大唐國際發(fā)電股份有限公司資金管理辦法

1、大唐國際發(fā)電股份有限公司資金管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)大唐國際發(fā)電股份有限公司（以下簡稱 “公司”資金管理、保障資金供應(yīng)、提高資金運(yùn)用效益，防范 資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制訂本 辦法。第二條本辦法所稱的資金是指資產(chǎn)及其所屬權(quán)益的 價值存在形式。按用途分為用于基本建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的資 金。在資金運(yùn)動過程中，表現(xiàn)為形成房屋、機(jī)器設(shè)備等的固 定資金和表現(xiàn)為形成存貨、應(yīng)收賬款、貨幣資金等的流動資 金。資金管理是以生產(chǎn)運(yùn)營和資本運(yùn)營為基礎(chǔ)，通過制定資 金計劃來規(guī)劃資金籌集和運(yùn)用，通過編制和實施資金預(yù)算來 控制資金籌集和使用的一系列財務(wù)活動。第三條 資金管理的內(nèi)容包括資金預(yù)算管理

2、、現(xiàn)金預(yù)算 管理、現(xiàn)金調(diào)度管理、現(xiàn)金存量管理等項工作構(gòu)成的完整的 資金管理體系。資金預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重要組成部分，是建立 于財務(wù)損益預(yù)算和資本性支由預(yù)算相匹配的資金配置預(yù)算； 現(xiàn)金預(yù)算依據(jù)資金預(yù)算編制現(xiàn)金流入流生預(yù)算的現(xiàn)金流量 預(yù)算；現(xiàn)金調(diào)度是依據(jù)現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)金流動過程管理與控 制的一項管理活動，是確保損益預(yù)算、資本性支由預(yù)算、資 金預(yù)算實施絕對控制的重要手段；現(xiàn)金存量管理包括賬戶、 余額、現(xiàn)金池運(yùn)行等項基礎(chǔ)管理工作，做好現(xiàn)金存量管理是 落實資金預(yù)算的重要保障。第四條 公司資金管理的總體目標(biāo)是強(qiáng)化資金預(yù)算管理，實施現(xiàn)金集中管控，管好用活各項資金，提高資金運(yùn)營 效率。第五條公司資金管理

3、的基本原則是：預(yù)算管理，收支平衡原則集中管理，靈活調(diào)度原則流量控制，節(jié)奏穩(wěn)健原則歸口管理，分級負(fù)責(zé)原則嚴(yán)控風(fēng)險，確保效益原則基礎(chǔ)工作，重中之重原則第六條 本辦法適用范圍包括公司所屬電廠、分公司、全資子公司和控股子公司（以下簡稱“各單位”）。按照公司三 級管理體制分為公司本部、專業(yè)公司和區(qū)域公司（以下簡稱“二級管理單位）和基層企業(yè)。第二章資金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)分工第七條 公司本部是公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資金運(yùn)作調(diào)控中心和資金信息集成中心。在三級 管理體制下，構(gòu)建公司授權(quán)分級、權(quán)責(zé)清晰的資金管理體系， 按照公司股東大會和董事會的要求，實現(xiàn)資金的籌集、使用、回收及監(jiān)督，對公司資金實行全

4、口徑、全過程、全方位的管理。第八條公司本部資金管理具體職責(zé)如下：（一）負(fù)責(zé)制定公司中長期資金規(guī)劃；（二）負(fù)責(zé)落實各單位前期項目貸款承諾文件；（三）負(fù)責(zé)審批和下達(dá)各單位大型基建項目整體融資配置方案；（四）負(fù)責(zé)審核各單位年度資金預(yù)算方案，編制公司合并資金預(yù)算方案并上報公司董事會和股東大會，根據(jù)董事會和股東大會批準(zhǔn)的方案及時下達(dá)各單位年度資金預(yù)算；（五）負(fù)責(zé)資金收支的總量平衡和現(xiàn)金流量管理；（六）負(fù)責(zé)在年度資金預(yù)算范圍內(nèi)，下達(dá)各單位各專項資金批次計劃；（七）負(fù)責(zé)審批和下發(fā)各單位資金調(diào)度計劃；（八）負(fù)責(zé)借助中國大唐集團(tuán)財務(wù)有限公司（以下簡稱“財務(wù)公司”） 管控大唐國際范圍內(nèi)“現(xiàn)金池”的運(yùn)行；（九）負(fù)責(zé)

5、審批各直管單位和二級管理單位的銀行賬戶開立、變更和撤銷；（十）負(fù)責(zé)審批和下達(dá)各單位融資配置方案的調(diào)整方案；（十一 ） 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)督和指導(dǎo)公司內(nèi)部資金業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)聯(lián)系和協(xié)調(diào)外部金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作；（十二）負(fù)責(zé)落實公司本部所需資金的到位，負(fù)責(zé)公司本部債務(wù)融資的還本付息工作；（十三）負(fù)責(zé)公司本部資金合法、安全使用；（十四）負(fù)責(zé)公司整體資金風(fēng)險控制，負(fù)責(zé)及時應(yīng)對和解決各單位報告的重大資金事項；（十五）負(fù)責(zé)制定公司資金管理政策以及相關(guān)規(guī)章制度；（十六）負(fù)責(zé)公司資金管理工作的監(jiān)督、檢查和考核。第九條二級管理單位資金管理職責(zé)如下：（一 ） 負(fù)責(zé)編制本單位年度資金預(yù)算建議方案，其中的融資配置方案需與相關(guān)合作金融

6、機(jī)構(gòu)協(xié)商達(dá)成初步意向，在建項目還需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項目整體融資配置方案；負(fù)責(zé)審核所管理基層企業(yè)上報的資金預(yù)算方案，一并上報公司本部；（二 ） 負(fù)責(zé)實施經(jīng)批準(zhǔn)的本單位年度資金預(yù)算方案；負(fù)責(zé)監(jiān)督所管理基層企業(yè)年度資金預(yù)算方案的實施；（三 ） 負(fù)責(zé)做好本單位的現(xiàn)金收支月度計劃、資金周調(diào)度和日安排工作；負(fù)責(zé)審核和匯總所管理基層企業(yè)的資金調(diào)度計劃，定期上報公司本部；（四 ） 負(fù)責(zé)利用財務(wù)公司平臺對所管理單位的資金調(diào)度工作做好管控工作；經(jīng)公司本部批準(zhǔn)，做實的二級管理負(fù)責(zé)所管理單位之間的資金內(nèi)部調(diào)劑安排；（五 ） 負(fù)責(zé)落實公司本部授權(quán)辦理的前期項目貸款承諾文件；負(fù)責(zé)協(xié)助公司本部落實前期項目貸款承諾文件

7、；經(jīng)公司本部授權(quán)，負(fù)責(zé)辦理所管理前期項目的貸款承諾文件；（六 ） 負(fù)責(zé)在項目取得核準(zhǔn)后一個月內(nèi)，編制本單位建設(shè)的大型基建項目整體融資配置方案，負(fù)責(zé)審核所管理單位建設(shè)的大型基建項目整體融資配置方案，并上報公司本部；（七 ） 在實施融資配置方案時，如確實需要，負(fù)責(zé)匯總本單位和所管理基層企業(yè)的借款配置調(diào)整方案，上報公司本部，經(jīng)批準(zhǔn)后實施；（八 ） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)所管理區(qū)域或范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系；（九 ） 負(fù)責(zé)匯總本單位和所管理基層企業(yè)的借款合同信息報公司本部備案；（十 ） 經(jīng)公司本部批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷；負(fù)責(zé)為集團(tuán)財務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（十一） 做實的二級管理單位負(fù)責(zé)審

8、核和批準(zhǔn)所管理基層企業(yè)的銀行賬戶開立、變更和撤銷申請，按月報公司本部備案；負(fù)責(zé)監(jiān)督所管理基層企業(yè)為財務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（十二） 負(fù)責(zé)本單位的資金合法、安全使用；負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查所管理基層企業(yè)的資金合法、安全使用情況；負(fù)責(zé)控制本單位貨幣資金余額、減少資金沉淀，提高資金使用效益；（十三） 負(fù)責(zé)建立、健全并實施本企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度；負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查所管理基層企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度實施情況；（十四） 負(fù)責(zé)及時向公司報告本單位及所管理基層企業(yè)的重大資金事項，并制定有關(guān)應(yīng)對預(yù)案；（十五） 負(fù)責(zé)完成本企業(yè)的資金考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)所管理基層企業(yè)的資金考核指標(biāo)完成。第十條基層企業(yè)資金管理

9、職責(zé)如下：（一 ） 負(fù)責(zé)根據(jù)公司下達(dá)的資金預(yù)算編制原則和要求編制本企業(yè)年度資金預(yù)算建議方案，其中的融資配置方案需與相關(guān)合作金融機(jī)構(gòu)協(xié)商達(dá)成初步意向，在建項目還需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項目整體融資配置方案，報上一級管理單位；（二 ） 負(fù)責(zé)根據(jù)公司正式下達(dá)的年度資金預(yù)算進(jìn)行分解落實，將各項資金預(yù)算分配到資金的實際使用部門；（三 ） 負(fù)責(zé)做好本企業(yè)的現(xiàn)金收支月度計劃、資金周調(diào)度和日安排工作，并定期報上一級管理單位；（四 ） 在已落實的貸款承諾文件基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)于項目核準(zhǔn)后一個月內(nèi)，編制大型基建項目整體融資配置方案，報上一級管理單位；（五 ） 負(fù)責(zé)按照批準(zhǔn)的年度融資配置方案，落實資金來源，并按照資金需求

10、的進(jìn)度逐步安排資金到位；（六 ） 在實施融資配置方案時，如確實需要，負(fù)責(zé)編制融資配置調(diào)整方案，報上一級管理單位，經(jīng)批準(zhǔn)后實施；（七 ） 負(fù)責(zé)填寫借款合同信息報上一級管理單位備案；（八 ） 經(jīng)上一級批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)本企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷；負(fù)責(zé)為財務(wù)公司辦理賬戶的查詢和上收授權(quán)；（九 ） 直接負(fù)責(zé)各項資金的合法、安全使用；負(fù)責(zé)控制貨幣資金余額、減少資金沉淀，提高資金使用效益；（十 ） 負(fù)責(zé)建立、健全本企業(yè)資金內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格貫徹實施；（十一） 負(fù)責(zé)及時向上一級報告重大資金事項，并制定有關(guān)應(yīng)對預(yù)案；（十二） 負(fù)責(zé)完成本企業(yè)的資金考核指標(biāo)。第三章資金預(yù)算管理第十一條公司資金實行預(yù)算管理。資金

11、預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重要組成部分。資金預(yù)算通過對資金的配置和平衡，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)的有序進(jìn)行，也是公司進(jìn)行控制、監(jiān)督和考核的基本依據(jù)。第十二條資金預(yù)算管理的目標(biāo)是：（一 ） 確保資金供應(yīng)穩(wěn)定有序，不斷不亂；（二 ） 全面涵蓋資金流動全過程；（三 ） 切實降低資金成本，提高資金使用效益。第十三條資金配置的原則是：（一 ） 總量平衡原則，即資金來源和資金支出總量需平衡；（二 ） 同步到位原則，即資金支出時間與資金來源到位需同步；（三 ） 收支配比原則，即需以自有資金支出的項目對應(yīng)來源應(yīng)是經(jīng)營積累、投資收益或股東投入等自有資金。其他不需指定資金性質(zhì)的支出項目對應(yīng)的資金來源可以是債務(wù)性融

12、資；（四 ） 風(fēng)險控制原則，即形成長期資產(chǎn)的資金支出對應(yīng)的資金來源是長期資金，形成流動資產(chǎn)的資金支出對應(yīng)的資金來源是短期資金。各單位為了資金效益在實際中可以做一定的調(diào)整，但整體上不應(yīng)偏離該原則。（五 ） 略有盈余原則，即資金的各項來源可以滿足各項支出的需要，并略有盈余。如果在預(yù)算編制過程中出現(xiàn)資金支出大于可實現(xiàn)資金來源的情況，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整資金支出，使得資金預(yù)算不出現(xiàn)赤字。第十四條公司根據(jù)確定的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，編制中長期資金預(yù)測或規(guī)劃，并在此基礎(chǔ)上制定每年的資金預(yù)算。第十五條年度資金預(yù)算是通過分析年度損益性預(yù)算和資本性預(yù)算的性質(zhì)得出年度資金流入和流出的規(guī)模，從而安排融資的規(guī)模以匹配各項支

13、出的過程。資金預(yù)算的編制程序是：（一 ） 確定各項支出和來源，根據(jù)損益性預(yù)算和資本性支出預(yù)算確定各項資金支出和經(jīng)營性、投資性資金來源；（二 ） 確定對外融資規(guī)模，結(jié)合期初貨幣資金余額，本年經(jīng)營性、投資性資金來源與各項資金支出的缺口即為對外融資的初步規(guī)模；（三 ） 確定對外融資的渠道和方式，在當(dāng)年對外融資的規(guī)模中，根據(jù)支出的需要和外部環(huán)境的狀況，首先確定權(quán)益性融資和債務(wù)性融資的配置規(guī)模，其次結(jié)合考慮風(fēng)險和效益匹配的原則，擇優(yōu)確定權(quán)益性融資和債務(wù)性融資的具體渠道、方式和規(guī)模；（四 ） 配置借款需求，按照確定的借款融資需求，結(jié)合現(xiàn)有的可執(zhí)行借款合同余額，各單位與合作的金融機(jī)構(gòu)協(xié)商與洽談，基本商定具體

14、融資意向，其中大型基建項目在確定年度借款配置時，需結(jié)合公司下達(dá)的大型基建項目整體融資配置方案第四章現(xiàn)金預(yù)算管理第十六條現(xiàn)金預(yù)算是依據(jù)資金預(yù)算編制的執(zhí)行預(yù)算，是現(xiàn)金調(diào)度工作的指導(dǎo)依據(jù)。第十七條現(xiàn)金預(yù)算的編制程序是：（一 ） 編制現(xiàn)金流出預(yù)算，根據(jù)資金預(yù)算中的各項流出將形成當(dāng)年現(xiàn)金流出的數(shù)額，結(jié)合以前年度的往來款項支付因素后編制；（二 ） 編制現(xiàn)金流入預(yù)算，根據(jù)資金預(yù)算中的各項流入將形成當(dāng)年現(xiàn)金流入的數(shù)額編制。（三 ） 現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅要考慮年度內(nèi)總量的平衡，還要保證在一定時間段內(nèi)現(xiàn)金流入流出的平衡。第五章現(xiàn)金調(diào)度管理第十八條現(xiàn)金調(diào)度管理是指公司按一定的權(quán)限和程序，對涉及現(xiàn)金的流入、調(diào)集、使用及

15、支付的各項財務(wù)活動實施管理?，F(xiàn)金調(diào)度管理是貫徹資金預(yù)算管理的有力手段。第十九條公司現(xiàn)金調(diào)度的方式如下：（一 ） 公司直屬電廠、分公司等非法人單位：實行收支兩條線方式，收入主動上繳給公司本部，支出由公司按日撥付到位，銀行賬戶余額基本為零。（二 ） 公司的全資子公司、控股子公司：實行收支自求平衡的方式，根據(jù)支出逐步安排資金來源到位，大額收入到位后及時償付借款，銀行賬戶余額略有盈余。第二十條公司建立現(xiàn)金調(diào)度制度，由財務(wù)部牽頭，按照“年預(yù)算、月平衡、周調(diào)度、日安排”的程序，通過預(yù)測、分析、 控制等方法，對公司的資金實行集中統(tǒng)一調(diào)度和管理。公司具體的現(xiàn)金調(diào)度程序如下：（一 ） 年預(yù)算，根據(jù)資金年度總預(yù)算

16、，結(jié)合各歸口管理部門下達(dá)的資金批次計劃，制定資金執(zhí)行預(yù)算，直接控制各單位的各項資金流入和流出。（二 ） 月平衡，在年度資金預(yù)算范圍內(nèi)，各單位編制月度現(xiàn)金收支計劃，在分析上月現(xiàn)金收支計劃執(zhí)行情況和研究處理資金籌集、撥付等重大事項的基礎(chǔ)上，確定當(dāng)月現(xiàn)金流入流出企業(yè)的計劃。在此基礎(chǔ)上，及時與合作金融機(jī)構(gòu)溝通，落實融資來源或償還渠道。（三 ） 周調(diào)度， 在年度資金預(yù)算和月度現(xiàn)金收支計劃范圍內(nèi)，各單位每周編制下周的每日現(xiàn)金流入流出預(yù)算，根據(jù)結(jié)余和來源情況平衡現(xiàn)金支出，確定下周現(xiàn)金流入流出預(yù)算并逐級上報。公司本部平衡和審核各單位周現(xiàn)金調(diào)度后予以批復(fù)，同時將各單位的周現(xiàn)金調(diào)度計劃發(fā)送給財務(wù)公司，作為下周現(xiàn)金

17、流出的控制依據(jù)。（四 ） 日安排，按照公司批準(zhǔn)的周現(xiàn)金調(diào)度，各單位按日對外進(jìn)行收、付款業(yè)務(wù)。原則上基建單位應(yīng)按照工程支出的進(jìn)度安排債務(wù)性融資的到位；投產(chǎn)單位銷售收入收回后，應(yīng)及時償還債務(wù)，提高資金使用效益，降低資產(chǎn)負(fù)債率。第二十一條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金調(diào)度，各項支出不得超年度預(yù)算；未經(jīng)申請現(xiàn)金調(diào)度，不得支付款項；收、支 計劃應(yīng)力求準(zhǔn)確，保證每日銀行賬戶余額控制在公司要求的 范圍內(nèi)。第六章現(xiàn)金存量管理第二十二條 各單位應(yīng)嚴(yán)格銀行賬戶管理。銀行賬戶的 開立、變更和撤銷需經(jīng)公司批準(zhǔn)。嚴(yán)禁在銀行多頭開戶，嚴(yán) 禁無業(yè)務(wù)開戶，嚴(yán)禁由租由借企業(yè)銀行賬戶，嚴(yán)禁貸款戶存 款，嚴(yán)禁任何企業(yè)、任何部門以任何理由分散

18、資金，公款私 存，私設(shè)小金庫，搞資金體外循環(huán)。具體的銀行賬戶管理參 見公司銀行賬戶管理辦法和銀行賬戶管理辦法補(bǔ)充規(guī) 定。公司對銀行存款的限額管理要求參見公司關(guān)于賬戶 余額管理的補(bǔ)充規(guī)定以及公司定期資產(chǎn)經(jīng)營考核的具體要 求。第二十三條各單位應(yīng)在財務(wù)公司開立結(jié)算賬戶。各單 位超過最低備付金額外的貨幣資金均存于財務(wù)公司。公司對 各單位的資金撥付、各單位的資金結(jié)算原則上通過財務(wù)公司 進(jìn)行。各單位資金支付應(yīng)盡量采用集中支付等方式，壓縮資 金支付環(huán)節(jié)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，切實減少資金在途、分散 和沉淀。第二十四條 各單位應(yīng)為財務(wù)公司辦理已開立銀行賬戶的查詢和上收授權(quán)。已開立的銀行賬戶包括但不限于各單 位在中

19、國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀 行、交通銀行等開立的各種性質(zhì)賬戶。原則上該授權(quán)應(yīng)在賬 戶開立后一個月內(nèi)辦理完畢。財務(wù)公司按公司三級管理體制的要求，在其資金管理系 統(tǒng)中為公司本部、公司二級管理主體和基層企業(yè)設(shè)置不同的 查詢級次，使得每一級管理主體可以通過財務(wù)公司平臺查 詢、監(jiān)督和控制所管理單位的資金賬戶。第七章資金籌集管理第二十五條 資金籌集是指公司通過不同渠道，采取各 種方式，按照一定程序，籌措公司基本建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營所需 資金的財務(wù)活動。按照所籌資金的性質(zhì)，資金籌集活動可分 為權(quán)益籌資和債務(wù)籌資。其中權(quán)益籌資的方式包括發(fā)行股 份、吸收直接投資等；債務(wù)籌資的方式包括借款、 發(fā)行債

20、券、 融資租賃、商業(yè)信用等。資金籌集的渠道可以是國家財政、 銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、資本市場、其他單位或個人、外商 資金以及自身積累等多元化渠道。第二十六條公司資金籌集實行統(tǒng)籌管理，以保障公司 經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施為前提，依托三級管理體制，充分 利用公司整體信用優(yōu)勢，合理籌劃、權(quán)責(zé)清晰、規(guī)范運(yùn)作， 努力降低資金成本，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。第二十七條 大型基建項目核準(zhǔn)前，公司本部統(tǒng)一核定 其融資規(guī)模和融資渠道，并落實相關(guān)核準(zhǔn)所需的貸款承諾文 件。各單位需協(xié)助公司本部或經(jīng)授權(quán)的二級管理單位辦理有關(guān)文件。第二十八條 大型基建項目核準(zhǔn)后，大型基建項目所在 公司根據(jù)已落實的貸款承諾文件，及時溝通相關(guān)合作金融機(jī)

21、構(gòu)，編制并上報大型基建項目整體融資配置方案。根據(jù)公司 批準(zhǔn)的整體融資配置方案，大型基建項目所在公司與合作金 融機(jī)構(gòu)簽訂固定資產(chǎn)建設(shè)借款合同，并在此基礎(chǔ)上編制前述 年度融資配置方案。第二十九條 各子公司應(yīng)根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度融資配 置方案報請本公司董事會審議批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，進(jìn) 行借款落實工作。不需擔(dān)保的借款，各單位與金融簽訂借款 合同后，填寫借款合同主要信息備案表報公司本部備案。需 擔(dān)保的借款，必須報經(jīng)公司本部審批同意，并按照大唐國 際發(fā)電股份有限公司擔(dān)保管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十條 各單位應(yīng)按期還本付息，不得由現(xiàn)借款逾期 和利息拖欠的行為。第三十一條各單位外幣借款以及向外資金融機(jī)構(gòu)借

22、款應(yīng)單獨向公司本部申報批準(zhǔn)后進(jìn)行。第三十二條各單位有非信貸融資需求的，包括發(fā)行短 期融資券、中期票據(jù)、公司債、企業(yè)債、融資租賃、應(yīng)收賬 款保理等各類直接融資和創(chuàng)新融資，應(yīng)先單獨向公司本部相 關(guān)歸口管理部門申報批準(zhǔn)后，納入公司資金預(yù)算管理。第三十三條子公司應(yīng)積極落實各股東資本金同步到位。第三十四條 具體的借款管理參見公司借款管理辦法第八章流動資金管理第三十五條 流動資金是指可以在一年或超過一年的 一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)價值的貨幣表現(xiàn)，包括現(xiàn) 金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等占用的資金。第三十六條 各單位應(yīng)做好現(xiàn)金及各類票據(jù)的安全管 理，明確職責(zé)權(quán)限和程序，及時進(jìn)行專項記錄，防止發(fā)生差

23、 錯、遺失和被盜。第三十七條 各單位應(yīng)分析銀行未達(dá)賬項的形成原因， 跟蹤發(fā)生時間超過一個月以上的未達(dá)賬項，及時發(fā)現(xiàn)可能由 現(xiàn)的錯誤與舞弊。第三十八條各單位因銷售形成的應(yīng)收賬款應(yīng)在銷售合同約定的期限內(nèi)及時回收，盡快實現(xiàn)經(jīng)營收入的貨幣化。 各單位因其他原因形成的應(yīng)收款項應(yīng)明確責(zé)任人，落實回收 責(zé)任。第三十九條公司流動資金實行定額管理，根據(jù)核定的 流動資金定額配置資金，并核定相關(guān)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)。生 產(chǎn)所需備品備件的儲備資金定額由公司生產(chǎn)部商財務(wù)部核 定，合理的存煤定額由公司燃料部商財務(wù)部核定，其他流動 資金定額由財務(wù)部核定。第九章對外投資和資金拆借管理第四十條 對外投資的權(quán)限原則上集中在公司本部。專 業(yè)公司和做實的區(qū)域公司經(jīng)公司本部授權(quán)后可以履行部分 對外投資權(quán)。第四十一條 各單位不得以“往來”或通過第三方等形式 發(fā)生對外股權(quán)投資行為。第四十二條 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各單位不得進(jìn)行股票、基 金、委托理財、衍生金融工具等高風(fēng)險投資和運(yùn)作，不得對 公司合并范圍外的單位發(fā)放信托和委托貸款。第四十三條 各單位不允許發(fā)生對外拆借資金行為。 第十章資金的風(fēng)險控制和監(jiān)督管理第四十四條公司實行分層管理、分級負(fù)責(zé)的資金風(fēng)險 控制與監(jiān)督責(zé)任制度。公司各單位應(yīng)切實加強(qiáng)資金安全的組 織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行，有力控制 資金