財(cái)務(wù)方面內(nèi)控問卷調(diào)查記錄

1、貨幣資金內(nèi)部控制調(diào)查表單位名稱：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注一、財(cái)務(wù)主管方面1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否擁有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和技能？并是否定期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)？2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否參加單位各方面的重大決策？3、財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否履行應(yīng)盡職責(zé)？二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？2、業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮升匕準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？5、出納人員是否不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿、的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔案保管工作？4、會(huì)計(jì)人員工作崗位是否適時(shí)地進(jìn)行輪換？5、會(huì)計(jì)人員離職或輪換是否辦理交接手續(xù)？三、會(huì)計(jì)核算與管

2、理方面1、有價(jià)證券、應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？2、原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？3、是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？4、空白支票和印章是否分開由專人保管？5、現(xiàn)金保險(xiǎn)箱、財(cái)務(wù)庫房等是否有嚴(yán)格的崗位牽制措施？6、是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊(cè)？7、是否有成本核算規(guī)程？8、固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺(tái)帳核對(duì)相符？9、存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細(xì)帳核對(duì)相符？10、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？被審計(jì)部門填寫說明：填寫人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日單位名稱：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、銀行賬戶的

3、開設(shè)是否有規(guī)定的審批手續(xù)？2、貨幣資金收付業(yè)務(wù)的出納、審核與記錄的職務(wù)是否相互分開？3、銀行票據(jù)與有關(guān)印章保管的職能是否相互分開？4、登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬與登記總分類賬的職務(wù)是否分開？5、記賬憑證與原始憑證是否由復(fù)核人員核對(duì)？6、銀行日記賬與銀行對(duì)賬單是否及時(shí)進(jìn)行核對(duì)？7、是否按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)是否得到檢查？8、收付憑證是否按順序連續(xù)編號(hào)？9、貨幣資金付款業(yè)務(wù)的發(fā)生，是否經(jīng)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)？10、出納是否根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記銀行存款日記賬？11、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)后的結(jié)算憑證是否加蓋“收訖”或“付訖”戳記？12、作廢支票及其他銀行票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記？13、庫存現(xiàn)金是否

4、由出納專門保管？14、庫存現(xiàn)金是否在稽核人員監(jiān)督下定期進(jìn)行盤點(diǎn)？15、有價(jià)證券是否有專人保管，有無管理規(guī)定？16、是含存在白條頂替庫存現(xiàn)金的情況？17、是含存在坐支現(xiàn)金情況？18、庫存現(xiàn)金是否定期盤點(diǎn)核對(duì)？被審計(jì)部門（填寫）說明：填表人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫。“是”表示內(nèi)部控制的健全，打；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“x”；不能判斷的在“備注”欄注明。應(yīng)收預(yù)付賬款內(nèi)部控制調(diào)查表單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、各類應(yīng)收及預(yù)付款是否按規(guī)定設(shè)置明細(xì)賬？2、各類應(yīng)收及預(yù)付款總賬與明細(xì)賬余額是否定期進(jìn)行核對(duì)？3、

5、單位是否及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)付款？4、是否建立備用金及其他借款的借用、報(bào)銷制度？5、是否對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，計(jì)提和核銷了壞賬？6、壞賬的沖銷是否按規(guī)定程序報(bào)批？7、應(yīng)收帳款是否有催收制度？該制度是否有效？8、公司收取的現(xiàn)金、銀行本票、匯票等是否及時(shí)繳存銀行并登記入賬？9、對(duì)產(chǎn)生應(yīng)收預(yù)防賬款的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目是否安裝規(guī)定程序辦理和監(jiān)督？被審計(jì)部門（填寫）說明：填表人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“x”；不能判斷的在“備注”欄注明。固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)

6、目內(nèi)容是否備注1、固定資產(chǎn)增加、處置業(yè)務(wù)是否在授權(quán)r進(jìn)行？2、固定資產(chǎn)購置是否按計(jì)劃和程序采購？3、固定資產(chǎn)卡片登記完畢、是否按規(guī)定進(jìn)行復(fù)核？4、固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬是否定期進(jìn)行核對(duì)？5、固定資產(chǎn)入庫是含存在質(zhì)檢及驗(yàn)收程序？6、固定資產(chǎn)處置是否按程序進(jìn)行？7、固定資產(chǎn)賬實(shí)是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)？8、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算和轉(zhuǎn)賬憑證入賬前，是否存在稽核制度？9、固定資產(chǎn)修理業(yè)務(wù)原始憑證送交財(cái)務(wù)部門前，是否存在審簽制度？10、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊標(biāo)準(zhǔn)及磨損損耗的指標(biāo)是否合理？11、固定資產(chǎn)折舊制度變更是否按照規(guī)定審批？審批后是否在財(cái)務(wù)報(bào)表中二批露？11、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度是否形成規(guī)定？12、對(duì)需米購的固定

7、資產(chǎn)有無制訂資金預(yù)算和計(jì)劃？13、大型固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否按照規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)、招標(biāo)、競標(biāo)等？流程和結(jié)果是否合法公正？13、在建工程等特大型固定資產(chǎn)的處理是否按照規(guī)定執(zhí)行和管理？被審計(jì)部門（填寫）說明：填表人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“x”；不能判斷的在“備注”欄注明。流動(dòng)負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查表單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、是否建立了投資管理制度？2、投資是否設(shè)專人或部門進(jìn)行管理？3、投資立項(xiàng)是否有可行性研究報(bào)告？4、投資前對(duì)對(duì)方的信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力是否進(jìn)行調(diào)查

8、？5、是否建立投資可行性研究的審批制度？是否按照審批制度執(zhí)行？6、接受實(shí)物、無形資產(chǎn)等投資后無評(píng)估作價(jià)和審查復(fù)核制度？7、投資的談判簽約、經(jīng)辦與審批是否分離？8、長期投資以實(shí)物、貨幣資金直接投資的，是否對(duì)接受投資力行使使用情況的監(jiān)督？被審計(jì)部門（填寫）說明：填表人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、會(huì)計(jì)制度是否建立應(yīng)付及預(yù)收款總分類賬、明細(xì)賬？總分類賬和明細(xì)分類賬是否定期核對(duì)？2、是否按應(yīng)付及預(yù)收款的類別、單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)分類賬？3、對(duì)無法支付的短期應(yīng)付款項(xiàng)是否建立核銷審批制度？4、簽發(fā)應(yīng)付的票據(jù)

9、是否經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批？5、預(yù)收賬款是否按合同規(guī)定及時(shí)全額入賬？被審計(jì)部門（填寫）說明：填表人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫?！笆恰北硎緝?nèi)部控制的健全，打；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“x”；不能判斷的在“備注”欄注明。長期負(fù)債內(nèi)部控制調(diào)查表單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、長期借款合同的簽訂是否存在嚴(yán)格的審批程序？2、長期借款的借入、使用、償還以及利息的計(jì)算、列支渠道是否符合規(guī)定？3、專項(xiàng)資金的來源與使用是否存在相應(yīng)的審批程序？4、長期負(fù)債的核算是否符合制度規(guī)定？5、是否對(duì)長期負(fù)債建立總分類帳和明細(xì)分類帳？6、長期負(fù)債總分類帳和明細(xì)分類帳是否定期進(jìn)行核對(duì)？被審計(jì)部門填寫說明：填寫人：時(shí)間：年月日部門負(fù)責(zé)人簽章：時(shí)間：年月日倜查結(jié)果：審計(jì)人員：時(shí)間：年月日單位：所屬年度：2012年附件：份調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否備注1、有無專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表？2、是否按會(huì)計(jì)制度制定的格式和要求編制？3、是否按期結(jié)賬？4、編制報(bào)表前是否經(jīng)過財(cái)產(chǎn)?青查？5、是否按規(guī)定要求編寫財(cái)務(wù)情況說明書？6、是否按照規(guī)定時(shí)間編制財(cái)務(wù)報(bào)表？7、是否按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表？8、會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容是否真實(shí)和合法？被審計(jì)部門填