內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效

1、精品文檔內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效高效的內(nèi)部控制體系也需要完善的外部監(jiān)督機制。下面 是cN人才小編收集整理的內(nèi)部控制意識及管理水平上的整 體成效，歡迎閱讀參考！內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效一為進一步提高經(jīng)營管理水平，有效規(guī)避或降低經(jīng)營風險，2008年，重慶分公司將“切實加強內(nèi)部控制，增強管控能力”納入了 年度重點工作。在運用 coSo理論對內(nèi)部控制工作進行管理 創(chuàng)新的基礎上，分公司按照控制環(huán)境、風險評估、控制活動 和監(jiān)督與評價四要素構(gòu)建了內(nèi)部控制整體框架。通過加強內(nèi) 部控制，分公司全員風險意識普遍提高，整體管控能力明顯 增強，全年節(jié)約資金利息萬元，拒付各類成本費用萬元，加強內(nèi)部控

2、制工作初見成效。夯實基礎，創(chuàng)造良好內(nèi)控環(huán)境分公司結(jié)合實際，著力夯實內(nèi)控基礎。一是建立了內(nèi)部 控制組織體系。成立了內(nèi)控管理委員會和辦公室，明確了內(nèi) 控管理委員會、牽頭部門、責任部門三級內(nèi)控組織的工作職 責，為內(nèi)控管理工作提供了組織保障。二是制定了內(nèi)部控 制制度管理辦法，為內(nèi)控管理工作提供了制度保障。三是 利用國航重慶人等平臺分期刊登了21個內(nèi)控管理知識問題與解答和16篇反映內(nèi)控工作推進情況的宣傳稿件，并 對重慶區(qū)域高級副經(jīng)理以上管理人員和相關關鍵崗位人員100多人次進行了兩期內(nèi)控專題講座，通過多種形式、分層 次、有目的、有計劃的宣傳培訓I,有效提高了全員內(nèi)控及風 險管理意識。健全制度，完善內(nèi)控管

3、理體系2008 年，分公司對現(xiàn)行的財務和相關經(jīng)營管理制度流程 進行了全面梳理和修訂，由臺了財務稽核考核辦法、重慶分公司存貨管理規(guī)定、納稅管理細則等八項制度，規(guī) 范了網(wǎng)上銀行支付等兩項業(yè)務流程，建立了五級財務制度電 子檔案、往來業(yè)務登記備案制度、賬齡在3年以上往來業(yè)務書面說明制度和“自查-調(diào)研-報告-落實-檢查”于一體的風 險評估與檢查閉環(huán)機制，進一步完善了內(nèi)控管理體系。加強調(diào)研，風險管理有效開展在加強內(nèi)部控制工作中，分公司加強風險管理，成立了 貨幣資金、固定資產(chǎn)管理、物資采購和基本建設四個風險調(diào) 查小組，并按照時間進度完成了風險調(diào)查、評估和檢查工作， 全年由具了 4份調(diào)查報告和1份檢查報告，發(fā)

4、現(xiàn)內(nèi)控缺陷23 項，并及時予以整改落實。針對降低成本、提高資產(chǎn)使用效 率、建立制衡機制、有效規(guī)避風險和提高管理水平等方面提 生了 35條有價值的建議，確定了貨幣資金等四個方面風險 管理領域和關鍵風險控制點，從整體上增強了管控能力。嚴格實施，控制活動初見成效2008 年，分公司內(nèi)部控制活動有效開展。一是優(yōu)化了往來報表模版和分析報告模式，提高了往來分析質(zhì)量。通過及時清理、催收往來，嚴格將應收帳款帳齡控制在 3個月以內(nèi)， 往來管理工作實現(xiàn)新的突破。二是加大了對關聯(lián)方交易的監(jiān) 控力度，有效杜絕了關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用現(xiàn)象。三是通 過采取積極利用商業(yè)信用推遲付款的方式節(jié)約利息萬元。四 是嚴格大項成本支付

5、審核制度，全年按標準、協(xié)議審核起降、 油料等大項成本億元，共拒付各類成本費用萬元，結(jié)算控制 效益初步顯現(xiàn)。五是組織開展固定資產(chǎn)和存貨清查，調(diào)撥使 用效率不高的固定資產(chǎn) 52項，有效提高了固定資產(chǎn)使用效 率。共同努力，監(jiān)督評價不斷強化做好監(jiān)督與評價是加強內(nèi)部控制工作的重要一環(huán)。2008年，分公司加強了財務稽核，實現(xiàn)了會計核算準確、上報數(shù) 據(jù)及時完整。加強內(nèi)部控制檢查，確保不相容職務分離，有 效防范了財務風險，全年未發(fā)生任何資金不安全事件。分公 司在完善供應商管理程序和經(jīng)濟合同財務管理程序 基礎上，嚴格通過招標評議、合同談判、會簽審批、結(jié)算審 核等環(huán)節(jié)加強經(jīng)濟合同檢查評價，有效實施過程監(jiān)控，200

6、8年，審核248份合同，杜絕無預算合同發(fā)生，確保結(jié)算符合 規(guī)定，提由了多條審核意見和建議，有效維護了分公司利益。內(nèi)部控制意識及管理水平上的整體成效二“現(xiàn)在各車間和科室的溝通協(xié)調(diào)意識明顯增強，理解支持配合的多了。”提起建立內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機制的成效，安源發(fā)電廠黨委 書記王佐國一下就打開了話閘子，“許多過去需反映到廠部解決的問題，現(xiàn)在基本上在車間和科室間就能解決，全廠生 產(chǎn)環(huán)節(jié)的溝通協(xié)調(diào)通暢到位，為穩(wěn)定生產(chǎn)多發(fā)電降低煤耗創(chuàng) 造了條件?！贬槍ぷ髦杏袝r存在制度執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，安源發(fā)電 廠建立了日常溝通協(xié)調(diào)機制，著力加強干部和職工之間、車 間和科室之間的協(xié)調(diào)意識和溝通能力，提高團隊整體意識。該廠要求黨政

7、班子成員充分發(fā)揮帶頭示范作用，加強全 方位的溝通，并提高溝通質(zhì)量和效果，在工作中做到同心同 向合力。通過組織專題學習和日常點評，將溝通協(xié)調(diào)機制傳 遞到班組和職工，引導干部職工樹立大局觀念，培育團隊協(xié) 作精神，形成全廠上下溝通協(xié)調(diào)的良好效應。在日常工作中,運行車間與燃運車間加強聯(lián)系，及時根據(jù)煤硝發(fā)熱量和顆粒 情況，精調(diào)細調(diào)燃料配比，將發(fā)電成本控制在最低。車間科 室充分利用每天的生產(chǎn)調(diào)度會、工作會等渠道，將本單位的 工作狀況和需要其他車間部門支持配合解決的問題提由來， 統(tǒng)一協(xié)調(diào)解決。對生產(chǎn)環(huán)節(jié)由現(xiàn)的問題，及時與上下環(huán)節(jié)車 間和科室溝通，共同商討解決方案，促進生產(chǎn)正常有序。為 確保接卸環(huán)節(jié)暢通，燃料車間和硝運車間及時組織協(xié)調(diào)，在 運煤車