財(cái)務(wù)部工作流程圖

1、財(cái)務(wù)部工作流程1資金收入、支出流程會(huì)計(jì)審核、簽字總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)零星付款（2000元）大額付款（2000元）費(fèi)用憑證及記賬憑證編制出納付款銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫(xiě)憑證號(hào)至賬務(wù)處理工作流程1.1 辦公室資金支出業(yè)務(wù)流程圖1.2 辦公室資金申請(qǐng)流程圖出納填制計(jì)劃資金申請(qǐng)表會(huì)計(jì)審核、簽字會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請(qǐng)總經(jīng)理審批、簽字出納收到申請(qǐng)資金后打印銀行賬單至賬務(wù)處理工作流程2 項(xiàng)目部資金收入、支出流程2.1 項(xiàng)目資金審批流程圖項(xiàng)目部申請(qǐng)資金填制工程款申領(lǐng)單及工程量結(jié)算單、分部驗(yàn)收表項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后交至公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部按合同、結(jié)算單、工程進(jìn)度審核銀行付款現(xiàn)金付款至

2、賬務(wù)處理工作流程會(huì)計(jì)審核無(wú)誤簽字后向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)申請(qǐng)總經(jīng)理審批、簽字領(lǐng)款人簽字確認(rèn)出納付款2.2 項(xiàng)目工程款收入流領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字會(huì)計(jì)審核簽字至賬務(wù)處理工作流程銀行存款現(xiàn)金出納制單收到工程款出納打印匯入款項(xiàng)銀行賬單憑據(jù)出納收款開(kāi)具收據(jù)3 費(fèi)用報(bào)銷流程按要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)審核、簽字領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字零星費(fèi)用報(bào)銷（2000元）大額費(fèi)用報(bào)銷（2000元）報(bào)銷人持有效原始單據(jù)以及相關(guān)發(fā)票至公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單出納付款銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金支付加蓋“付訖”印章出納編寫(xiě)憑證號(hào)至賬務(wù)處理工作流程3.1日常費(fèi)用報(bào)銷流程圖附1：費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)樣本附2：報(bào)銷單據(jù)要求：1 發(fā)票：必須使用稅務(wù)部門(mén)正規(guī)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票

3、、機(jī)打發(fā)票、定額發(fā)票、手寫(xiě)發(fā)票），并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。2 收據(jù)：必須使用統(tǒng)一票據(jù)規(guī)范書(shū)寫(xiě)（不得使用白條），由收款人簽字，并加蓋收款單位公章或者財(cái)務(wù)專用章。3 發(fā)票或收據(jù)必須注明收款單位名稱、付款單單位名稱、填制日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額；金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改和挖補(bǔ)。4 原始單據(jù)有錯(cuò)誤的或者字跡模糊不清楚的，不能作為報(bào)銷憑據(jù)，應(yīng)由出具單位重新開(kāi)具。5 從外單位取得的原始票據(jù)如有丟失，原則上應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有財(cái)務(wù)公章的證明及發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件(蓋發(fā)票專用章)，并由經(jīng)辦單位經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字。無(wú)法取得上述憑證的，領(lǐng)取并填寫(xiě)“補(bǔ)原始憑據(jù)單”，必須由證明人簽字及上級(jí)主管審批簽字后，才可按報(bào)銷程序報(bào)銷。附3：“補(bǔ)原始憑據(jù)單” 填寫(xiě)樣本4 賬務(wù)處理工作流程圖各方傳遞簽審后原始憑證出納編錄記賬憑證會(huì)計(jì)審核記賬憑證記賬、結(jié)賬會(huì)計(jì)登記總賬出納登記日記賬憑證歸檔至財(cái)務(wù)報(bào)表工作流程會(huì)計(jì)編制費(fèi)用分析表提取相關(guān)數(shù)據(jù)成本、費(fèi)用等各明細(xì)分類預(yù)計(jì)下