商業(yè)銀行管理學復習提綱

1、精選文檔 目錄商業(yè)銀行管理學1目錄2名詞解釋3第二章 銀行財務報表5一資產(chǎn)負債表5二利潤表5第三章 銀行績效評估6一計算公式6二杜邦分析法7第四章 銀行資本金管理8一我國資本充足率的要求8二資本充足率8三內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率8四外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣9第五章 銀行負債業(yè)務與管理10一存款成本10二計算公式10三存款的定價10第六章 銀行貸款業(yè)務與管理11一貸款風險的五級分類11二貸款的價格構成11三貸款定價的影響因素11四貸款風險的種類和成因12五貸款風險的控制機制12第七章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務和流動性管理12一商業(yè)銀行流動性管理的必要性12二商業(yè)銀行流動性供給與需求13三商業(yè)銀行流動性預

2、測13四凈頭寸的計算13第八章 銀行其他資產(chǎn)業(yè)務及表外業(yè)務13中間業(yè)務的種類13第九章 銀行資產(chǎn)負債管理策略14一資產(chǎn)管理理論沿革14二商業(yè)銀行負債管理的方法14三利率敏感性分析與缺口管理15四持續(xù)期缺口管理16名詞解釋1.凈利息收益率：利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率，可以相應地提高資產(chǎn)收益率。計算公式為：2.凈利息差：日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負債付息率。這個指標反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營領域中競爭的激烈程度。計算公式為：3.收入成本率：業(yè)務及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的業(yè)務及管理成本（

3、不包括資產(chǎn)損失準備）。計算公式為：4.內(nèi)源資本：以留存收益方式形成的資本，它是商業(yè)銀行最普遍的補充資本金的來源。優(yōu)點：成本低，免去了向外籌資的發(fā)行成本；不會影響現(xiàn)有股東的控制權，不會減少現(xiàn)有股東的收益；風險小，不受外部市場波動的影響。5.外源資本：商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、長期次級債券等方式籌集的資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來源。外源資本的來源：發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行長期次級債券和票據(jù)。6.核心一級資本：在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具。由銀行股本及公開儲備組成。特點：資本的價值相對穩(wěn)定，同銀行的盈利率和競爭能力有密切關系，它是作為衡量資本充足率的基礎。7.補償余額：按

4、銀行的要求，客戶（借款人）在獲得銀行貸款支持的同時應保持在銀行有一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。這實際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。8.按揭貸款：購房人在支付前期規(guī)定的價款后，由貸款銀行支付其余購房款，而將所購不完全產(chǎn)權的商品房作為履行債務擔保抵押給貸款銀行的消費貸款方式。9.信用風險：由于借款人或市場交易對手違約導致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。10.市場風險：由于信貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。11.操作風險：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。12.流動性風險：商業(yè)銀行無

5、法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。13.中間業(yè)務：不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債、形成銀行非利息收入的業(yè)務。14.利率敏感性資金：指在一定期間內(nèi)（考察期）展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。第2章 銀行財務報表一資產(chǎn)負債表：反映商業(yè)銀行某一特定時點上財務狀況的會計報表，它是按照“”的恒等式，按照一定的分類標準和一定的順序編織而成的，表明了商業(yè)銀行在某一特定時點上所擁有或控制的經(jīng)濟資源、所背負的所有義務和責任以及所有者對凈資產(chǎn)的要求權。流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他機構款項、拆出資金、短期貸款、短

6、期投資。長期資產(chǎn)：中長期貸款、持有至到期日的投資、應收賬款類投資、長期股權投資、固定資產(chǎn)。流動負債：同業(yè)及其他金融機構存放款項、拆入資金、活期及短期存款、短期借款、發(fā)行短期債券。長期負債：長期存款、長期借款、發(fā)行長期債券。所有者權益：股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東權益。二利潤表：反映一家商業(yè)銀行在一定會計期間內(nèi)的最終經(jīng)營成果的報表。這種盈利或虧損是通過營業(yè)收入與營業(yè)成本的對比來體現(xiàn)的。編制利潤表所依據(jù)的平衡公式是。利息收入：發(fā)放貸款利息收入、證券投資利息收入。非利息收入：存款帳戶的服務費用、其他服務費和傭金收入。利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：雇

7、員薪金和福利支出、各項資產(chǎn)使用費用。貸款損失準備金利潤：利息凈收入扣除貸款損失準備金后與非利息凈收入之和構成銀行凈利潤。這一項目扣除所得稅后的部分即為稅后凈利潤。我國商業(yè)銀行凈利潤的計算：分為三個步驟：營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。營業(yè)收入：利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入、投資凈收益、公允價值變動凈收益、匯兌凈收益。營業(yè)支出：營業(yè)稅金及附加、業(yè)務及管理費、資產(chǎn)減值損失。利潤：稅前利潤、凈利潤。第3章 銀行績效評估一計算公式1.股權收益率（ROE）：亦稱為凈資產(chǎn)收益率，用以衡量銀行給其股東的回報率。一般來說，該指標值越高，股東投資的效益越好。計算公式為：2.每股盈余（EPS）：亦稱為每股收益，是凈

8、利潤與發(fā)行在外的普通股股數(shù)的比值，反映普通股的獲利水平。該指標值越高，每一股可分得的利潤也就越多，股東的投資效益就越好。計算公式為：3.資產(chǎn)收益率（ROA）：亦稱為平均總資產(chǎn)回報率，即稅后利潤除以期初和期末總資產(chǎn)余額的平均數(shù)。這是反映銀行管理效率的一個指標。即銀行管理層將銀行的資產(chǎn)轉化為凈收益方面的能力。計算公式為：4.凈利息收益率：利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率，可以相應地提高資產(chǎn)收益率。計算公式為：5.凈利息差：日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負債付息率。這個指標反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營領域中競爭的激烈程度。計算公

9、式為：6.收入成本率：業(yè)務及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得1元營業(yè)收入所耗費的業(yè)務及管理成本（不包括資產(chǎn)損失準備）。計算公式為：7.手續(xù)費及傭金收入占比：商業(yè)銀行作為金融中介，除了融通資金收取利息以外，還有大量的非資金的金融收費服務，即手續(xù)費和傭金收入。在資金規(guī)模一定的情況下，手續(xù)費及傭金收入越多銀行的盈利能力也就越高。計算公式為：8.銀行利潤率（PM）：二杜邦分析法：將銀行經(jīng)營業(yè)績效看作一個系統(tǒng)，利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合分析銀行經(jīng)營績效。核心是股本收益率（ROE），該指標有很強的綜合性。1.兩因素的杜邦分析法：表明股權收益率的高低受到股東權益乘數(shù)和資產(chǎn)收益率兩個因素的影響。

10、股權收益率與資產(chǎn)收益率的關系，還清楚地描述了銀行管理層所面對的風險與回報之間此消彼長的基本關系。2.三因素的杜邦分析法：表明股權收益率的高低受到股東權益乘數(shù)、資產(chǎn)利用率和收入凈利率三個因素的影響。3.四因素的杜邦分析法：第4章 銀行資本金管理一我國資本充足率的要求：核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二資本充足率：書P34例題中，表外風險資產(chǎn)項目的重置成本如何計算？三內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率：股本收益率=股權收益率？四外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣：1.發(fā)行普通股：利：為銀行帶來長期穩(wěn)定的資本來源；收益率高容易被市場接受；擴大股東數(shù)量和范圍，提升銀行知名度，

11、擴大銀行的客戶群；有助于市場樹立對銀行的信心，增強銀行的籌資能力。弊：成本較高；稀釋原股東權益以及對銀行的控制和影響力。2.發(fā)行優(yōu)先股：利：股息固定，在銀行收益大幅上升時可以是銀行獲得杠桿效應；不會稀釋原股東權益；給銀行帶來長期穩(wěn)定的資金來源，其中永久的非累積性優(yōu)先股屬核心資本，更符合市場要求。弊：成本高；由于股息固定，在銀行收益下降時，使普通股收益加速下降。3.發(fā)行長期次級債券：利：成本較低；可以發(fā)揮長期次級債券的財務杠桿效應；資金成本低，利息可以享受免稅待遇；不會稀釋股東權益。弊：市場接受程度不高；加大銀行債務風險；具有財務杠桿風險，在銀行收益下降時，使普通股收益加速下降。計算外源資本融資

12、方案ppt第四章P48第5章 銀行負債業(yè)務與管理一存款成本利息成本：銀行按約定存款利率以貨幣形式支付給存款者的報酬。非利息成本：銀行在吸收存款時除利息之外的其他所有開支，包括辦公費、宣傳費、差旅費、固定資產(chǎn)的價值分攤、員工工資福利等。二計算公式1. 存款資金成本率：2. 可用資金成本率：3. 邊際存款成本率：三存款的定價1.定義：如何確定存款的價格，包括存款利率和向客戶收取的存款帳戶費用。2.邊際成本定價法：當市場利率頻繁變動時，利用平均成本為存款定價變得不可靠，使用邊際成本定價法更為合理。計算存款利率ppt第五章P28，其中預期邊際收益率如何計算？第六章 銀行貸款業(yè)務與管理一貸款風險的五級分

13、類1. 正常類貸款2. 關注類貸款3. 次級類貸款4. 可疑類貸款5. 損失類存款二貸款的價格構成1. 貸款利率。2. 貸款承諾費：指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。3. 補償存款余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。4. 隱含價格：指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容，附加性條款。三貸款定價的影響因素1、資金成本2、貸款風險程度3、貸款費用4、借款人的信用及其與銀行的關系5、目標收益率6、貸款供求狀況四貸款風險的種類和成因1.信用風險：由于借款人或市場交易對手違約導致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來損失的可能性。2.市場風險：由于信

14、貸產(chǎn)品的價格變動、市場利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。3.操作風險：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及其系統(tǒng)或由外部事件所造成損失的可能性。五貸款風險的控制機制1.風險回避。2.風險分散：貸款對象分散、貸款期限分散、貸款利率分散（固定利率和浮動利率）、貸款參與者分數(shù)（銀團貸款）。3.風險轉移。4.風險補償。第七章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務和流動性管理一商業(yè)銀行流動性管理的必要性：流動性對商業(yè)銀行至關重要。流動性狀況既能反映出經(jīng)營環(huán)境的好壞，又能顯示出商業(yè)銀行管理能力的高低。流動性不僅直接決定著單個商業(yè)銀行的安危存亡，對整個國家乃至全球經(jīng)濟的穩(wěn)定都至關重要。流動性管理是實現(xiàn)金融、經(jīng)濟平

15、穩(wěn)運行，防范和化解金融風險的關鍵。二商業(yè)銀行流動性供給與需求1.流動性需求：客戶存款的提取、保持貸款增長。2.流動性供給：新增客戶存款、客戶償還貸款。三商業(yè)銀行流動性預測1.資金來源與運用法：商業(yè)銀行通過預測流動性資金來源與運用數(shù)量來預測流動性需要量，進而組織資金來源，滿足流動性需要的一種方法。2.資金結構法：根據(jù)商業(yè)銀行資金來源穩(wěn)定性的高低，相應提取不同比例的流動性準備，同時根據(jù)銀企關系，確定新增合理貸款數(shù)額，這兩項合計構成一定時期內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求。3.概率分析法：借助數(shù)學中概率論有關方法來分析流動性狀況。四凈頭寸的計算第8章 銀行其他資產(chǎn)業(yè)務及表外業(yè)務中間業(yè)務的種類1.支付結算類中

16、間業(yè)務2.代理類中間業(yè)務3.銀行卡業(yè)務4.資產(chǎn)托管類業(yè)務（如證券投資基金托管、證券公司客戶資產(chǎn)托管、保險資產(chǎn)托管、社保基金托管、QFII和QDII資產(chǎn)托管等）5.咨詢顧問類業(yè)務（包括個人理財、現(xiàn)金管理等）6.擔保類中間業(yè)務7.承諾類中間業(yè)務8.交易類中間業(yè)務第九章 銀行資產(chǎn)負債管理策略一資產(chǎn)管理理論沿革1.商業(yè)性貸款理論：該理論認為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時應著重考慮保持高度的流動性：必須把資產(chǎn)投放到短期的與商品和物資周轉相適應的自償性貸款中去。 2.資產(chǎn)可轉換性理論：該理論認為銀行流動性的強弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)的能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好辦法是

17、持有可轉換資產(chǎn)。3.預期收入理論：該理論認為商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與貸款人未來預期收入和銀行對借款的合理安排密切相關。二商業(yè)銀行負債管理的方法1.儲備頭寸負債管理方法：以短期借入款彌補提取的存款，從而在負債方一增一減，正好軋平。2.全面（貸款頭寸）負債管理方法：以借入款來應付增加的貸款需求，這樣，負債和資產(chǎn)都增加，帶來額外利潤。三利率敏感性分析與缺口管理1.利率敏感性缺口（GAP）：等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)（ISA）與利率敏感性負債（ISL）之間的貨幣差額，即。GAP0，稱為正缺口，意味著利率浮動的資產(chǎn)中有一部分來自固定利息負債。GAP0，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自利率浮動的負債。GAP0，稱為零缺口，意味著利率浮動的資產(chǎn)等于利率浮動的負債。2. 利率敏感性缺口對凈利息影響敏感性缺口預期利率變動利息收入變動比較利息支出變動凈利息收入變動正上升增加大于增加增加正下降減少大于減少減少負上升增加小于增加減少負下降減少小于減少增加零上升增加等于增加不變零下降減少等于減少不變3. 利率敏感性缺口的管理策略積極的策略：利率預期變化最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)積極管理最可取的措施市場利率上升正缺口縮短資產(chǎn)到期日延長負債到期日增加利率敏感性資產(chǎn)減少利率敏感性負債市場利率下降負缺口延長資產(chǎn)到期日縮短負債到期日減少利