商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性探討VIP

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性探討【論文關(guān)鍵字】:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性【論文摘要】長期以來我國商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理比較重視但是對(duì)于操作性風(fēng)險(xiǎn)的界定和作用卻存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心如何進(jìn)一步加以完善有效地提升管理效率和能力已日益顯現(xiàn)出其必要性現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀念將風(fēng)險(xiǎn)視為損失可能與盈利機(jī)會(huì)的結(jié)合體所以操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就不僅限于控制可能的損失而且還包括利用盈利機(jī)會(huì)進(jìn)而達(dá)到為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的最終目標(biāo)如何有效管理商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值和形成核心競(jìng)爭(zhēng)力本文進(jìn)行了探討一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的內(nèi)涵操作風(fēng)險(xiǎn),指因操

2、作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外來因素所造成的經(jīng)濟(jì)損失傳統(tǒng)意義上,操作風(fēng)險(xiǎn)一直以來被定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾銀行委員會(huì)新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或因外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”,并明確規(guī)定不包括策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和體制風(fēng)險(xiǎn),但包括法律風(fēng)險(xiǎn)"效"有兩種解釋,一是效果,二是效率全面地看,風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的“效”也應(yīng)該包含這兩個(gè)方面:(一)效果方面前提是要了解希望風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)什么產(chǎn)生效果這又涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)問題傳統(tǒng)意義上,風(fēng)險(xiǎn)被定義為損失的可能,因而風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也相應(yīng)地被理解為控制可能的

3、損失,包括降低其可能性和嚴(yán)重程度,風(fēng)險(xiǎn)管理的效果應(yīng)該表現(xiàn)在潛在的損失得到控制甚至消除(二)效率方面風(fēng)險(xiǎn)管理為控制潛在損失所付出的代價(jià)應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)的然而問題的關(guān)鍵在于這些代價(jià)是什么顯然管理過程中人、財(cái)、物等資源的消耗是代價(jià)的重要內(nèi)容,但是,從現(xiàn)代觀念看,這并非代價(jià)的全部在風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中,降低風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地降低盈利機(jī)會(huì)和水平,降低風(fēng)險(xiǎn)也可能要失去一部分客戶和市場(chǎng)份額因此,風(fēng)險(xiǎn)管理的代價(jià)還包括盈利機(jī)會(huì)和水平的降低、客戶和市場(chǎng)份額的減少以及機(jī)構(gòu)經(jīng)營活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的降低等方面現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)觀念將風(fēng)險(xiǎn)視為損失可能與盈利機(jī)會(huì)的結(jié)合體所以操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就不僅限于控制可能的損失而且還包括利用盈利

4、機(jī)會(huì)進(jìn)而達(dá)到為金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的最終目標(biāo)這樣風(fēng)險(xiǎn)管理的“效果”和“效率“得到了的機(jī)統(tǒng)一銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題2004年6月26日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式發(fā)布了巴塞爾新資本協(xié)議它體現(xiàn)了國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新理念和風(fēng)險(xiǎn)管理的最新成果特別值得關(guān)注的是它把操作風(fēng)險(xiǎn)納入了最低資本充足要求的管理框架內(nèi)對(duì)國際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量以及管理提出了新的要求新資本協(xié)議要求對(duì)資本充足的監(jiān)管能夠更為準(zhǔn)確地反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法從而使巴塞爾委員會(huì)的資本充足框架具有更大的靈活性來適應(yīng)金融體系的變化以便

5、更準(zhǔn)確及時(shí)地反映銀行經(jīng)營活動(dòng)中的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平及其所需要配置的資本水平進(jìn)而促進(jìn)金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展目前國際上許多一流活躍銀行已明確界定了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念并收集了進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所必需的損失數(shù)據(jù)還在紛紛努力開發(fā)最適合自己的內(nèi)部測(cè)量模型以實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的精確管理然而對(duì)于中國銀行業(yè)而言操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量無論在意識(shí)上還是在行動(dòng)上都處于剛剛起步階段操作風(fēng)險(xiǎn)定量管理嚴(yán)重不足這樣通過直接借鑒新資本協(xié)議有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的先進(jìn)做法了解國際銀行的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理思想和技術(shù)由此可見,操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性問題的本質(zhì)在于金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)不僅在防范未來可能的損失（包括降低其可能性和嚴(yán)重程度）方面,更重要的是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)利

6、用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造價(jià)值和形成核心競(jìng)爭(zhēng)力方面是否有效二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理失效的主要原因(一)對(duì)操作風(fēng)在認(rèn)識(shí)不足內(nèi)控文化缺失,長期以來我國商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理比較重視但是對(duì)于操作性風(fēng)險(xiǎn)的界定和作用卻存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)把操作風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)混為一談縮小了操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍由操作失誤越權(quán)行為等人員因素所造成的操作性風(fēng)險(xiǎn)僅僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大占有最高的風(fēng)險(xiǎn)類型是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分；將操作風(fēng)險(xiǎn)簡單的等同于金融犯罪沒有把那些由于銀行自身制度的不完善或系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和重要性認(rèn)識(shí)不足未形成一種完整的健全的內(nèi)控文化疏不間親孤立地

7、分析和處理每次發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為是局部的、促偶然的只關(guān)注表面現(xiàn)象沒有深入分析不同操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源大量信貸損失案件表明信貸損失是由于信貸流程關(guān)健環(huán)節(jié)人員人情貸款、違規(guī)操作、內(nèi)控控制制度不嚴(yán)等問題造成的操作風(fēng)險(xiǎn)很大程度上引發(fā)和放在了信用風(fēng)險(xiǎn)；只注重結(jié)已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行查處和處罰忽視對(duì)事前防范和事中控制措施的施行（二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理架構(gòu)都屬于大型、非集中式的管理模式多層次管理模式增加了操作鏈的長度,管理半徑過長,管理效力衰減,發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性和誘發(fā)因素也隨之增加;操作風(fēng)險(xiǎn)信息不能得到及時(shí)、有效的傳遞,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處理也不能盡快得到實(shí)施;我國商業(yè)銀行目前

8、普遍缺乏對(duì)內(nèi)部欺詐異常指標(biāo)和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)測(cè)的相關(guān)制度對(duì)基層機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行有效約束的制度不健全基層分行和支行行長權(quán)力過大極易由于個(gè)人或者小集團(tuán)的利益尋租行為而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)不同操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)由各個(gè)業(yè)務(wù)部門分別負(fù)責(zé),存在職能交叉、管理目標(biāo)沖突、音理流程紊亂,缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)的具體管理上過于依賴內(nèi)部稽核部門僅僅是與其它業(yè)務(wù)部門平行的機(jī)構(gòu)并不是直接隸屬于銀行監(jiān)事會(huì)使內(nèi)部稽核部門的權(quán)威性大打折扣（三）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)手段落后我國商業(yè)銀行缺少短期內(nèi)實(shí)施先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的必要支撐在操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估上以定性估計(jì)與職業(yè)判斷為主,不能做到定量分析;沒有成熟的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型階段商業(yè)銀行分產(chǎn)品核算工作剛剛起步

9、,尚不足以支持采用標(biāo)準(zhǔn)法在短期內(nèi)也不存在實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的前提條件和數(shù)據(jù)積累；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析的流程和目標(biāo)不清晰,不能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件給以全面的定性評(píng)估；MIS:信息系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)水平與國外商業(yè)銀行相比有很大差距,很多商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)上各行其是操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要領(lǐng)域之一在全球范圍內(nèi),金融機(jī)構(gòu)因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致巨額損失的事件屢屢發(fā)生,從而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注日益加強(qiáng)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架中,并且要求銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本金外部監(jiān)管壓力和內(nèi)在動(dòng)力同時(shí)促使全球銀行業(yè)改進(jìn)操作

10、風(fēng)險(xiǎn)管理,開始著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架我國大多數(shù)銀行還處于向真正意義的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中,內(nèi)控機(jī)制和運(yùn)營管理尚不成熟,面臨著比國際同行更大的操作風(fēng)險(xiǎn),事實(shí)上發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失也是非常引人注目的根本的缺陷在于沒有建立起健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架我國要致力于構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整合框架,并為我國商業(yè)銀行引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架提供策略建議巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)上的努力,以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演變進(jìn)程和趨勢(shì),國際銀行業(yè)的先進(jìn)做法而建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,乃是其中最為重要的發(fā)展趨勢(shì)構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的理論與實(shí)務(wù)該框架由環(huán)境、組織機(jī)構(gòu)、戰(zhàn)略、工具和技術(shù)、流程等五個(gè)互相關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵要素組成,分別對(duì)這

11、些要素要進(jìn)行了詳細(xì)的探討三、提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的對(duì)策建議（一)制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略專業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好可概括為"理性、穩(wěn)健、審慎“銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好又決定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既要置于銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下又要考慮股東偏好商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就是要堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理,包括:全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式等六個(gè)方面在這個(gè)戰(zhàn)略中,全面是核心,全員和全程是保障,全球是表現(xiàn),全新和全額是手段(二)建立獨(dú)立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是關(guān)于商業(yè)銀行

12、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的載體在我國金融業(yè)已全面對(duì)外開放的形勢(shì)下,商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的職能部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,并制訂相關(guān)政策、程序和步驟,以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn),從而有效地輔助高級(jí)管理層履行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任在商業(yè)銀行現(xiàn)有組織架構(gòu)下,要建立獨(dú)立高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系要將風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)擴(kuò)展至操作風(fēng)險(xiǎn)管理,下設(shè)專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理小組,然后按條線在分支行分別建立操作風(fēng)險(xiǎn)垂直管理職能部門(即風(fēng)險(xiǎn)管理部)和風(fēng)險(xiǎn)管理崗位系列,同時(shí)把獨(dú)立的稽核(審計(jì))部門職責(zé)擴(kuò)展至操作風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系實(shí)行垂直管理模式,下一級(jí)單位要對(duì)上一

13、級(jí)單位負(fù)責(zé)如遇緊急情況可越級(jí)報(bào)告,甚至可直接向高級(jí)管理層提交報(bào)告,以確保信息流的暢通無阻就目前狀況來說在風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)方面應(yīng)從兩方面著手一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度加以完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用；二是堅(jiān)持制度創(chuàng)新引進(jìn)并吸收國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理方面先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和管理機(jī)制進(jìn)行合理消化結(jié)合各銀行實(shí)際形成有本行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以此建立起較為完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架一是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示辦法提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度的早期預(yù)警認(rèn)真實(shí)施重大違約情況登記報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)提示制度同時(shí)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收

14、集通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度為風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)二是強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營管理及決策機(jī)制加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理規(guī)范決策程序通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利在各級(jí)、各部門之間實(shí)行權(quán)力制衡減少?zèng)Q策失誤杜絕任何個(gè)人或部門獨(dú)立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生另外推行管理決策信息化實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變?nèi)墙∪珒?nèi)部監(jiān)督機(jī)制促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)建立科學(xué)有效、防患于未然的監(jiān)督防范體系把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷并以此作為銀行內(nèi)部和銀行間在橫向和縱向上比較的依據(jù)健全獨(dú)立有效的內(nèi)部審計(jì)

15、制度逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率四是規(guī)范銀行內(nèi)部控制在內(nèi)控制度層次上改變將內(nèi)部控制單純視為對(duì)員工工作的一般要求的狀況將其上升為法律、法規(guī)、制度在內(nèi)控對(duì)象上改變對(duì)員工控制制約較多對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象不但要強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、信貸工作操作環(huán)節(jié)控制還要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的決策、部門管理和相互制約等方面的控制確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面(三)建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系在一定程度上,防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效、成本最低的方法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程,使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步,讓制度管住人、約束人,用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然,制度建設(shè)與狠抓落實(shí)、提高執(zhí)行力兩者缺一不

16、可因此,在加強(qiáng)制度建設(shè)的同時(shí),要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理,提高制度執(zhí)行力,真正做到有章可循,違章必糾建立和規(guī)范操作流程,把各項(xiàng)制度繪制成清晰的流程圖,讓每個(gè)人都能一目了然地了解辦事程序,將工作中形成的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)固定下來,并且通過流程圖能夠比較容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的不足之處和風(fēng)險(xiǎn)隱患從而有助于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理的持續(xù)改進(jìn)重點(diǎn)構(gòu)筑三條主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防線第一道是橫向防線即崗位監(jiān)督制約防線如會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)要合理進(jìn)行崗位設(shè)置和人員分工做到賬、證、押分管從簽章確認(rèn)、交叉復(fù)核到主管崗位的總體監(jiān)控從柜員授權(quán)額度管理到會(huì)計(jì)主管的審核確認(rèn)把好每一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)口關(guān)和出口關(guān)使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低；又如信貸業(yè)務(wù)要在調(diào)查-審查-審批-檢

17、查崗位以及決策-執(zhí)行-監(jiān)督崗位之間建立相互監(jiān)督制約的內(nèi)控防線第二道是縱向防線即從總行、省行、市行到縣級(jí)支行形成自上而下的條線自律監(jiān)督防線上級(jí)行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的需要定期或不定期組織開展信貸管理、會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量、人事管理等方面的專項(xiàng)檢查在支行范圍內(nèi)要重視支行信貸、財(cái)會(huì)監(jiān)管員和會(huì)計(jì)主管的日常坐班監(jiān)管作用因?yàn)樗欠婪度粘I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線第三道是綜合防線即由稽核部門控制的綜合防線稽核部門可對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門、崗位的所有業(yè)務(wù)實(shí)施全面檢查監(jiān)督同時(shí)不斷改進(jìn)檢查督促方式多采用"飛行"檢查手段不發(fā)通知、不打招呼、不定時(shí)間地下基層對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行突

18、擊排查要狠抓責(zé)任追究措施落實(shí)限期整改強(qiáng)化稽核部門監(jiān)管的威懾力提高違規(guī)成本(四)完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制就是要為管理者提供早期信息給決策者提供做出正確判斷的依據(jù)使其能及時(shí)采取措施,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解現(xiàn)階段,商業(yè)銀行需主要抓好以下幾項(xiàng)工作:一是建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制,要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)入手,加強(qiáng)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定可建立逐戶分析、逐筆測(cè)算和定期分析制度,為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息二是建立分級(jí)預(yù)警機(jī)制按風(fēng)險(xiǎn)程度可將操作風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級(jí)并制定相應(yīng)的管理辦法,設(shè)置相應(yīng)的處置方案如:對(duì)輕度風(fēng)險(xiǎn)

19、預(yù)警可發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),指示相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控,并采取必要的防范措施等;對(duì)中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,應(yīng)及時(shí)采取措施實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化·對(duì)高度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)緊急應(yīng)對(duì),并采用特別處置方案,最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失三是借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力商業(yè)銀行加快開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺(tái),對(duì)每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測(cè)和警報(bào)提示,以輔助管理人員及時(shí)有效地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四是加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研究操作風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、突發(fā)性,隱蔽時(shí)使人不知不覺,突發(fā)時(shí)讓人措手不及要掌握其分布狀態(tài)、特征及走向需經(jīng)常深入基層調(diào)查研究,聽取一線員工的意見及建議

20、,分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn),定期交流情況,特別是對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的管理要加強(qiáng)研究,找出風(fēng)險(xiǎn)隱患,分析原因,更新技術(shù),完善制度,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)(五)加快推進(jìn)以風(fēng)險(xiǎn)量化為核心的金融技術(shù)創(chuàng)新科技進(jìn)步是推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑商業(yè)銀行應(yīng)加快改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法、技術(shù)和手段,提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)含量,努力向科學(xué)化、精細(xì)化的管理模式邁進(jìn)因此,需借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),啟動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制加快系統(tǒng)平臺(tái)和工具體系建設(shè)需要采取一系列措施積極構(gòu)筑防范轄內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的屏障這一屏障是以銀監(jiān)局外部監(jiān)管、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督的“四位一體”的安全體系為保證銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的一般理論作為一種古老的險(xiǎn)種自商業(yè)銀行誕生伊始操作

21、風(fēng)險(xiǎn)就伴隨其左右但操作風(fēng)險(xiǎn)并沒有在金融業(yè)中得到與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等相平等的重視國際金融界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和認(rèn)識(shí)是近幾年才開始的在巴林銀行、日本大和銀行因嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)管理失敗帶來巨大損失后才將視角投向這個(gè)古老而又陌生的范疇目前世界上對(duì)操作的風(fēng)險(xiǎn)的定義還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)英國銀行家協(xié)會(huì)(BBA)把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部進(jìn)行引導(dǎo)同時(shí)我省企業(yè)也應(yīng)該面向市場(chǎng)發(fā)展新技術(shù)開發(fā)新產(chǎn)品隨著人結(jié)構(gòu)變化和消費(fèi)傾向的變化探索可能產(chǎn)生的新的消費(fèi)熱點(diǎn)以適應(yīng)市場(chǎng)消費(fèi)需求的變化和消費(fèi)結(jié)構(gòu)開始加快變動(dòng)、轉(zhuǎn)型、升級(jí)使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整符合消費(fèi)需求的發(fā)展趨勢(shì)一是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè),健全信貸管理信息系統(tǒng),形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息

22、平臺(tái),在信息采集、資源共享、業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)集中和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面實(shí)現(xiàn)全程優(yōu)化二是全面升級(jí)客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,以巴塞爾新資本協(xié)議為導(dǎo)向,引入先進(jìn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法,設(shè)計(jì)開發(fā)如客戶違約概率模型等,提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)性三是在貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的l2級(jí)分類系統(tǒng),提高貸款定價(jià)和限額設(shè)定的精確度四是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資本金分配方法在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系中,事先設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理程度的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)指標(biāo)、自我評(píng)估報(bào)告,將這些綜合產(chǎn)生商業(yè)銀行某一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的高、中、低度報(bào)告同時(shí)根據(jù)新資本協(xié)議所手所提供的方法,主要是基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)與成本資金掛構(gòu)實(shí)行依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)不同的

23、資金作為成本由此,不但可以減少操作風(fēng)險(xiǎn)損失還可以提高商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本的認(rèn)識(shí)提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)水平(六)培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障商業(yè)銀行需采取多種手段加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育培訓(xùn)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念讓員工充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性全面培育健康向上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)由“實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造最大價(jià)值”過渡同時(shí),要推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后處置的全程風(fēng)險(xiǎn)管理行為將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿到所有業(yè)務(wù)中去樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化形成風(fēng)險(xiǎn)控

24、制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德環(huán)境樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度防范化解風(fēng)險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每一項(xiàng)管理活動(dòng)中去的基礎(chǔ)隨著商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境不確定性的進(jìn)一步增強(qiáng)和現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善樹立并強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)勢(shì)在必行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)首先要把風(fēng)險(xiǎn)管理納入到企業(yè)文化建設(shè)范疇著力培育獨(dú)特的“風(fēng)險(xiǎn)文化”一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn)對(duì)全行員工特別是對(duì)處在市場(chǎng)開拓一線的員工和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的員工要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念二是要加強(qiáng)行為控制任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素把防范風(fēng)險(xiǎn)作為每個(gè)人的自覺行動(dòng)并盡可能將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低限度三是要建立起

25、共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀與行為模式通過高級(jí)管理人員的積極推動(dòng)結(jié)合制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)促進(jìn)內(nèi)部溝通將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、原理、工具等傳遞給下一環(huán)節(jié)相關(guān)人員近些年來國內(nèi)外出現(xiàn)了一系列屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件表明目前銀行面臨著巨大的損失隱患“Basel新資本協(xié)議”及時(shí)地將操作風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管的范疇并在第一支柱中要求銀行通過量化操作風(fēng)險(xiǎn)而為其配置監(jiān)管資本具體提出了三類度量方法而在我國涉及到內(nèi)部欺詐的操作損失事件比較突出主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)它具有發(fā)生頻率小但損失大的特點(diǎn)此類操作風(fēng)險(xiǎn)給我國銀行帶來了巨大的損失必須為其配置監(jiān)管資本金以管理IF類操作風(fēng)險(xiǎn)本文試圖從整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)出發(fā)搜集屬于IF類操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件并借鑒適合厚尾分布特征的極值理論的POT模型來量化IF類操作風(fēng)險(xiǎn)通過其整體度量VaR_(99.9)和超過99.9分位數(shù)的損失期望值(?)_(99.9)扣除掉銀行日常防范中已經(jīng)配置的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金從而得到為IF類操作風(fēng)險(xiǎn)配置的監(jiān)管資本只要配置了足夠的資本金銀行就可以抵御此類風(fēng)險(xiǎn)損失并指出我國商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理必須建立各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫結(jié)合自身實(shí)際情況對(duì)不同業(yè)務(wù)不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)管理采用不同的度量方法從而完善銀行的資本金配置由于新巴塞爾資本協(xié)議把風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本充足率