內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估匯報(bào)材料

1、匯報(bào)材料匯報(bào)材料內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估陳小群陳小群各位領(lǐng)導(dǎo) 根據(jù)安徽省內(nèi)部審計(jì)“防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理、促發(fā)展五年提升行動(dòng)”實(shí)施意見(jiàn)的要求，我單位積極行動(dòng)，按照安徽省內(nèi)審協(xié)會(huì)關(guān)于印發(fā)的通知和安徽省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作實(shí)施意見(jiàn)的通知精神，開(kāi)展了各項(xiàng)質(zhì)量評(píng)估工作，并取得一定的成果，現(xiàn)向大會(huì)匯報(bào)如下：01簡(jiǎn)介02質(zhì)量評(píng)估工作開(kāi)展情況開(kāi)展簡(jiǎn)介03開(kāi)展質(zhì)量評(píng)估以來(lái)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與心得04下一步努力的方向目目錄錄 公司下設(shè)職能部門18個(gè)，下轄分（子）公司40余家，在冊(cè)職工4800余人，中高級(jí)職稱1000余人。擁有水利水電施工總承包等8個(gè)一級(jí)資質(zhì),正在申報(bào)水利水電施工總承包特級(jí)資質(zhì)，擁有6座

2、優(yōu)質(zhì)水電站等核心資產(chǎn)。公司技術(shù)力量雄厚，裝備精良，管理規(guī)范，是一家成長(zhǎng)性很強(qiáng)的企業(yè)。安徽水利于2003年4月15日在滬市A股上市,根據(jù)相關(guān)要求，于2002年1月成立了獨(dú)立的審計(jì)部。經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，公司審計(jì)部在公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司規(guī)章制度的相關(guān)要求，積極貫徹中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、安徽省內(nèi)部審計(jì)條例等法律法規(guī)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，不斷拓寬內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的職責(zé)，為公司經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)定的發(fā)展保駕護(hù)航。 安徽水利審計(jì)部現(xiàn)有在職員工10人，其中高級(jí)職稱3人，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)審師1人，建造師、造價(jià)工程師5人。曾多次榮獲全省、全市內(nèi)審“先進(jìn)單位”“先進(jìn)個(gè)人”

3、等榮譽(yù)。123456 2014年7月編制評(píng)估方案，確定了自我評(píng)估的基本形式，成立了評(píng)估工作組，開(kāi)展了評(píng)估技能培訓(xùn)。9月份正式開(kāi)展評(píng)估，精選了錦江大酒店、蚌埠分公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展評(píng)估工作。以問(wèn)卷調(diào)查、查閱審計(jì)底稿文檔、量化打分、召開(kāi)評(píng)估工作會(huì)議等形式，完成了2014年的評(píng)估工作。評(píng)估結(jié)果表明，審計(jì)部當(dāng)前人員在專業(yè)勝任能力方面，能夠勝任當(dāng)前工作，所有人員符合內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的要求，能夠按照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的各項(xiàng)要求開(kāi)展工作。但同時(shí)，在內(nèi)部審計(jì)環(huán)境的改善方面，如審計(jì)的公開(kāi)、透明度、審計(jì)的溝通方面，還尚存有不足。 2015年7月評(píng)估工作再次精選了兩個(gè)項(xiàng)目北方分公司、白連崖電站兩項(xiàng)目開(kāi)

4、展審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作。2015年評(píng)估結(jié)果表明，審計(jì)的內(nèi)部環(huán)境有所改善，審計(jì)部注重加強(qiáng)了審計(jì)溝通，加強(qiáng)了專業(yè)人員的職業(yè)培訓(xùn)，提高了審計(jì)能力。多部門參與增大了審計(jì)的透明度。形成了齊抓共管的審計(jì)局面。但也仍發(fā)現(xiàn)還存在一些不足，如計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)還有待進(jìn)一步建設(shè)。審計(jì)成果的有效性還需得到進(jìn)一步的加強(qiáng)等。01工作重視是前提02精心組織是保障03 不斷完善與創(chuàng)新是動(dòng)力04取得成效是目標(biāo)經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)心心得得 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估是一項(xiàng)旨在優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境、提高審計(jì)從業(yè)人員抗風(fēng)險(xiǎn)能力的一項(xiàng)有益于內(nèi)部審計(jì)良性發(fā)展的活動(dòng)，只有高度重視、思想統(tǒng)一才能將這項(xiàng)工作有力推動(dòng)。活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，省廳、省市兩級(jí)內(nèi)審協(xié)多次組織檢查、推動(dòng)、指導(dǎo)

5、，我單位領(lǐng)導(dǎo)也高度重視，公司黨委書記兼總經(jīng)理親自審批評(píng)估方案，并成立了紀(jì)委書記牽頭，審計(jì)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部等部門參與的質(zhì)量評(píng)估工作組，評(píng)估工作的開(kāi)展有了組織保障。 1、精心選擇評(píng)估組成員。在選定評(píng)估組成員方面，不但選了負(fù)責(zé)績(jī)效考核部門、財(cái)務(wù)部門的專業(yè)人才，還增加了審計(jì)專家，比如邀請(qǐng)了前任審計(jì)部負(fù)責(zé)人參與評(píng)估，評(píng)估前開(kāi)展了專業(yè)的培訓(xùn)，做好了技術(shù)保障。 2、精心設(shè)計(jì)問(wèn)卷。問(wèn)卷調(diào)查發(fā)放到公司全部十二位高管，十八個(gè)專業(yè)管理部門，以及根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的比例，發(fā)放到施工版塊20個(gè)分公司、房地產(chǎn)版塊5個(gè)子公司，電站3個(gè)子公司以及酒店3個(gè)子公司，共計(jì)56個(gè)單位，評(píng)估組回收了全部調(diào)查問(wèn)卷，并對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了細(xì)致全面

6、的分析。分清了不同層次的管理者對(duì)審計(jì)的了解、認(rèn)識(shí)程度，了解了不同專業(yè)管理部門對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的需求。 3、精心選擇評(píng)估項(xiàng)目。兩個(gè)年度選擇的評(píng)估項(xiàng)目分別代表了公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的方向以及不同的審計(jì)類型，涵蓋了公司施工項(xiàng)目、酒店子公司、電站運(yùn)營(yíng)子公司，既有經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，也有財(cái)經(jīng)紀(jì)律審計(jì)和經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)。范圍全面，形式多樣化是這兩年度評(píng)估項(xiàng)目選擇的特點(diǎn)。 憑借審計(jì)質(zhì)量評(píng)估，我單位不斷完善與創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)工作。如2014年開(kāi)展的19個(gè)評(píng)估要素，34個(gè)評(píng)估要點(diǎn)的量化打分，我們?cè)谠u(píng)估報(bào)告中指出公司管理層需改進(jìn)的方面，如完善組織體系建設(shè)，強(qiáng)化審計(jì)溝通與協(xié)調(diào)，在2015年開(kāi)展的評(píng)估報(bào)告中，公司管理層已完全關(guān)注上年度控制缺陷，

7、建立完全獨(dú)立的審計(jì)體系，并有明確的分管理領(lǐng)導(dǎo)。在溝通方面，也建立了與審計(jì)委員會(huì)的定期溝通模式。在內(nèi)部延伸審計(jì)建設(shè)方面，我們將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的相關(guān)線索提交給了公司紀(jì)委監(jiān)察部門，進(jìn)一步提高了審計(jì)成效。 在審計(jì)方式和方法的使用方面，公司審計(jì)部作為上市公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門，創(chuàng)新地采用了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)所采用的抽樣法和穿行測(cè)試法。抽樣法確保了審計(jì)的樣本量抽取達(dá)標(biāo)，穿行測(cè)試法的成功運(yùn)用保證了審計(jì)的縱橫向串聯(lián)。內(nèi)部控制手段的使用促進(jìn)了我公司在審計(jì)方法方面的創(chuàng)新。 在評(píng)價(jià)審計(jì)為企業(yè)帶來(lái)增量附加值方面，可以說(shuō)是碩果累累。其中主要的成效體現(xiàn)在如下方面： 一是合法合規(guī)審計(jì)，比如通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)了某子公司使用小額貸款公司資金，審

8、計(jì)予以了制止并及時(shí)向總經(jīng)理層報(bào)告。通過(guò)協(xié)調(diào)資金，降低了資金使用成本； 二是節(jié)約投資方面，通過(guò)基建投資審計(jì)每年節(jié)約投資數(shù)千萬(wàn)元； 三是節(jié)約三公支出方面，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算支出審計(jì)節(jié)約大量支出； 四是在總結(jié)審計(jì)共性問(wèn)題方面，建議了公司完善制度，堵塞管理漏洞。如通過(guò)項(xiàng)目審計(jì)，發(fā)現(xiàn)材料管理存在漏洞，公司及時(shí)調(diào)整了管理機(jī)構(gòu)，出臺(tái)了管理制度，部分采用統(tǒng)供的方式，堵塞采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等各環(huán)節(jié)的漏洞。帶來(lái)的效益增加值無(wú)法計(jì)量。 通過(guò)評(píng)價(jià)審計(jì)為企業(yè)帶來(lái)增加值，也使公司相關(guān)管理層進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到了審計(jì)的重要作用和意義，提升了審計(jì)人員的自信心，增強(qiáng)了責(zé)任感 和使命感。 質(zhì)量評(píng)估給內(nèi)部審計(jì)注入了新鮮血液，使內(nèi)部審計(jì)工作可以長(zhǎng)久長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。我們?cè)谌〉靡恍┏煽?jī)的同時(shí)，也存在一些不足，如評(píng)估還不夠深入，評(píng)估打分還存在人情分等等，下一步我們將按照省審計(jì)廳、內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求繼續(xù)完善不足，使內(nèi)部審