保利地產(chǎn)預(yù)結(jié)算管理制度

1、保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定 第一條 為了加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)算、結(jié)算程序，有效控制工程成本，提高投資效益，制定本管理規(guī)定。第二條 適用范圍：本公司開發(fā)項(xiàng)目的建筑安裝工程、市政工程、園林綠化工程、修繕工程等建設(shè)工程有關(guān)活動(dòng)的預(yù)結(jié)算編制及審核工作。第三條 公司的成本控制部門負(fù)責(zé)工程預(yù)結(jié)算工作。第四條 公司的成本控制部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、合同對(duì)各類建設(shè)項(xiàng)目及其活動(dòng)的預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行編制、核算及監(jiān)督，保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、合理。 第五條 對(duì)時(shí)間緊、工作繁雜、計(jì)算依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)明確清晰的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作，可以由成本控制部門報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后委托造價(jià)咨詢單位進(jìn)行編制或?qū)徍恕５诹鶙l

2、對(duì)工程建設(shè)過程中的成本控制工作執(zhí)行情況和存在的主要問題，成本控制部門應(yīng)跟蹤審核。 第七條 因政府部門有關(guān)規(guī)定的調(diào)整或人工、材料價(jià)格波動(dòng)較大，影響到建設(shè)工程成本的，成本控制部門應(yīng)針對(duì)有關(guān)情況編寫專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第八條 工程預(yù)、結(jié)算管理工作應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。預(yù)算、結(jié)算主要審核下列內(nèi)容：（一）確保工程預(yù)、結(jié)算編制的依據(jù)與施工承發(fā)包合同有關(guān)條款以及公司規(guī)定一致。（二） 根據(jù)工程承包范圍及有關(guān)竣工資料，確保工程量計(jì)算準(zhǔn)確，工程量按有關(guān)規(guī)定規(guī)則計(jì)算，并要求核查與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際施工是否相符。（三） 合同中規(guī)定按定額結(jié)算的工程，確保定額子目套用及人工、材料、機(jī)械單價(jià)合理。（四） 確保各項(xiàng)綜合取費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)費(fèi)率

3、準(zhǔn)確、合理。第九條 經(jīng)審核認(rèn)定的施工圖預(yù)算和竣工結(jié)算，超過該工程原批準(zhǔn)總投資數(shù)額，應(yīng)如實(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，分析原因，并提出解決意見。第十條 工程結(jié)算的編制及審核，需要進(jìn)行成本分析，作為類似項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)。第十一條 結(jié)算金額100萬元以上的工程項(xiàng)目，應(yīng)編寫結(jié)算分析報(bào)告，內(nèi)容包括：審核時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和得到的經(jīng)驗(yàn)，從預(yù)結(jié)算專業(yè)的角度對(duì)施工組織方案的合理性、簽證是否符合規(guī)定、設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性、工程管理中存在的問題等進(jìn)行評(píng)述及提出建議。第十二條 工程結(jié)算的審批權(quán)限。工程項(xiàng)目的結(jié)算最終審批權(quán)屬公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理。成本控制部門對(duì)審核的項(xiàng)目，要形成經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報(bào)表，供決策層參考。并提供工程結(jié)算審核書至投資管

4、理部門，作為投資管理部門是否進(jìn)行二審的參考依據(jù)。 第十三條 對(duì)工程進(jìn)行結(jié)算審核采用二級(jí)審核制度。第一級(jí)審核由成本控制部門組織預(yù)結(jié)算工程師對(duì)結(jié)算書進(jìn)行審核，部門內(nèi)部組織對(duì)結(jié)算書進(jìn)行交叉復(fù)核，第二級(jí)審核由投資管理部門委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)結(jié)算書進(jìn)行抽查審核。 第十四條 內(nèi)部回避制度。直接與工程相關(guān)的工作人員和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)不得參與預(yù)結(jié)算的編制和審核工作。第十五條 爭(zhēng)議上報(bào)制度。在結(jié)算審核過程中，造價(jià)爭(zhēng)議我司預(yù)結(jié)算人員不得私下妥協(xié)解決，必須視情況不同逐級(jí)上報(bào)。對(duì)定額子目使用的爭(zhēng)議必須咨詢政府相關(guān)部門；對(duì)工程量計(jì)算的爭(zhēng)議需要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況、由經(jīng)辦部門和現(xiàn)場(chǎng)管理人員協(xié)助確定；對(duì)合同爭(zhēng)議必須由成本控制部門、經(jīng)

5、辦部門協(xié)商意見并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第十六條 結(jié)算資料補(bǔ)充制度。結(jié)算資料必須從公司資料室領(lǐng)取，預(yù)結(jié)算人員不得直接接受施工單位的結(jié)算資料補(bǔ)送或更正。對(duì)手續(xù)不全的結(jié)算資料（如簽證單），不予結(jié)算。特殊情況必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由相關(guān)人員補(bǔ)辦手續(xù)。第十七條 對(duì)預(yù)結(jié)算工程師預(yù)結(jié)算工作的規(guī)定：（一） 預(yù)結(jié)算工程師具有良好的職業(yè)道德及相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)水平。（二） 編制預(yù)結(jié)算書達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的要求。（三） 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)確保高質(zhì)量的工作成果。（四） 預(yù)結(jié)算工程師不得與施工單位私下接觸，不得接受施工單位的宴請(qǐng)或其它好處。第十八條 預(yù)結(jié)算資料的規(guī)定（一） 預(yù)算資料的規(guī)定。技術(shù)部門及工程管理部門負(fù)責(zé)提供施工圖等預(yù)算資料

6、并保證其正確性。合格的預(yù)算資料是指經(jīng)過會(huì)審的施工圖和施工方案，公司領(lǐng)導(dǎo)已審批，公司已蓋章，現(xiàn)場(chǎng)管理人員及工程管理部門負(fù)責(zé)人簽名認(rèn)可的施工圖等資料。（二）結(jié)算資料的規(guī)定。施工單位必須在工程竣工驗(yàn)收合格后30天內(nèi)或合同約定時(shí)間報(bào)送結(jié)算資料給公司工程管理部門。工程管理部門應(yīng)在接到結(jié)算資料后10天內(nèi)對(duì)竣工資料審核完畢，并將完整的竣工結(jié)算資料原件提交公司資料室，對(duì)結(jié)算資料正確性負(fù)責(zé)。結(jié)算資料原則上不允許補(bǔ)送，特殊情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十九條 本管理規(guī)定自2008年4月1日起執(zhí)行。 第二十條 各控股子公司參照本管理規(guī)定執(zhí)行。第二十一條 本規(guī)定由保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司負(fù)責(zé)解釋及修訂，具體經(jīng)辦部門為集團(tuán)成本管理中心。保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司二八年三月二十六日保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司工程結(jié)算程序工程竣工驗(yàn)收合格后施工單位提交竣工資料和結(jié)算書給工程管理部門工程管理部門組織審核合格后，現(xiàn)場(chǎng)管理工程師及部門經(jīng)理必須在竣工圖上簽字竣工圖資料及結(jié)算書由工程管理部門送公司資料室，同時(shí)填寫工程結(jié)算審批表并書面通知成本管理部門成本控制部門到資料室領(lǐng)取結(jié)算資料后開始審核成本控制部門出具編制人及審核人簽字、施工單位簽字蓋章的結(jié)算書及填寫工程結(jié)算審批表并報(bào)投資管理部門 與施工單位對(duì)數(shù)投資管理部門組織二審不同意 同