銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法

1、 XX銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法第一章 總 則第一條 為進一步加強我行重要空白憑證及有價單證的管理，防范金融風險，完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007年第6號）人民幣結(jié)算賬戶管理辦法、關(guān)于印發(fā)<有價單證及重要空白憑證管理辦法>的通知（銀發(fā)1997163號）及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際情況，制定本辦法。第二條 重要空白憑證及有價單證必須嚴格管理，做到手續(xù)嚴密，賬實相符，保證安全。 第二章 重要空白憑證的印制管理第三條 本辦法所稱的重要空白憑證是指經(jīng)銀行或單位（個人）填寫金額并簽章后，即具有支付款項功能或發(fā)生責權(quán)關(guān)系的空白憑證，包括存單（含

2、個人存單和單位存單）、儲蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、開戶證實書、存款證明（含單位存款證明和個人存款證明）、匯票（含銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票）、現(xiàn)金出庫單、各種發(fā)票（含代理業(yè)務(wù)發(fā)票）、貸方補充報單、支付系統(tǒng)專用憑證等憑證。第四條 我行各種憑證由總行統(tǒng)一印制，分級領(lǐng)用，各分行、支行（以下統(tǒng)稱“分支機構(gòu)”）不得私自印制憑證。屬我行自行設(shè)計印制的重要空白憑證，其格式內(nèi)容的設(shè)計由總行相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負責,屬上級部門統(tǒng)一設(shè)計要求的重要空白憑證由總行根據(jù)上級部門要求，從上級部門領(lǐng)取或指定有資質(zhì)的廠家按照統(tǒng)一格式、內(nèi)容印刷。第五條 重要空白憑證實行總行、分行和支行三級管理，在我行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)

3、里按總行、分行、支行分別設(shè)立庫錢箱管理。總（分）行會計部設(shè)專職憑證管理員，支行應(yīng)指定專人負責支行憑證管理工作。第六條 重要空白憑證實行統(tǒng)一管理、分級負責、責任到人的制度?？偅ǚ郑┬袑Ｂ殤{證管理員對全（分）行憑證管理工作負責，支行憑證管理員對所在支行憑證管理工作負責，前臺綜合柜員對自己所保管、領(lǐng)用的重要空白憑證負責。第七條 重要空白憑證按號碼順序發(fā)售和使用，不得跳號使用，并納入表外科目、以一份一元為記賬單位進行核算，確保賬實、賬簿、賬賬相符。第八條 重要空白憑證實行“誰使用，誰管理”的原則。柜員離柜，須將未用的重要空白憑證入柜（箱、庫）落鎖妥善保管。第九條 總行及分支機構(gòu)必須建立重要空白憑證登記

4、簿，并按憑證種類、數(shù)量詳細登記購入、下發(fā)和領(lǐng)用、上繳、出庫、入庫及結(jié)余情況。綜合柜員所保管的憑證按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記載信息為依據(jù)進行管理。第十條 重要空白憑證的購入總行憑證管理員在收到印制憑證發(fā)貨單和實物之后，根據(jù)憑證發(fā)貨單認真核對實物種類和數(shù)量，無誤后入庫保管，并根據(jù)印制憑證發(fā)貨單記載重要空白憑證登記簿，將購貨發(fā)票和憑證發(fā)貨單送交總行核算中心記賬員進行賬務(wù)處理。第十一條 總行核算中心記賬員憑總行憑證管理員送交的購貨發(fā)票編制表外科目收入傳票（傳票中應(yīng)列明種類、數(shù)量、起訖號碼等），按種類、數(shù)量、起訖號碼輸機記賬。第三章 重要空白憑證的領(lǐng)取、下發(fā)、領(lǐng)用第十二條 分支機構(gòu)到總行領(lǐng)取重要空白憑證，必須由憑

5、證管理員辦理，不得由票據(jù)傳遞員或其他人員代為領(lǐng)取。第十三條 分支機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時，應(yīng)填寫一式三聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)取清單（以下簡稱領(lǐng)取清單），經(jīng)分支機構(gòu)會計經(jīng)理或負責人簽字確認、加蓋分支機構(gòu)行政公章后，方可到總行（分行）會計部憑證庫房辦理領(lǐng)取手續(xù)。領(lǐng)取清單由分支機構(gòu)、核算中心、總行（分行）憑證管理員各保管一份。分行到總行領(lǐng)取重要空白憑證必須派專車、由兩人共同進行。領(lǐng)憑證專車途中不得搭載他人，以保證重要空白憑證的安全。第十四條 分支機構(gòu)憑證管理員攜帶本人工作牌辦理憑證領(lǐng)取手續(xù)，將領(lǐng)取清單交總（分）行憑證管理員審核?？傂校ǚ中校{證管理員在審驗分支機構(gòu)出具的領(lǐng)取清單無誤后，辦理出庫手續(xù)。第十五條

6、 分支機構(gòu)憑證管理員須經(jīng)常查看重要空白憑證的庫存，根據(jù)本行業(yè)務(wù)情況有計劃的領(lǐng)取重要空白憑證。第十六條 分支機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證時須做到當面清點、確保核對無誤。第十七條 分支機構(gòu)到總行（分行）領(lǐng)取重要空白憑證時，總行（分行）憑證管理員須及時登記重要空白憑證登記簿；分支機構(gòu)領(lǐng)取重要空白憑證后，總行（分行）憑證管理員應(yīng)及時將領(lǐng)取清單送總行（分行）核算中心，核算中心記賬員依據(jù)領(lǐng)取清單進行憑證下發(fā)。第十八條 下發(fā)的重要空白憑證必須當天在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進行控制，做到當天發(fā)放、當天領(lǐng)用。第十九條 實行憑證配送的支行按照XX銀行憑證配送管理辦法執(zhí)行。第二十條 憑證實行全面集中配送的支行，原則上不再為其辦理憑證

7、領(lǐng)用。因特殊情況到總行領(lǐng)取憑證的，需總行會計部經(jīng)理審批。若因漏報配送計劃需到總行領(lǐng)取憑證的，經(jīng)審批后可以領(lǐng)取。第四章 重要空白憑證的出售、使用、領(lǐng)用、上繳第二十一條 重要空白憑證的出售（一）客戶購買重要空白憑證，須填制重要空白憑證購買清單，并加蓋全部預留印鑒方可辦理售出手續(xù)。(二) 支行須指定專柜出售重要空白憑證，在出售重要空白憑證時，應(yīng)確認客戶身份；有預留賬戶密碼的，由客戶自行輸入賬戶密碼予以確認；柜員將起訖號碼及時記入重要空白憑證領(lǐng)用登記簿上，并由客戶簽收。（三）為控制風險，轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票實行交叉管理，即一個柜員負責在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)作“憑證出售”交易，另一柜員負責核驗重要空白憑證購買清

8、單憑證號碼和實物一致后將憑證實物交客戶，同時登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿上，并由客戶簽收。(四) 向客戶出售空白支票應(yīng)本著“了解你的客戶”的原則，對業(yè)務(wù)量較大、路途較遠的，可根據(jù)客戶的實際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風險為主。出售3本以上的，由會計經(jīng)理審批并在重要空白憑證購買清單簽字后方可出售。第二十二條 重要空白憑證的使用(一) 簽發(fā)重要空白憑證，必須做到“章、證、押”分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個人業(yè)務(wù)單證折專用章”、存折、一卡通、一本通、儲蓄存單等重要空白憑證可以自管自用。自管自用的章、證必須妥善保管，做到“誰使用，誰負責”。 （二）嚴格按照規(guī)定用途使用重要空白憑證，非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重

9、要空白憑證；嚴禁將重要空白憑證移作他用，不準預先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計算機打印的重要空白憑證，任何人不得擅自手工填制。(三) 凡由客戶填寫的重要空白憑證，嚴禁由銀行內(nèi)部經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員代為填寫。(四) 凡綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，必須于每日營業(yè)終了手工進行銷號。第二十三條 重要空白憑證的領(lǐng)用(一) 綜合柜員須根據(jù)工作需要，有計劃領(lǐng)用重要空白憑證。領(lǐng)用重要空白憑證應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時在手工重要空白憑證登記簿登記并簽收。（二）柜員領(lǐng)用重要空白憑證須填制“表外科目收入出傳票”。(三) 柜員之間進行憑證調(diào)配，須經(jīng)高級別柜員授權(quán)后方可進行。第二十四條 重要空白憑證的上繳、接收(

10、一) 分支機構(gòu)憑證管理員對停止使用的重要空白必須填制重要空白憑證銷毀清單一式三聯(lián),在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中輸入上繳的單證種類、號碼，登記重要空白憑證登記簿，清點實物無誤后，上繳總行（分行）重要憑證管理部門。(二) 總行（分行）憑證管理員收到分行（支行）上繳的憑證實物和重要空白憑證銷毀清單后，應(yīng)認真核對憑證實物是否與銷毀清單相符，無誤后在銷毀清單上簽收，一聯(lián)退分支機構(gòu)作備忘科目附件隨當日傳票送事后監(jiān)督，一聯(lián)送交財務(wù)核算中心作賬務(wù)處理，一聯(lián)憑證管理部門保管。(三) 對要求繳回的重要空白憑證，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)必須做到當天上繳、當天接收。（四）柜員入庫重要空白憑證須填制“表外科目付出傳票”。第二十五條 因滿頁

11、需更換或銷戶的存折，在存折封皮上加蓋“換折”或“銷戶”戳記后，存折封皮作為換折或銷戶業(yè)務(wù)附件；存折記賬頁交客戶。第五章 重要空白憑證的核對與檢查第二十六條 柜員每日營業(yè)結(jié)束后，須對重要空白憑證進行賬實核對，并循環(huán)互查，做到雙人落鎖，確保賬實相符。第二十七條 會計經(jīng)理每周至少查庫一次；支行行長（或副行長）每月至少檢查一次重要空白憑證的保管情況，將庫存數(shù)量、金額與表外有關(guān)賬戶核對相符，填寫查庫記錄，以備查考；總行（分行）主管業(yè)務(wù)經(jīng)理每季度至少檢查一次總行（分行）憑證大庫保管情況，并填寫查庫記錄。第二十八條 在盤點、檢查或被檢查中發(fā)現(xiàn)重要空白憑證賬、簿、實不符的，不得自行調(diào)整，必須查明原因、寫出說明

12、后再行調(diào)整。如系電腦系統(tǒng)差錯，經(jīng)科技部確認后辦理調(diào)整，并在重要空白憑證登記簿上載明情況；如系違反制度造成的事故或被盜、冒領(lǐng)等案件，應(yīng)立即報告本行行長、會計部和保衛(wèi)部、監(jiān)察室，另案查處。第六章 重要空白憑證作廢第二十九條 柜員對各種重要空白憑證在使用中如有毀損或因打印錯誤等原因而作廢的應(yīng)加蓋“作廢”戳記，如有換折應(yīng)加蓋“換折”戳記，日終將當日作廢、更換的憑證實物與打印“XX銀行作廢、更換清單”統(tǒng)計的數(shù)量、品種核對一致,作廢、更換的憑證附備忘科目傳票后上繳事后監(jiān)督部門。第三十條 對客戶交回未用重要空白憑證，應(yīng)當場剪角作廢或加蓋“作廢”戳記后交本機構(gòu)憑證管理員保管。柜員不得保留已停用的或客戶交回未用

13、的作廢憑證。第三十一條 作廢的銀行承兌匯票，逐張加蓋“作廢”戳記，在重要空白憑證登記簿上登記后作當日傳票的附件交事后監(jiān)督部門。事后監(jiān)督部門建立重要空白憑證登記簿，對網(wǎng)點交回的已作廢銀行承兌匯票進行剪號、粘貼管理。第三十二條 客戶交回的作廢重要空白憑證和“客戶未用空白憑證清單”一并妥善保管，每季末核對一次，以保證賬實相符。第三十三條 分支機構(gòu)憑證管理員對收回的作廢憑證，填制銷毀清冊一式兩聯(lián)，由會計經(jīng)理對銷毀清冊和繳回實物進行核對后簽名確認無誤后，和“客戶未用空白憑證清單”一并繳回總行（分行）。總行（分行）憑證管理員在清點憑證無誤后在銷毀清冊簽收，總行（分行）、分支機構(gòu)各保管一份。 第三十四條 分

14、支機構(gòu)收回的作廢憑證于每季末的最后一個星期五繳回總行（分行）憑證庫房。第三十五條 總行（或分行）憑證管理員收到支行繳回的銷毀清冊和實物后，應(yīng)認真核對銷毀清冊是否與繳回實物一致，無誤后簽字確認。一聯(lián)退支行妥善保管，另一聯(lián)由總行（分行）憑證管理員留存?zhèn)洳椤５谌鶙l 因停用批量作廢的重要空白憑證，參照第三十二條執(zhí)行。第七章 重要空白憑證的銷毀 第三十七條 停用和作廢的重要空白憑證由總行（分行）統(tǒng)一銷毀，各支行不得自行銷毀。第三十八條 停用和作廢的重要空白憑證在銷毀前，總行（分行）憑證管理員必須填寫“重要空白憑證銷毀清冊”，由稽核人員核對表外科目賬、銷毀清冊、登記簿結(jié)存數(shù)與實物是否相符。第三十九條

15、重要空白憑證銷毀前，需擬定銷毀方案，內(nèi)容包括：銷毀方式、時間、登記、地點、應(yīng)急措施等報稽核部、監(jiān)察室、保衛(wèi)部批準，并報總行（分行）主管行長批準，由會計人員、稽核人員及保衛(wèi)人員實地監(jiān)銷全過程。第四十條 重要空白憑證銷毀后，監(jiān)銷人員在憑證銷毀清冊上簽字證明，總行（分行）憑證管理員憑銷毀清冊銷記重要空白憑證登記簿；銷毀清冊作為永久檔案保管。第八章 重要空白憑證的庫房管理第四十一條 重要空白憑證庫房應(yīng)由憑證管理員進行日常管理，庫房要有安全防范措施，無關(guān)人員不得隨意進入庫房。庫房內(nèi)嚴禁存放易燃、易爆物品，禁止吸煙，防火防盜，確保安全。第四十二條 重要空白憑證庫房要保持干燥，整潔有序。憑證管理員要經(jīng)常清點

16、庫存，至少每月徹底清點一次。對過時不用、號碼有誤、作廢及其他不能繼續(xù)使用的空白重要憑證，要及時清理造冊，打捆保管，防止散亂遺失。第四十三條 憑證庫管員要做到出、入庫手續(xù)健全，登記簿與憑證實物一致。第九章 有價單證的管理第四十四條 本辦法所稱有價單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。第四十五條 有價單證的保管（一）有價單證實行“證、賬分管”原則，由會計崗管賬，出納崗管證。需要加簽印章的有價單證，要嚴格執(zhí)行“證、印分管”。（二）總行（分行）出納部門應(yīng)建立有價單證保管登記簿。出納專管人員變動時應(yīng)辦

17、好交接手續(xù)。（三）有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第四十六條 有價單證的調(diào)運， 有價單證視同現(xiàn)金出入庫管理。第四十七條 有價單證的領(lǐng)用。分支機構(gòu)領(lǐng)用有價單證時，應(yīng)向總行（分行）出納部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進行登記；綜合柜員領(lǐng)用有價單證時也須辦理領(lǐng)用手續(xù)并進行登記。營業(yè)結(jié)束后，有價單證隨款箱入庫保管。第四十八條 有價單證的發(fā)出（一）有價單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅持“先收款后辦理”的原則，并進行銷號控制。（二）發(fā)現(xiàn)多缺漏頁錯號等情況，應(yīng)將差錯部分留查，不得發(fā)售使用，并及時與總行（分行）出納部門聯(lián)系；出納部門及時與領(lǐng)發(fā)機構(gòu)聯(lián)系。第四十九條 有價單證的核算（一）有價單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。會計部門建立“有價單證登記簿”進行明細核算。（二）已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價單證應(yīng)設(shè)表外科目單獨核算。第五十條 有價單證的核對（一）總行（分行）出納庫房保管的有價單證每日進行清庫；支行保管的有價單證，每日進行賬、實核對，保證賬實相符。（二）總行（分行）出納庫房保管的有價單證庫存數(shù)，應(yīng)定期與會計部門表外科目有關(guān)賬戶余額核對相符。（三）有價單證按規(guī)定上繳時，先由會計、出納部