二級(jí)庫(kù)管理制度

1、二級(jí)庫(kù)管理制度部門(mén)的二級(jí)庫(kù)管理是成本、費(fèi)用、核算管理中重要的控制點(diǎn)，其工作水平的好壞直接關(guān)系到所在部門(mén)的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)是否被充分利用，不被擱置；購(gòu)入的原材料、物品是否保管妥當(dāng)，以杜絕不必要的損耗和浪費(fèi)；各類(lèi)低值易耗品如工具、布草、棉織品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人為的流失、破損等。所以，抓好二級(jí)庫(kù)的管理 是財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)重要的工作。一、二級(jí)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)做好內(nèi)部領(lǐng)用、發(fā)出手續(xù)，督促各部門(mén)管理人員做好每日進(jìn)銷(xiāo)日?qǐng)?bào)表，并進(jìn)行查核。二、部門(mén)間發(fā)生物品相互調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門(mén)開(kāi)具內(nèi)部調(diào)撥單，交接收部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，及時(shí)將單據(jù)上交財(cái)務(wù)部。三、嚴(yán)格執(zhí)行物品報(bào)損管理制度，各部若發(fā)生人為的原料、物流流失

2、、損耗應(yīng)由部門(mén)自生負(fù)責(zé)承擔(dān)，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員；自然破損或其他特殊原因造成的，部門(mén)及時(shí)開(kāi)具報(bào)損單，遞交財(cái)務(wù)部查核、確認(rèn)。如：餐飲部瓷器報(bào)損率為3，若超過(guò)將落實(shí)責(zé)任。 四、各部門(mén)二級(jí)庫(kù)管理人員根據(jù)領(lǐng)料單、直耗單、內(nèi)部調(diào)撥單、報(bào)損單銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表等相關(guān)資料，在財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)指導(dǎo)下，做好二級(jí)庫(kù)領(lǐng)入。五、 庫(kù)管工作的基本要求：必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全完整負(fù)責(zé)。 六、 庫(kù)房的工作環(huán)境要求1、 庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。2、 保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工

3、作。3、 閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。 七、 庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、 庫(kù)管人員開(kāi)單或記帳時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。如：酒水入庫(kù)不能按箱、件單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位。2、 對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。3、 對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 八、 庫(kù)管員日常工作規(guī)范1、 庫(kù)管員應(yīng)與一級(jí)庫(kù)及部門(mén)領(lǐng)用人員密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、 不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者

4、追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。3、 貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類(lèi)別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類(lèi)存放，并填制標(biāo)簽。4、 庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。5、 發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、 庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)帳，做到數(shù)字清晰、名稱(chēng)規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。7、 每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整

5、并落實(shí)責(zé)任。8、 所有發(fā)貨、進(jìn)貨憑證等按月進(jìn)行制訂，妥善保管。 十、入庫(kù)存放：1、凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)庫(kù)管理；2、凡進(jìn)倉(cāng)庫(kù)的物品一律按物品的種類(lèi)、品名、型號(hào)、規(guī)格等幾種按固定的位置存放。堆放要有條理，注意整齊美觀。不能擠壓的物品必須要用層架平放；3、凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立實(shí)物卡，物品進(jìn)庫(kù)時(shí)在卡片上按數(shù)加，物品出庫(kù)時(shí)在卡片上按數(shù)減，并結(jié)出余數(shù)?？ㄆ瑧?yīng)該固定在物品存放正前方的中間顯眼處。 十一、保管與監(jiān)督管理：1、對(duì)庫(kù)存物資要認(rèn)真看管、勤于檢查、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬、防霉變，將物資的損耗率降低的最?。?、抽查及監(jiān)督管理：A、倉(cāng)管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類(lèi)物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片是

6、否相符，若不相符適應(yīng)及時(shí)查對(duì)；B、成本會(huì)計(jì)或有關(guān)人員也要經(jīng)常對(duì)二級(jí)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。 十二、干貨、調(diào)料、客房一次性用品、辦公用品、印刷品、PA清潔用品、洗衣房洗衣用品等物品由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)部門(mén)使用情況，制定最佳庫(kù)存量和采購(gòu)周期，定期定量進(jìn)行補(bǔ)倉(cāng)。使用部門(mén)根據(jù)需要，填制調(diào)撥清單，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后，即可領(lǐng)用。 十三、各部門(mén)的領(lǐng)貨人員必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，便于溝通。領(lǐng)貨員要先填好領(lǐng)貨單（含日期、名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途），領(lǐng)貨單一式三份，領(lǐng)用部門(mén)一份，憑單領(lǐng)貨；總倉(cāng)一份，憑單發(fā)貨；成本會(huì)計(jì)一份，憑單記賬。 十四、倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤(pán)點(diǎn)，月

7、底大盤(pán)點(diǎn)，半年和年終大盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)期間停止發(fā)貨。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。 十五、倉(cāng)庫(kù)必須建立檔案制度，倉(cāng)庫(kù)檔案有收貨單、領(lǐng)貨單和實(shí)物卡等。  低值易耗品管理制度低值易耗品具有數(shù)量大，品種多，使用期長(zhǎng)短不一等特點(diǎn)。因此，管理、使用低值易耗品也是經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。1、 按最新規(guī)定，單位價(jià)值不滿2000員，使用期限較短的勞動(dòng)資料屬低值易耗品范圍。2、 低值易耗品的分類(lèi)根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類(lèi)： 大類(lèi) 小類(lèi) 細(xì) 類(lèi) （1） 床上用品 羊毛毯 按規(guī)格分細(xì)類(lèi)鴨絨被 按規(guī)格分細(xì)類(lèi)枕芯其

8、他（2）布件 床上用布件 按品種規(guī)格登記床罩 按規(guī)格分細(xì)類(lèi)潔理用巾 按品種規(guī)格登記餐巾專(zhuān)用布件 按品種規(guī)格登記各種簾套 按品種規(guī)格登記工作服 按品種規(guī)格登記（3）器皿餐具 金屬類(lèi) 按品種規(guī)格登記玻璃類(lèi) 按品種規(guī)格登記陶瓷類(lèi) 按品種規(guī)格登記廚房用具 按品種規(guī)格登記（4）工具類(lèi) 度、量、衡具 按品種規(guī)格登記公用工具 按品種規(guī)格登記個(gè)人工具 按品種規(guī)格登記計(jì)算工具（5）其他 指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。3、 低值

9、易耗品的管理在酒店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行歸口分級(jí)管理和“誰(shuí)用誰(shuí)管，管用結(jié)合”的辦法。（1）成本財(cái)產(chǎn)管理部為低值易耗品的專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)低值易耗品的日常管理。A、 負(fù)責(zé)在庫(kù)低值易耗品的保管及核算。B、 負(fù)責(zé)建立專(zhuān)用低值易耗品的管理制度。C、 建立專(zhuān)用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門(mén)清點(diǎn)和核查。（2）布草房負(fù)責(zé)床上用品、工作服及布件的日常管理。A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門(mén)及總經(jīng)理決策。B、 負(fù)責(zé)回收已使用過(guò)的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使用要求的床上用品及布件，負(fù)責(zé)員

10、工工作服的洗滌收發(fā)工作。C、 在用床上用品、布件和工作服的零星修補(bǔ)及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理使用過(guò)程中床上用品、布件的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù)。E、 按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動(dòng)態(tài)。（3）餐飲部負(fù)責(zé)在用器皿餐具等的日常管理。A、 編制酒店器皿、餐具的年度消耗計(jì)劃。B、 制定在用器皿、餐具的保管責(zé)任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報(bào)手續(xù)。D、 經(jīng)財(cái)務(wù)部同

11、意，業(yè)務(wù)部門(mén)可設(shè)二級(jí)庫(kù)，并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺(tái)帳，掌握使用消耗動(dòng)態(tài)。（4）客房部負(fù)責(zé)各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。A、 編制客房低值易耗品的年度消耗計(jì)劃。B、 制定在用低值易耗品的保管責(zé)任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報(bào)廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理床上用品、布件的缺損申報(bào)手續(xù)。D、 按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級(jí)、三級(jí)明細(xì)臺(tái)帳，掌握低值易耗品使用及消耗情況。（5）工程部負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人工具、公用工具進(jìn)行日常管理。A、 建立在用工具臺(tái)帳，掌握在用工具的使用動(dòng)態(tài)。B、 對(duì)實(shí)行以舊換新的工具

12、進(jìn)行報(bào)廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。（6）各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)使用的低值易耗品的管理工作。A、 編制低值易耗品的消耗計(jì)劃。B、 建立在用低值易耗品的明細(xì)臺(tái)帳。C、 按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領(lǐng)發(fā)、保管等日常管理工作。4、 報(bào)廢低值易耗品應(yīng)先由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢單，使用部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)廢物品的實(shí)物應(yīng)交成本財(cái)產(chǎn)管理部驗(yàn)收后統(tǒng)一處理。5、 領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實(shí)行以舊換新的辦法，領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報(bào)廢手續(xù)，憑報(bào)廢單、領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財(cái)產(chǎn)管理部財(cái)產(chǎn)管理員核準(zhǔn)。6、 低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：在用低值易耗品在部門(mén)內(nèi)轉(zhuǎn)移的，由有關(guān)部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。7、 在用低值易耗品跨部門(mén)轉(zhuǎn)移的應(yīng)由調(diào)入、調(diào)出