5、若分公司分工不同，項目是由項目經(jīng)理負責去送審，則需確保履行職責，及時送審。未能按期送審，則需及時反饋原因詳情，包括事由、甲方關(guān)鍵影響人、后續(xù)完成時間計劃等。送審后于3日內(nèi)必需與銷售經(jīng)理進行書面情況說明，以便后續(xù)由銷售經(jīng)理進行金額的溝通確定。（3） 銷售經(jīng)理

6、職責：1、 負責項目送審直至最后出審計定案表。2、 在接到項目經(jīng)理提交的送審相關(guān)工程資料后，與10個工作日內(nèi)補齊合同等資料，完成送審；若項目已經(jīng)由項目經(jīng)理代為送審，則需及時獲取項目經(jīng)理送審的書面情況說明，以為后續(xù)跟進審計。3、 負責按期（跟蹤）出定案表。 跟進甲方審計進展，于25個工作日內(nèi)完成定案初表，并將定案初表發(fā)于內(nèi)審。 定案初表核減率超過4%的項目，需與內(nèi)審共同討論確定，若需要內(nèi)審協(xié)助與第三方審計溝通，提出內(nèi)審協(xié)助需求。 自定案初表后，20個工作日內(nèi)完成定案終稿，并將定案終稿發(fā)于內(nèi)審。4、 對于未能在規(guī)定時間完成初表和終稿，則需反饋詳細原因，包括事由、關(guān)鍵影響人、后續(xù)完成時間計劃等。5、 若是總行審計項目，需積極促成分行約總行確定審計時間，盡快實施第三方審計。對于總行審計項目，事先報備內(nèi)審，并提供總行詳情（如總