第十四章?tīng)I(yíng)運(yùn)資本投資

1、 策策 略略 內(nèi)內(nèi) 容容 力爭(zhēng)現(xiàn)金力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步流量同步如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時(shí)間趨于一致，如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時(shí)間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量所謂現(xiàn)金流量同步同步。 使用現(xiàn)金使用現(xiàn)金浮游量浮游量從企業(yè)開(kāi)出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款從企業(yè)開(kāi)出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時(shí)間。現(xiàn)金在這段時(shí)間的占項(xiàng)劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時(shí)間。現(xiàn)金在這段時(shí)間的占用稱為用稱為現(xiàn)金浮游量現(xiàn)金浮游量。不過(guò)，在使用現(xiàn)金浮游量時(shí)

2、，一定要控。不過(guò)，在使用現(xiàn)金浮游量時(shí)，一定要控制使用時(shí)間，否則會(huì)發(fā)生銀行存款的透支。制使用時(shí)間，否則會(huì)發(fā)生銀行存款的透支。加速收款加速收款這主要指縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧這主要指縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間。做到既利用應(yīng)收賬款吸引顧客，又縮短收款時(shí)間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)目停挚s短收款時(shí)間，從兩者之間找到適當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn)平衡點(diǎn)。推遲應(yīng)付推遲應(yīng)付款的支付款的支付指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能推遲應(yīng)付款的支指企業(yè)在不影響自己信譽(yù)的前提下，盡可能推遲應(yīng)付款的支付期，充分運(yùn)用供貨方所提供的付期，充分運(yùn)用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。信用優(yōu)惠。訂購(gòu)訂購(gòu)量量平均平均庫(kù)存庫(kù)存儲(chǔ)存儲(chǔ)存成本成本訂貨訂貨次數(shù)次數(shù)進(jìn)貨進(jìn)貨費(fèi)用費(fèi)用進(jìn)價(jià)成本進(jìn)價(jià)成本 相關(guān)總成相關(guān)總成本本400200200*40800040020*4001500*8000120160005002501000016640011760000 117764001000500200008320011640