浙江華策影視股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、浙江華策影視股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告本報(bào)告以華策影視 2016-2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析財(cái)務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展成長(zhǎng)能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statemen

2、t and owner's equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.1 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表11.2 利潤(rùn)表31.3 現(xiàn)金流量表51.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表62 會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析 82.1.1 水平趨勢(shì)分析 82.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析132.2 利潤(rùn)表分析172.2.1 水平趨勢(shì)分析 172.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析202.3 現(xiàn)金流量表分析 232.3.1 水平趨勢(shì)分析 232.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析252.4 所

3、有者權(quán)益變動(dòng)表分析 272.4.1 水平趨勢(shì)分析272.4.2 垂直結(jié)構(gòu)分析283 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析3.1 償債能力分析293.1.1 短期償債能力分析293.1.2 長(zhǎng)期償債能力分析 313.2 營(yíng)運(yùn)能力分析343.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析343.2.2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析363.2.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析373.3 盈利能力分析373.3.1 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析.373.3.2 資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析.383.3.3 商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析.403.3.4 盈利質(zhì)量分析 463.4 發(fā)展能力分析473.4.1 資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析473.4.2 營(yíng)業(yè)收益成長(zhǎng)分析483.4.3 每股凈資產(chǎn)分析 494 杜邦

4、分析4.1 杜邦分析表504.2 杜邦分析圖505 數(shù)據(jù)來(lái)源及計(jì)算說(shuō)明5.1 數(shù)據(jù)來(lái)源525.2 計(jì)算說(shuō)明52浙江華策影視股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表表格1 2016-2018年度 資產(chǎn)負(fù)債表Table 1 Balance Sheets for 2016-2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2016 年2017 年2018 年貨幣資金153,023.84166,552.26218,669.25應(yīng)收票據(jù)4,941.941,924.727,570.99應(yīng)收賬款287,424.43402,486.91424,826.72預(yù)付款項(xiàng)51,270.3244,330.7452,6

5、23.60應(yīng)收利息409.4926.520.00其他應(yīng)收款16,814.059,511.4719,600.77存貨181,900.32264,549.66227,030.86其他流動(dòng)資產(chǎn)5,557.0634,690.9040,876.54流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)701,610.35924,073.18991,198.74可供出售金融資產(chǎn)106,741.67107,185.0185,360.57長(zhǎng)期股權(quán)投資75,737.6166,858.7847,033.26固定資產(chǎn)3,539.122,873.642,412.33在建工程304.82164.710.00叔k343.71165.83405.66商譽(yù)132,9

6、40.75132,940.75132,001.79長(zhǎng)期待攤費(fèi)用4,601.483,874.934,347.03遞延所得稅資產(chǎn)10,372.1513,753.8624,519.40其他非流動(dòng)資產(chǎn)2,000.002,000.000.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)336,774.56329,817.51296,080.05資產(chǎn)總計(jì)1,038,384.921,253,890.691,287,278.78短期借款84,500.0093,000.00192,000.00交易性金融負(fù)債4,734.642,403.572,424.42應(yīng)付票據(jù)0.004,200.00195,351.41應(yīng)付賬款93,943.34138,3

7、56.490.00預(yù)收款項(xiàng)26,614.48152,052.0587,385.47應(yīng)付職，薪酬4,149.387,918.9012,164.68應(yīng)交稅費(fèi)9,720.7415,938.5726,236.63應(yīng)付利息586.00652.320.00其他應(yīng)付款8,808.1823,480.8918,657.90一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債35,052.5675,089.6132,020.00其他流動(dòng)負(fù)債754.31948.221,013.20流動(dòng)負(fù)債合計(jì)270,145.60514,040.60567,253.70長(zhǎng)期借款117,124.4039,089.6119,980.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)117,124.4

8、039,089.6119,980.00遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債388.1476.8048.80非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)117,512.5439,166.4120,028.80負(fù)債合計(jì)387,658.14553,207.01587,282.50實(shí)收資本（或股本）174,662.55176,970.42177,320.86資本公積284,883.36297,043.73300,853.81其中:庫(kù)存股0.0011,562.4313,588.91盈余公積7,975.7211,068.0412,423.47未分配利潤(rùn)178,611.93233,686.28246,909.88其他綜合收益-8,307.55-17,0

9、76.34-31,521.38歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)637,826.01690,129.70692,397.72少數(shù)股東權(quán)益12,900.7610,553.987,598.55所有者權(quán)益合計(jì)650,726.78700,683.68699,996.28負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1,038,384.921,253,890.691,287,278.78浙江華策影視股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)華策影視，所屬的行業(yè)是電影與娛樂(lè)，公司總部位于浙江省。2018年，華策影視的資產(chǎn)總計(jì)是 1,287,278.78萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是587,282.50萬(wàn)元, 所有者權(quán)益合計(jì)是699,996.28萬(wàn)元。資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債,所有者權(quán)益從

10、資產(chǎn)的角度看華策影視的資產(chǎn)負(fù)債表，2016-2018年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,038,384.92 萬(wàn)元、1,253,890.69 萬(wàn)元、1,287,278.78 萬(wàn)元，其中，2018年的流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì)為991,198.74萬(wàn)元，包括218,669.25萬(wàn)元的貨幣資金和227,030.86萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng) 資產(chǎn)合計(jì)為296,080.05萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了 2,412.33萬(wàn)元。資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)1,400,000.001,287,278.781,253,890.69-1,038,384.921,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.0040

11、0,000.00200,000.00 0.002016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，華策影視最近三年的負(fù)債總額分別是387,658.14萬(wàn)元、553,207.01萬(wàn)元、587,282.50萬(wàn)元，其中，2018年的流動(dòng)負(fù)債是567,253.70萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是 20,028.80 萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2016-2018年華策影視的所有者權(quán)益總額分別為650,726.78萬(wàn)元、700,683.68 萬(wàn)元、699,996.28 萬(wàn)元，2018 年的股本為 177,320.86 萬(wàn)元。1.2 利潤(rùn)表表格2 2016-2018 年度利潤(rùn)表Table 2 Income Sheets for 2

12、016-2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2016 年2017 年2018 年?duì)I業(yè)總收入444,497.58524,558.97579,720.86營(yíng)業(yè)收入444,497.58524,558.97579,720.86營(yíng)業(yè)總成本400,975.63463,174.14550,085.61宮業(yè)成本331,872.45385,168.22429,475.22營(yíng)業(yè)稅金及附加1,738.762,123.772,940.85銷(xiāo)售費(fèi)用32,267.8432,757.3651,735.41管理費(fèi)用19,800.9028,223.7130,447.86財(cái)務(wù)費(fèi)用6,275.519,623.187,217.34資產(chǎn)減值損失9,0

13、20.165,277.9128,268.92公允價(jià)值艾動(dòng)收益-153.86-93.60-20.84投資收益2,736.173,258.711,043.06其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-627.91-1,998.00-2,380.09匯兌收益0.0026.410.00其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)0.005,653.237,464.26營(yíng)業(yè)利潤(rùn)46,104.2770,229.5838,121.73營(yíng)業(yè)外收入10,408.69586.72806.35營(yíng)業(yè)外支出630.56422.60288.39利潤(rùn)總額55,882.3970,393.7038,639.69所得稅費(fèi)用6,797.136,802.3713,633.

14、28凈利潤(rùn)49,085.2663,591.3425,006.41歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)47,847.0663,443.2721,122.32少數(shù)股東損益1,238.20148.063,884.09基本每股收益0.000.000.00稀釋每股收益0.000.000.00其他綜合收益（損失）2,471.87-8,768.80-14,445.04綜合收益總額51,557.1354,822.5410,561.37歸屬于母公司所有者的綜合收益50,318.9354,674.486,677.28歸屬少數(shù)股東的綜合收益1,238.20148.063,884.092016-2018年華策影視的營(yíng)業(yè)總收入分

15、別為444,497.58 萬(wàn)元、524,558.97 萬(wàn)元、579,720.86萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為 400,975.63萬(wàn)元、463,174.14萬(wàn)元、550,085.61萬(wàn)元, 凈利潤(rùn)分別為49,085.26萬(wàn)元、63,591.34萬(wàn)元、25,006.41萬(wàn)元。73主要利潤(rùn)表項(xiàng)目營(yíng)業(yè)總收入444,497.58524,558.97579,720.86'營(yíng)業(yè)總成本400,975.63463,174.14550,085.61凈利潤(rùn)49,085.2663,591.3425,006.412018年，華策影視的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本分別為 579,720.86萬(wàn)元、429,475.22萬(wàn)元, 銷(xiāo)

16、售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 51,735.41萬(wàn)元、30,447.86萬(wàn)元和7,217.34萬(wàn)元, 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為 38,121.73萬(wàn)元、38,639.69萬(wàn)元。1.3 現(xiàn)金流量表表格3 2016-2018年度 現(xiàn)金流量表Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2016 年2017 年2018 年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金363,784.62547,050.78543,854.98收到的稅費(fèi)返還148.74643.32816.19收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有美的現(xiàn)金12,958.2123,286.9415,702.47購(gòu)買(mǎi)商品、接受

17、勞務(wù)支付的現(xiàn)金353,404.94422,245.61412,747.70支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22,286.1626,663.1934,696.29支付的各項(xiàng)稅費(fèi)24,253.1321,601.7834,692.83支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有美的現(xiàn)金45,997.5029,838.2848,113.07經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-69,050.1570,632.1930,123.75收回投資收到的現(xiàn)金180.7627,147.06179,714.33取得投資收益收到的現(xiàn)金1,014.49448.161,975.49處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.2922.0524.28收到的其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金

18、3,744.74992.3985.66購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2,197.811,181.622,289.73投資支付的現(xiàn)金127,003.8547,650.00166,439.40支付其他與投資活動(dòng)有美的現(xiàn)金300.00250.001,458.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-128,564.87-20,471.9711,612.62吸收投資收到的現(xiàn)金8,262.1411,811.432,650.78吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金8,262.1411,811.432,650.78其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金7,515.40249.000.00取得借款收到的現(xiàn)金205,701.12113,049.4525

19、1,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有美的現(xiàn)金2,813.587,874.002,350.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金81,363.19140,617.84214,179.21分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金11,564.2016,816.5519,149.85其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金981.290.001,850.20支付其他與籌資活動(dòng)有美的現(xiàn)金1,551.406,932.2914,085.42籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量122,298.06-31,631.808,586.29現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-75,316.9618,528.4150,322.67期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額222,603.01

20、147,286.05165,814.46期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額147,286.05165,814.46216,137.132018年，華策影視的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為216,137.13萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是30,123.75萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是11,612.62萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是8,586.29萬(wàn)元?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額趨勢(shì) 147,286.05216,137.13165,814.46250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.00 2016 年2017 年2018 年1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表

21、表格4 2016-2018年度 所有者權(quán)益變動(dòng)表Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2016 年2017 年2018 年上期期末余額596,022.88650,726.78700,683.68本期期初余額596,022.88650,726.78700,683.68本期增減文動(dòng)金額54,703.9049,956.90-687.40綜合收益總額51,557.1354,822.5410,561.37所有者投入和減少資本8,262.1414,905.33-3,056.19所有者投入資本8,262.1411,81

22、1.430.00股份支付金額0.003,093.912,517.80和投資相關(guān)的其他項(xiàng)目0.000.00-5,573.99利潤(rùn)分配-5,784.51-5,706.68-8,433.49對(duì)股東的分配-5,784.51-5,706.68-8,433.49其他669.14-14,064.29240.91期末余額650,726.78700,683.68699,996.28所有者權(quán)益期末余額變動(dòng)趨勢(shì)700,683.68 650,726.78699,996.28710,000.00700,000.00690,000.00680,000.00670,000.00660,000.00650,000.00640

23、,000.00630,000.00620,000.002016 年2017 年2018 年2會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1 水平趨勢(shì)分析表格5 2018年度水平分析Table 5 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總資產(chǎn)貨幣資金166,552.26218,669.2552,116.9931.29%4.16%應(yīng)收票據(jù)1,924.727,570.995,646.27293.36%0.45%應(yīng)收賬款402,486.91424,826.7222,339.815.55%1.78%預(yù)付款項(xiàng)44,330.7452,623.

24、608,292.8618.71%0.66%應(yīng)收利息26.520.00-26.52-100.00%0.00%其他應(yīng)收款9,511.4719,600.7710,089.30106.08%0.80%存貨264,549.66227,030.86-37,518.79-14.18%-2.99%其他流動(dòng)資產(chǎn)34,690.9040,876.546,185.6417.83%0.49%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)924,073.18991,198.7467,125.567.26%5.35%可供出售金融資產(chǎn)107,185.0185,360.57-21,824.44-20.36%-1.74%長(zhǎng)期股權(quán)投資66,858.7847,033

25、.26-19,825.52-29.65%-1.58%固定資產(chǎn)2,873.642,412.33-461.31-16.05%-0.04%在建工程164.710.00-164.71-100.00%-0.01%無(wú)形資產(chǎn)165.83405.66239.83144.62%0.02%商譽(yù)132,940.75132,001.79-938.96-0.71%-0.07%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3,874.934,347.03472.1112.18%0.04%遞延所得稅資產(chǎn)13,753.8624,519.4010,765.5478.27%0.86%其他非流動(dòng)資產(chǎn)2,000.000.00-2,000.00-100.00%-0.1

26、6%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)329,817.51296,080.05-33,737.47-10.23%-2.69%資產(chǎn)總計(jì)1,253,890.691,287,278.7833,388.092.66%2.66%短期借款93,000.00192,000.0099,000.00106.45%7.90%交易性金融負(fù)債2,403.572,424.4220.840.87%0.00%應(yīng)付票據(jù)4,200.00195,351.41191,151.414551.22%15.24%應(yīng)付賬款138,356.490.00-138,356.49-100.00%-11.03%預(yù)收款項(xiàng)152,052.0587,385.47-64,66

27、6.58-42.53%-5.16%應(yīng)付職工薪酬7,918.9012,164.684,245.7953.62%0.34%應(yīng)交稅費(fèi)15,938.5726,236.6310,298.0664.61%0.82%應(yīng)付利息652.320.00-652.32-100.00%-0.05%其他應(yīng)付款23,480.8918,657.90-4,822.99-20.54%-0.38%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債75,089.6132,020.00-43,069.61-57.36%-3.43%其他流動(dòng)負(fù)債948.221,013.2064.986.85%0.01%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)514,040.60567,253.7053,213

28、.1010.35%4.24%長(zhǎng)期借款39,089.6119,980.00-19,109.61-48.89%-1.52%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)39,089.6119,980.00-19,109.61-48.89%-1.52%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債76.8048.80-28.00-36.46%0.00%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)39,166.4120,028.80-19,137.61-48.86%-1.53%負(fù)債合計(jì)553,207.01587,282.5034,075.496.16%2.72%實(shí)收資本（或股本）176,970.42177,320.86350.440.20%0.03%資本公積297,043.73300,85

29、3.813,810.081.28%0.30%其中：庫(kù)存股11,562.4313,588.912,026.4817.53%0.16%盈余公積11,068.0412,423.471,355.4312.25%0.11%未分配利潤(rùn)233,686.28246,909.8813,223.605.66%1.05%其他綜合收益-17,076.34-31,521.38-14,445.0484.59%-1.15%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)690,129.70692,397.722,268.020.33%0.18%少數(shù)股東權(quán)益10,553.987,598.55-2,955.42-28.00%-0.24%所有者權(quán)益合

30、計(jì)700,683.68699,996.28-687.40-0.10%-0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1,253,890.691,287,278.7833,388.092.66%2.66%從資產(chǎn)的角度對(duì)華策影視的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2018年的資產(chǎn)總計(jì)是 1,287,278.78萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了 33,388.09萬(wàn)元，變動(dòng)了 2.66%,其中，流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)為991,198.74萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了 67,125.56萬(wàn)元，變動(dòng)了 7.26%。貨幣資金為 218,669.25 萬(wàn)元，相比2017 年變動(dòng)了 52,116.99 萬(wàn)元，變動(dòng)了 31.29%,存貨為 227,03

31、0.86萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了-37,518.79萬(wàn)元，變動(dòng)了 -14.18% ;非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 為296,080.05萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了-33,737.47萬(wàn)元，變動(dòng)了 -10.23%,其中的固定資 產(chǎn)為2,412.33萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了-461.31萬(wàn)元，變動(dòng)了 -16.05%。流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)1,200,000.00924,073.18701,610.35991,198.741,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)340,000.00330,0

32、00.00320,000.00310,000.00300,000.00290,000.00280,000.00270,000.00336,774.56296,080.052016 年2017 年2018 年100,000.00流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.000.00 2016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00- 117,512.5420,028.802016 年

33、2017 年2018 年貨幣資金變動(dòng)趨勢(shì)250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年存貨變動(dòng)趨勢(shì)300,000.00250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年固定資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)4,000.003,500.003,000.002,500.002,000.001,500.001,000.00500.000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，華策影視 2018年的負(fù)債總額為 587,282.

34、50萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了34,075.49萬(wàn)元，變動(dòng)了 6.16% ,其中，流動(dòng)負(fù)債是567,253.70萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是20,028.80萬(wàn)元，相比2017年,分別變動(dòng)了 53,213.10萬(wàn)元和-19,137.61萬(wàn)元，變動(dòng)比率分 另I是 10.35% 和-48.86% 。應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)趨勢(shì)14,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年2018 年應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)趨勢(shì)30,000.0025,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002

35、016 年2017 年2018 年負(fù)債總額變動(dòng)趨勢(shì)700,000.00600,000.00500,000.00400,000.00300,000.00200,000.00100,000.000.002016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益變動(dòng)趨勢(shì)710,000.00700,000.00690,000.00680,000.00670,000.00660,000.00650,000.00640,000.00630,000.00620,000.00700,683.68 650,726.78699,996.282016 年2017 年2018 年股本變動(dòng)趨勢(shì)178,000.00177,500.0

36、0177,000.00176,500.00176,000.00175,500.00175,000.00174,500.00174,000.00173,500.00173,000.002016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益方面，2018年華策影視的所有者權(quán)益總額為699,996.28萬(wàn)元，相比2017年變動(dòng)了 -687.40萬(wàn)元，變動(dòng)了 -0.10% ;股本為177,320.86萬(wàn)元，相比 2017年變動(dòng)了350.44 萬(wàn)元，變動(dòng)了 0.20% 02.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格6 2018年度垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2017 年

37、2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金13.2816.993.7027.89%應(yīng)收票據(jù)0.150.590.43283.15%應(yīng)收賬款32.1033.000.902.81%預(yù)付款項(xiàng)3.544.090.5515.63%應(yīng)收利息0.000.000.00-100.00%其他應(yīng)收款0.761.520.76100.73%存貨21.1017.64-3.46-16.41%其他流動(dòng)資產(chǎn)2.773.180.4114.77%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)73.7077.003.304.48%可供出售金融資產(chǎn)8.556.63-1.92-22.43%長(zhǎng)期股權(quán)投資5.333.65-1.68-31.48%固定資產(chǎn)0.230.19-0.04-18.

38、23%在建工程0.010.00-0.01-100.00%叔k0.010.030.02138.28%商譽(yù)10.6010.25-0.35-3.28%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.310.340.039.27%遞延所得稅資產(chǎn)1.101.900.8173.65%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.160.00-0.16-100.00%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26.3023.00-3.30-12.56%資產(chǎn)總計(jì)100.00100.000.000.00%短期借款7.4214.927.50101.10%交易性金融負(fù)債0.190.190.00-1.75%應(yīng)付票據(jù)0.3315.1814.844430.59%應(yīng)付賬款11.030.00-11.03-100

39、.00%預(yù)收款項(xiàng)12.136.79-5.34-44.02%應(yīng)付職，薪酬0.630.940.3149.63%應(yīng)交稅費(fèi)1.272.040.7760.34%應(yīng)付利息0.050.00-0.05-100.00%其他應(yīng)付款1.871.45-0.42-22.60%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債5.992.49-3.50-58.46%其他流動(dòng)負(fù)債0.080.080.004.08%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41.0044.073.077.49%長(zhǎng)期借款3.121.55-1.57-50.21%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3.121.55-1.57-50.21%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.010.000.00-38.11%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.121.56-1

40、.57-50.19%負(fù)債合計(jì)44.1245.621.503.41%實(shí)收資本（或股本）14.1113.77-0.34-2.40%資本公積23.6923.37-0.32-1.34%其中:庫(kù)存股0.921.060.1314.48%盈余公積0.880.970.089.33%未分配利潤(rùn)18.6419.180.542.92%其他綜合收益-1.36-2.45-1.0979.80%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)55.0453.79-1.25-2.27%少數(shù)股東權(quán)益0.840.59-0.25-29.87%所有者權(quán)益合計(jì)55.8854.38-1.50-2.69%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00100.000.000.

41、00%負(fù)債占總資產(chǎn)比重2016 年2017 年2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重2016 年2017 年2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%非流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017

42、 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年貨幣資金占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2017 年2016 年2018 年固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年從資產(chǎn)的來(lái)源看，2018年度，華策影視的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為6.16% ,所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為-0.10%,其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 10.35% ,非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 -48.86%從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2018年度，華

43、策影視的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為7.26% ,其中，貨幣資金占據(jù)了 31.29%,非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為-10.23%,其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了 - 16.05%。2.2 利潤(rùn)表分析2.2.1 水平趨勢(shì)分析表格7 2018年度水平分析Table 7 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目（萬(wàn)元）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總收入營(yíng)業(yè)總收入524,558.97579,720.8655,161.8810.52%10.52%營(yíng)業(yè)收入524,558.97579,720.8655,161.8810.52%10.52%營(yíng)業(yè)總成本463,174.14550,085.6186,

44、911.4618.76%16.57%營(yíng)業(yè)成本385,168.22429,475.2244,307.0011.50%8.45%營(yíng)業(yè)稅金及附加2,123.772,940.85817.0838.47%0.16%銷(xiāo)售費(fèi)用32,757.3651,735.4118,978.0557.94%3.62%管理費(fèi)用28,223.7130,447.862,224.167.88%0.42%財(cái)務(wù)費(fèi)用9,623.187,217.34-2,405.84-25.00%-0.46%資產(chǎn)減值損失5,277.9128,268.9222,991.01435.61%4.38%公允價(jià)值變動(dòng)收益-93.60-20.8472.76-77.7

45、3%0.01%投資收益3,258.711,043.06-2,215.65-67.99%-0.42%其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-1,998.00-2,380.09-382.0919.12%-0.07%匯兌收益26.410.00-26.41-100.00%-0.01%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)5,653.237,464.261,811.0332.04%0.35%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)70,229.5838,121.73-32,107.85-45.72%-6.12%營(yíng)業(yè)外收入586.72806.35219.6337.43%0.04%營(yíng)業(yè)外支出422.60288.39-134.21-31.76%-0.03%利潤(rùn)總額70,3

46、93.7038,639.69-31,754.01-45.11%-6.05%所得稅費(fèi)用6,802.3713,633.286,830.91100.42%1.30%凈利潤(rùn)63,591.3425,006.41-38,584.92-60.68%-7.36%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)63,443.2721,122.32-42,320.95-66.71%-8.07%少數(shù)股東損益148.063,884.093,736.032523.30%0.71%基本每股收益0.000.000.00-66.67%0.00%稀釋每股收益0.000.000.00-66.67%0.00%其他綜合收益（損失）-8,768.80-14,445.04-5,676.2464.73%-1.08%綜合收益總額54,822.5410,561.37-44,261.17-80.74%-8.44%歸屬于母公司所有者的綜合收益54,674.486,677.28-47,997.19-87.79%-9.15%歸屬少數(shù)股東的綜合收益148.063,8