農村信用社不良貸款管理辦法

1、農村信用社不良貸款治理方法試行第一章總那么第一條為增強全省農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行以下統(tǒng)稱農村信用社不良貸款治理,提升不良貸款治理和清收處置水平,根據(jù)有關法律法規(guī)及山東省農村信用社制度規(guī)定,制定本方法.第二條本方法所稱不良貸款是指根據(jù)山東省農村信用社信貸資產(chǎn)風險分類的有關規(guī)定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款.第三條不良貸款治理是指根據(jù)不良貸款的內在特點,通過科學的治理方法與流程,對不良貸款移交、日常治理、清收處置和監(jiān)測、檢查與獎懲等各個環(huán)節(jié)進行的全過程管理.第四條本方法所稱貸款治理單位是指承當貸款發(fā)放、貸后治理等責任的農村信用社經(jīng)營機構,包括縣級聯(lián)社公司業(yè)務部、個

2、貸中央、營業(yè)部及基層信用社等.本方法所稱不良貸款治理單位是指承當不良貸款治理、清收處置等責任的農村信用社經(jīng)營機構,包括縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部及承當不良貸款治理處置責任的貸款治理單位.本方法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位,如財產(chǎn)繼承人、虛假由資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務承繼關系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等.第五條不良貸款治理遵循的原那么：一真實反映.真實、準確、客觀地反映不良貸款的形態(tài)狀況及不良貸款治理、清收處置各環(huán)節(jié)的工作情況.二依法合規(guī).不良貸款治理、清收處置工作必須嚴格遵守國家法律、法規(guī)、政策及有關規(guī)定.三盡職履責.不良貸款治理人員根據(jù)盡職治理要求,忠實

3、履行工作責任,維護信用社權益.四科學治理.科學合理設置不良貸款的治理體系和業(yè)務流程,創(chuàng)新工作模式,提升處置技術水平.五優(yōu)化處置.合理把握處置效率和效益的關系,通過處置時機的選擇、處置方式的比擬和定價機制的運用等,實現(xiàn)不良貸款處置效益的最大化.六信息保密.嚴格保密不良貸款治理、處置相關信息,防止造成不良影響和貸款損失.第二章組織機構及責任第六條資產(chǎn)治理部門.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社和縣級聯(lián)社要設立資產(chǎn)治理部門,根據(jù)實際需要,配備相應數(shù)量的工作人員.轄內經(jīng)營單位或不良貸款較少的辦事處也可設置不良資產(chǎn)治理崗.省、市、縣各級資產(chǎn)治理部門作為不良貸款治理處置的主管部門,分級負責制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計監(jiān)測、

4、業(yè)務指導、資產(chǎn)保全、工程審查咨詢等不良貸款治理工作.縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門同時負責全轄不良貸款的集中治理與清收處置.不良貸款原那么上應全部集中治理、集中處置.小額個人類不良貸款也可采取集中與分散相結合的治理處置方式.不良貸款治理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模,設置不良貸款專職或兼職處置崗.第七條不良資產(chǎn)治理委員會.縣級聯(lián)社設立不良資產(chǎn)治理委員會,負責本單位不良貸款治理處置有關事項的審議.第八條大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社分別設立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會,根據(jù)權限設置審議不良貸款治理處置咨詢事項.第九條不良貸款責任認定與追究委員會.省聯(lián)社、辦事處市聯(lián)社、縣級聯(lián)社分別設立不良貸款

5、責任認定與追究委員會,逐級負責對不良貸款治理處置過程中的失職行為進行責任認定與追究.第三章移交治理第十條經(jīng)縣級聯(lián)社風險治理部門分類認定后,正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款,均應進行貸款移交.正常貸款轉為不良貸款的,由信貸治理業(yè)務條線移交給資產(chǎn)治理業(yè)務條線以下稱正移交.不良貸款轉為正常貸款的,由資產(chǎn)治理業(yè)務條線移交給信貸治理業(yè)務條線以下稱逆移交.第十一條正移交的程序.不良貸款形成一個月內,完成正移交.一縣級聯(lián)社信貸治理部門向資產(chǎn)治理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料.縣級聯(lián)社分管主任負責監(jiān)督.二集中治理不良貸款的移交.1、原貸款治理單位向縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門提交不良貸款移

6、交報告及檔案資料清單；2、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門對不良貸款資料進行審核,并組織開展盡職調查；3、根據(jù)檔隨賬走的原那么,根據(jù)賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；4、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門指定不良貸款的清收處置責任人；5、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負責監(jiān)督.三非集中治理不良貸款的移交.1、非集中治理不良貸款在貸款治理單位內部崗位之間移交,由原貸款治理責任人制作移交清單,向不良貸款清收處置責任人移交相關貸款資料；2、不良貸款治理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；3、對不能在一個月內移交的不良貸款,經(jīng)貸款治理單位負責人批準,可適當延遲移交,但最長不能超過六個月；4、本單位負責人對上述移交負責監(jiān)督.四不良貸

7、款移交后,原貸款治理單位、貸款治理責任人要積極配合不良貸款的日常治理和清收處置工作.第十二條逆移交的程序.不良貸款轉為正常貸款的,要在一個月內完成逆移交.一縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門向信貸治理部門提交貸款移交清單.縣級聯(lián)社分管主任負責監(jiān)督.二集中治理不良貸款的移交.1、縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門向貸款治理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；2、貸款治理單位對照檔案資料清單進行核對,并對貸款進行實地調查；3、貸款治理單位指定貸款治理責任人；4、縣級聯(lián)社分管主任對上述移交負責監(jiān)督.三非集中治理不良貸款的移交.1、不良貸款清收處置崗制作貸款清單,向本單位指定的貸款治理責任人移交相關貸款資料；2、本單位負責人對上

8、述移交負責監(jiān)督.第十三條貸款移交完成前,各相關單位對擬移交貸款的治理責任不變.縣級聯(lián)社信貸治理部門與資產(chǎn)治理部門要增強配合,防止因移交影響貸款治理工作.貸款移交后,接收單位負責人對接收的不良正常貸款治理承當相應領導責任.第十四條不良貸款移交后,要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸治理系統(tǒng).第四章日常治理第十五條縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門負責對集中治理的不良貸款進行日常治理,對非集中治理的不良貸款要建立監(jiān)測臺賬,制定清收處置方案,并對轄內不良貸款治理單位進行業(yè)務考核及監(jiān)督檢查.第十六條實行不良貸款日常治理責任制.不良貸款清收處置責任人是不良貸款日常治理的責任人,負責開展日常治理的具體工

9、作.第十七條實行不良貸款日常治理工作備忘制.以工作日志、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常治理工作情況,及時反映和報告不良貸款治理存在的問題,提由相關工作建議.對重大事項應及時向上級報告,并記錄內容入檔留存.第十八條不良貸款主債權及擔保權利的日常維護,要圍繞盡職催收、權利保全、現(xiàn)場檢查、信息收集等工作進行.一盡職催收.定期向還款義務人催收不良貸款本息,催促其在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存.二權利保全.根據(jù)法律規(guī)定及時主張權利,保證不良貸款訴訟時效、保證及抵質押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等法律效力.三現(xiàn)場檢查.及時了解還款義務人生產(chǎn)經(jīng)營狀況及抵質押物情況,真實反映貸款風險變

10、化.四信息收集.密切關注還款義務人的動向,掌握其他債權人對其采取的維權舉措等相關信息.第十九條系統(tǒng)業(yè)務信息的維護.及時將不良貸款日常治理獲取的數(shù)據(jù)、信息等資料完整錄入信貸治理系統(tǒng),做好系統(tǒng)日常維護.第二十條檔案治理.不良貸款治理處置形成的資料要及時入檔,增強治理,保證檔案完整.第五章盡職調查與估值第二十一條盡職調查是以借款人更一時點的不良貸款為基數(shù),對不良貸款進行全面調查,摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握還款義務人的主體資格、有效資產(chǎn)和償債水平,揭示不良貸款清收潛力.第二十二條正移交期間首次盡職調查后,公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查,個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查.對由現(xiàn)重大情況的貸款

11、,要隨時調查.定期進行的盡職調查由不良貸款治理單位組織實施,實行雙人調查,清收處置責任人為主調查人不良貸款進行處置時,縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門成立工程小組,實施盡職調查,工程小組組長為主調查人.第二十三條不良貸款盡職調查采取現(xiàn)場調查與非現(xiàn)場調查相結合的方式進行,調查內容包括還款義務人的根本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、或有負債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵質押物情況等.第二十四條不良貸款盡職調查完成后,要形成書面調查報告.調查報告應記錄盡職調查工作開展情況,以及還款義務人的各項信息,滿足不良貸款估值、定價需要,為不良貸款處置方式的選擇和處置時機確實定提供參考.盡職調查信息按要求錄入信貸治理系統(tǒng)

12、.第二十五條不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責,保證不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述.第二十六條估值.估值是在盡職調查的根底上,根據(jù)規(guī)定的程序和方法,對不良貸款莫一時點的價值進行內部估算的過程.不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、償債意愿、抵質押物的權屬以及國家政策、地方經(jīng)濟環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等因素.不良貸款的估值參照省聯(lián)社規(guī)定的不良資產(chǎn)定價有關方法,實行雙人測算、交叉復核.第二十七條不良貸款的估值結果可用于不良貸款處置預案的研究制定、處置結果的分析評價、不良資產(chǎn)處置損失的整體評測,也可作為貸款分類調整、減值準備計提的參考.第六章清收處置第二十八條不

13、良貸款的清收處置是根據(jù)有關法律法規(guī)及政策制度規(guī)定,綜合運用各種清收處置方法和手段,實現(xiàn)不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經(jīng)營行為.第二十九條實行不良貸款清收處置責任人制度.不良貸款治理單位要根據(jù)規(guī)定對每筆貸款確定清收處置責任人.清收處置責任人應當密切監(jiān)控還款義務人的還款水平變化,并結合日常治理及盡職調查時所掌握的情況,采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款.第三十條制定清收處置預案.對新形成不良貸款,清收處置責任人應當在移交后15個工作日內制定清收處置預案,明確清收處置期限、擬采取的方式等.對清收處置預案要定期分析,及時調整,并選擇有利處置時機,啟動清收處置程序.第三十一條制定與實施

14、清收處置方案.不良貸款清收處置條件成熟后,應根據(jù)擬定的處置方式,成立工程小組,組織盡職調查,制定清收處置方案,并根據(jù)權限設置履行審查、審批程序.工程小組要嚴格根據(jù)審批后的清收處置方案,在規(guī)定的處置時限內對不良貸款實施處置O第三十二條不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產(chǎn)清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產(chǎn)置換、呆賬核銷及損失退由等.選擇不良貸款處置方式應遵循本錢效益和風險限制原那么,綜合考慮還款義務人的還款意愿、歸還水平、抵質押物變現(xiàn)及貸款風險情況,擇優(yōu)選取.不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運用多種方式,在同等條件下,現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償.一直接追償.依據(jù)債權憑證,直接

15、催收、扣劃賬戶資金或催促還款義務人處置有效資產(chǎn),收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物.清收處置責任人應通過賬戶查詢、短信、上門催收、預約面談以及發(fā)送函件等方式,強制或敦促還款義務人履行還款義務.二依法訴訟.依法向人民法院提起訴訟,并申請強制執(zhí)行,要求還款義務人履約.采取依法訴訟方式的,應根據(jù)省聯(lián)社訴訟案件治理方法的要求,進行訴前論證并按規(guī)定報批后實施,不得以訴訟代替日常催收.三破產(chǎn)清償.企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?依法向人民法院提由申請,對企業(yè)法人進行破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算.對進入破產(chǎn)程序的還款義務人,要積極參與破產(chǎn)重整或破產(chǎn)分配,根據(jù)重整協(xié)議和清算結果重組或清償貸款.四以資抵債.當還款義務人無力以貨幣資金歸還債

16、務時,經(jīng)各方包括地方政府、自愿承接債務的主體等第三方協(xié)商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決,以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權利作價抵償信用社債權.實施以資抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn),盡快實現(xiàn)處置回收入賬,減少抵債資產(chǎn)損失.五債務重組.在還款義務人發(fā)生財務困難且貸款形成不良的情況下,依據(jù)各方包括第三方達成的協(xié)議或者法院的裁定,對債務構成予以調整.包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式.縣級聯(lián)社資產(chǎn)治理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定并組織實施債務重組方案,其他相關部門根據(jù)貸款操作規(guī)定辦理手續(xù).對不良貸款實施債務重組時,應對還款義務人以及第三方的償債水平進行分析,審慎確定重組方式和

17、重組條款,落實有關擔保舉措,催促其履行約定義務.六債權轉讓.合理確定不良資產(chǎn)債權處置價格,通過拍賣、招標、競價、協(xié)議等方式,將債權及相應權益轉讓給外部買受人.債權轉讓可以單筆轉讓,也可以將多筆不良貸款按相應的標準和條件進行組合,形成資產(chǎn)包整體轉讓.債權轉讓程序應嚴格根據(jù)省聯(lián)社債權轉讓方法執(zhí)行,堅持公開操作、市場競價的原那么,審慎使用協(xié)議轉讓的處置方式.七代理清收.將不良貸款委托給具有清收處置水平的律師事務所、法律效勞所、社會中介機構或其他具有完全民事行為水平的組織,受托人依據(jù)代理清收合同,依法對受托不良貸款進行清收處置,并按約定收取酬金.委托代理清收期間,要及時了解代理人的清收進展情況,增強對

18、代理行為的監(jiān)控和催促,發(fā)現(xiàn)有損農村信用社利益的代理行為,應及時終止代理合同.八資產(chǎn)置換.在地方政府主導下,以其擁有的土地使用權等資產(chǎn)置換農村信用社不良貸款,實現(xiàn)不良貸款批量處置.用于置換的資產(chǎn)必須是農村信用社真正擁有所有權、處置權、收益權,且能按要求變現(xiàn)、足額抵頂債權的資產(chǎn).置換方案必須取得人民銀行、監(jiān)管、稅務等部門的書面同意.九呆賬核銷.對符合條件的損失類貸款,按規(guī)定程序和要求進行核銷.呆賬核銷應提供符合核銷認定條件確實鑿證據(jù),并嚴格執(zhí)行保密制度,根據(jù)內銷外追的原那么,對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續(xù)追索.十損失退由.表外不良貸款符合絕對損失條件的,根據(jù)規(guī)定程序認定,予以終結性退由.對已

19、認定絕對損失退由表外核算的不良貸款,要建立退由臺賬,債權資料封存入檔,永久保存.第三十三條處置定價.不良貸款處置根底價格應根據(jù)不良貸款債務人及其債務責任關聯(lián)方的經(jīng)營、財務、資產(chǎn)、信用和實物資產(chǎn)的屬性、質量狀況等,并充分考慮市場、政策等因素,選擇適當?shù)亩▋r方法,確定資產(chǎn)的公允價值.第三十四條處置創(chuàng)新.結合本地實際,在依法合規(guī)的前提下,積極探索、創(chuàng)新不良貸款的清收處置方式與手段.創(chuàng)新方式實施前,應向上級咨詢備案.第三十五條不良貸款清收處置還要堅持以下制度：一審處別離.根據(jù)業(yè)務操作流程,實行不良貸款清收處置與審查、審批相別離.二集體審議與授權決策.決策人依據(jù)社員大會股東大會、理董事會的授權,對不良資產(chǎn)治理委員會審議通過的處置方案予以決策.三關系人回避.與還款義務人存在利害關系的人員,在不良貸款處置的各個環(huán)節(jié),應予回避.第七章監(jiān)測、檢查與獎懲第三十六條建立不良貸款監(jiān)測制度