關(guān)于工程項目風(fēng)險性成本管理

1、工程項目風(fēng)險性成本管理 【摘要】針對工程項目大多技術(shù)復(fù)雜、工期長、風(fēng)險大的特點，為了有效控制成本，分析了成本風(fēng)險的原因，闡述了成本風(fēng)險分布概率理論，退出工程實例，介紹風(fēng)險概率模擬計算方法，提出風(fēng)險性成本控制措施。 【關(guān)鍵詞】工程項目 成本風(fēng)險 簡化分布 蒙特卡羅法 控制措施 工程項目的成本預(yù)測及投標(biāo)報價都是基于對將來情況包括政治、經(jīng)濟、社會、自然界等各個方面的預(yù)測之上的，是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。然而在實際實施某一項目的過程中，這些因素都有可能會產(chǎn)生變化，各個方面都存在不確定性，這些變化會使原訂的計劃、方案受到干擾，使原訂的目標(biāo)不能實現(xiàn)。這些事先不能確定的內(nèi)部和外部的干擾因素

2、，人們將它稱之為風(fēng)險。對于具體的工程項目而言，風(fēng)險會造成工程項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長，計劃修改，質(zhì)量降低，人力、材料、設(shè)備消耗量增加等，最終導(dǎo)致工程成本增加、經(jīng)濟效益降低。1工程項目成本風(fēng)險事件識別 進(jìn)行項目成本風(fēng)險管理的第一步，必須首先對造成成本風(fēng)險的風(fēng)險事件進(jìn)行識別，而識別項目成本風(fēng)險的第一步便是找出風(fēng)險可能存在之處及產(chǎn)生的原因。在工程項目的實施過程中，一方面，各種個人意志、人為因素的影響會改變這些活動的內(nèi)容、程序和做法，從而使工程項且成本出現(xiàn)不確定性；項目所處的環(huán)境、條件也都會發(fā)生變化，這也會使工程項目成本出現(xiàn)不確定性，風(fēng)險性事件完全不確定性是項目成本風(fēng)險產(chǎn)生的根源，是造成項目成本

3、變化的根源。另一方面，工程項目的成本風(fēng)險是由于信息的不完備性造成的，而這種信息的不完備性既有人們在信息收集與信息加工方面的問題，也有信息本身具有滯后性的原因?？傊捎谌藗冋J(rèn)識事物的局限性、人們行為的主觀隨意性和客觀環(huán)境與條件的不斷變動性所造成工程成本不確定性。根據(jù)上述的風(fēng)險定義，可將項目成本風(fēng)險主要分為以下幾類因素：11內(nèi)部管理帶來的風(fēng)險 (1)項目規(guī)劃、設(shè)計深度不夠的風(fēng)險。在目標(biāo)設(shè)計中，可能存在構(gòu)思的錯誤，規(guī)劃設(shè)計深度不夠；設(shè)計內(nèi)容不全；重要邊界條件的遺漏；采用規(guī)范不恰當(dāng)；設(shè)計參數(shù)選用不合理；未考慮當(dāng)?shù)毓こ痰刭|(zhì)水文地質(zhì)條件；未考慮施工可行性等。究其原因主要表現(xiàn)為承包商受經(jīng)濟利益驅(qū)動，在設(shè)計

4、圖紙未達(dá)到一定深度要求時就進(jìn)行工程項目施工，這樣會造成工程的實體消耗量難以估計，成本難以確定。 (2)招投標(biāo)報價風(fēng)險。投標(biāo)報價大有技巧。報價即使沒有失誤，仍然有很大的不中標(biāo)的可能性；即使中標(biāo)，如果價格偏低，也會使自身成本和收益受損。 (3)施工措施方案陳舊，目標(biāo)優(yōu)化錯誤或未進(jìn)行優(yōu)化優(yōu)選。未采用現(xiàn)代優(yōu)化設(shè)計方法，如價值工程、最優(yōu)化方法，對施工方案未進(jìn)行優(yōu)化優(yōu)選等。(4)承發(fā)包方式選擇不當(dāng)；合同類型選擇有誤；合同條款遺漏，表達(dá)有誤，不嚴(yán)謹(jǐn)；合同管理不力，引起大量索賠。目前最為典型的合同形式有三種：即固定總價合同、成本加酬金合同、單價合同，采用何種形式的合同對成本的構(gòu)成影響很大。1.2 外部條件變化

5、帶來的風(fēng)險 (1)惡劣天氣條件。主要反映的是自然條件中天氣方面的因素。對于上海地區(qū)，具體而言，惡劣天氣條件主要是指臺風(fēng)和高溫。臺風(fēng)會造成材料的損失、現(xiàn)場設(shè)施的破壞，甚至人員傷亡：而高溫往往給施工造成一定困難，造成停工，拖延工期，增加施工成本。(2)建筑材料漲價。項目施工往往是一個長期的過程，如果在項目進(jìn)行過程中，材料價格出現(xiàn)了較大的漲幅，無疑將增加施工承包商成本。尤其是在事先未預(yù)料到，未做預(yù)防措施時，會遭到較大損失，將會增加成本支出。13不可抗力的風(fēng)險不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免，并且不能克服的客觀情況。不可抗力包括自然現(xiàn)象，例如地震、火山爆發(fā)、雪崩、暴雨、暴雪、颶風(fēng)、洪水、泥石流等；也包括

6、某些社會現(xiàn)象，如政府禁令、戰(zhàn)爭、爆炸、火災(zāi)等。由不可抗力引起的風(fēng)險，如洪水、地震、泥石流等災(zāi)害雖然出現(xiàn)的機會較低，但是一旦出現(xiàn)，造成的危害是相當(dāng)嚴(yán)重的。2工程項目風(fēng)險性成本分布 工程項目成本風(fēng)險的理論分布是指工程項目各種風(fēng)險理論上概率分布情況，這可以通過理論推導(dǎo)和使用風(fēng)險事件的模擬仿真等方法去獲得。從理論上來說，不同種類風(fēng)險所形成的風(fēng)險性成本的概率分布都是不同的，因此如果一個一個地將每個具體活動的具體分布找出來，并且使用這些分布去計算求得一項具體活動的風(fēng)險性成本是不現(xiàn)實的。因此人們開始研究如何通過簡化來使這一問題能夠采用統(tǒng)一而又相對簡單的辦法。英國的Stephen Grey等人研究發(fā)現(xiàn)，這些各

7、不相同的風(fēng)險性成本分布最可行的簡化辦法，也是人們最能夠接受的方法是將它們統(tǒng)一簡化成一種三角分布，通過三角型分布，可從中預(yù)測最大、最小及最可能的值，靠近最大值和最小值的值出現(xiàn)的可能性要小于靠近最可能值的值，由于其應(yīng)用方便，三角型分布得到廣泛的應(yīng)用(圖1)。圖1風(fēng)險性成本分布 這種對于項目具體活動風(fēng)險性成本的簡化，把各種復(fù)雜的分布，簡化成了非常簡單而又統(tǒng)一的三角分布。這種分布的數(shù)據(jù)量大大減少，主要需要“最小值”、“最可能值”和“最大值”三組數(shù)據(jù)，而且這些數(shù)據(jù)易于通過分析判斷來確定。這樣項目具體活動風(fēng)險性成本的確定者們只要根據(jù)現(xiàn)有的信息或自己的經(jīng)驗判斷，去給出項目具體活動的“最小值”、“最可能值”和

8、“最大值”以及“最可能值”的概率，就可以通過簡單計算或借助于計算機仿真，得到各個項目具體活動的風(fēng)險性成本期望值了。項目具體活動風(fēng)險性成本的三角分布雖然是一種對于實際情況的簡化，但是這種簡化所損失的信息量較小，而且由此所得到的結(jié)果與真實情況相差不大。它不但可以用于各種項目具體活動風(fēng)險性成本的分析與計算，而且也可以用于對項目具體活動確定性成本的分析與計算。因為當(dāng)確認(rèn)某項具體活動的成本是確定要發(fā)生的時候，此時該活動的最小、最大和最可能成本都聚集到一點，變成了同一數(shù)值，而且這一數(shù)值的發(fā)生概率為1。因此，三角分布簡化模型可以同時用于對于項目具體活動的確定性成本和風(fēng)險性成本兩種成本的全面計算。對于工程項目

9、風(fēng)險性成本的確定而言，其總成本的分布也得以簡化，由圖2可以看出。 工程成本的組成部分一各項具體活動的風(fēng)險性成本都是獨立的、離散的。其中“1”、“2”、“3”、“4”、“5”、三角形所代表的是通過三角分布簡化以后的項目具體活動風(fēng)險性成本的分布，而“2”那條直線所表示的是某項目具體活動的確定性成本。由于同時存在有三角形和直線段表示的兩種成本，所以采用簡單的加總的方式去計算得出的工程項目總成本不科學(xué)的。但是根據(jù)概率的分布理論，這些不同概率的三角分布仍然具有明顯的正態(tài)分布特性，同樣可以按照正態(tài)分布的規(guī)律進(jìn)行計算或模擬。所以，由于對項目具體活動風(fēng)險性成本的三角分布簡化，對于一個工程項目全風(fēng)險成本的計算就

10、可以簡化成對于期望值的計算，這將大大簡化項目總成本的計算。3工程項目風(fēng)險性成本的確定在對承擔(dān)的風(fēng)險事件進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，簡化風(fēng)險事件形成的成本風(fēng)險概率分布，即可對風(fēng)險性成本進(jìn)行分析評估，即使不能得到定量化的結(jié)果，但是把項目成本風(fēng)險分解成不同風(fēng)險來源的過程以及對它們系統(tǒng)的研究，也會得出風(fēng)險性成本可能的結(jié)果范圍。目前對風(fēng)險性成本進(jìn)行分析評估的方法很多，如：調(diào)查打分法、層次分析法、蒙特卡洛模擬、敏感性分析、模糊數(shù)學(xué)及影響圖等，本文以蒙特卡洛模擬法為例對風(fēng)險性成本做分析評估。31蒙特卡羅法的概念蒙特卡羅法是一種以概率和數(shù)理統(tǒng)計原理為基礎(chǔ)，模擬事物的形成過程，以達(dá)到認(rèn)識事物特征和變化規(guī)律的方法。蒙特卡羅

11、模擬作為隨機模擬中的一種，可能是概率分析最簡單的一種應(yīng)用形式。其前提假設(shè)是風(fēng)險和不確定性參數(shù)可以用概率分布來描述。蒙特卡羅技術(shù)利用這些參數(shù)的概率分布來得出對工程項目成本預(yù)測的一系列模擬。該方法利用隨機數(shù)發(fā)生器產(chǎn)生符合風(fēng)險因素概率分布的數(shù)值，模擬實際風(fēng)險事件可能的后果，將這些模擬數(shù)值賦給各個變量，以其作為確定值計算出開發(fā)目標(biāo)值(如建設(shè)工程項目成本)，這對應(yīng)于實際可能發(fā)生的一種結(jié)果。如果重復(fù)進(jìn)行K次，得出K組結(jié)果，由這K組數(shù)值，便可求出目標(biāo)值的概率分布，從而反映項目的風(fēng)險情況。32蒙特卡羅法分析程序 分析程序見圖3。33案例分析 某建筑施221-程公司承包了24層商務(wù)樓，經(jīng)過專家預(yù)測的分部分項工程

12、費用、措施項目費用、其他項目費用及其概率，見表。表1工程項目費用 名稱分布形狀最小值(元)可能值(元)最大值(元)土石方工程費三角形 25000 30000 地基與樁基工程費 梯形 250000 300000 380000砌筑工程贊三角形 80000 100000 115000混凝土與鋼筋混凝土工程費三角形 450000 500000 600000屋面及防水工程費三角形 25000 28000 45000保溫隔熱工程費三角形 42000 50000 58000樓地面工程費三角形 25000 27500 32500墻柱面工程費三角形 15000 20000天棚工程費三角形 5000 25000

13、35000門窗工程費三角形 10400 10700 11200油漆、涂料工程費三角形 2500 20000 27500措施項目費用費三角形 85000 92500 115000其他項目費用費三角形 8000 11000 18000 經(jīng)蒙特卡羅法模擬計算后，得出其模擬結(jié)果為：以上總風(fēng)險性成本的最大值為1 470 500元，最小值為1 215 200元，總成本的分布均值為l 321 700元，總成本不超過1 343 100元的概率為75。4工程項目風(fēng)險性成本的控制措施 對工程成本風(fēng)險的處理主要通過對工程項目風(fēng)險事件的控制來實現(xiàn)的，對分析出來的風(fēng)險可以接受，或想辦法消除、減少或轉(zhuǎn)移。任何項目在實施時

14、，都必須對承擔(dān)的風(fēng)險(明確規(guī)定的或隱含的)應(yīng)有準(zhǔn)備和對策，應(yīng)有計劃，應(yīng)充分利用管理者自己的技術(shù)、管理、組織的優(yōu)勢和過去的經(jīng)驗。由于工程成本風(fēng)險來源于具體活動的風(fēng)險事件，因此對于工程成本風(fēng)險處理也應(yīng)轉(zhuǎn)化為對工程成本的風(fēng)險事件的控制和處理，而不是直接的對工程成本進(jìn)行控制，對于工程項目的風(fēng)險事件的主要處理對策： (1)技術(shù)措施。如選擇有彈性的，抗風(fēng)險能力強的技術(shù)方案，而不用不成熟的施工方案。 (2)組織措施。對風(fēng)險很大的項目加強計劃工作，選派最得力的技術(shù)和管理人員，特別是項目經(jīng)理；將責(zé)任落實到各個組織單元，使大家有風(fēng)險意識；在資金、材料、設(shè)備、人力上對項目予以保證，并在實施過程中嚴(yán)密的監(jiān)控。 (3)保險。對于一些無法排除的風(fēng)險，例如常見的工程損壞、第三方責(zé)任、人身傷亡、機械設(shè)備的損壞等可以通過