保險公司財務(wù)風(fēng)險控制體系建設(shè)

1、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制體系建設(shè)本文從網(wǎng)絡(luò)收集而來，上傳到平臺為了幫到更多的人，如果您需要使用本文檔，請點(diǎn)擊下載按鈕下載本文檔（有償下載），另外祝您生活愉快，工作順利，萬事如意！DOI10-13939/j-cnki-zgsc-2016-27-1511財務(wù)風(fēng)險內(nèi)涵及分類概述1-1定價風(fēng)險對于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險公司而言，保險業(yè)務(wù)費(fèi)用額度主要是基于企業(yè)的預(yù)算基礎(chǔ)，如果保險公司在預(yù)算編制上缺乏科學(xué)準(zhǔn)確性，在業(yè)務(wù)開展過程中容易出現(xiàn)費(fèi)用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預(yù)期投資收益不高等問題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價風(fēng)險，進(jìn)而出現(xiàn)財務(wù)損失。1-2利率風(fēng)險保險公司的很多保險

2、產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險公司的保險產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會造成保險公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險公司的資金流，增加保險公司風(fēng)險隱患程度。1-3資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險對于保險公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營最大的特點(diǎn)就是屬于典型的負(fù)債經(jīng)營管理模式，如果保險公司對于資金負(fù)債的匹配處理不當(dāng)，很容易造成保險公司的現(xiàn)金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險公司出現(xiàn)負(fù)債風(fēng)險。1-4責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險保險公司賠償能力的重要保障就是責(zé)任準(zhǔn)備金，由于保險公司在投?？蛻舭l(fā)生風(fēng)險前收取保費(fèi)，出現(xiàn)風(fēng)險后必須按照合同約定支付賠償額，一

3、旦責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法正常進(jìn)行保險的償付，不僅會影響保險公司的信譽(yù)，同時也會造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)。1-5償付能力不足對于到期債務(wù)以及保險公司的未來責(zé)任，都要求保險公司具有一定的償付能力，如果保險公司的保險產(chǎn)品設(shè)計不合理、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價與實(shí)際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無法正常的履行保險合同，進(jìn)而導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。1-6其他財務(wù)風(fēng)險問題容易造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素,諸如市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動或者是自然災(zāi)害等，都有可能造成保險公司財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生。2保險公司財務(wù)風(fēng)險控制體系的構(gòu)

4、建措施2-1保險公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)保險公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要是基于保險公司的財務(wù)風(fēng)險識別，這也是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)工作。在預(yù)警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財務(wù)風(fēng)險管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險的識別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確的識別找出財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，并進(jìn)行規(guī)范分類；最后，通過財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型，對保險公司的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行必要的預(yù)測判斷和分析。2-2保險公司財務(wù)風(fēng)險評價系統(tǒng)評價系統(tǒng)是保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)的第二個環(huán)節(jié)，主要是按照財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果，選用合適的財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)以及計算模型，對財務(wù)風(fēng)險發(fā)生

5、概率以及損失情況進(jìn)行預(yù)測分析，進(jìn)而確定保險公司的財務(wù)風(fēng)險值。并將財務(wù)風(fēng)險評價結(jié)果及時傳遞至保險公司的財務(wù)以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據(jù)風(fēng)險實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險管控措施。2-3保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)是整個財務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學(xué)合理的風(fēng)險管理方案，并執(zhí)行各種風(fēng)險管理策略。財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險公司財務(wù)風(fēng)險的防范，通過各種措施的執(zhí)行將財務(wù)風(fēng)險控制在最??；另一方面則是風(fēng)險處理,重點(diǎn)是在保險公司財務(wù)風(fēng)險發(fā)生以后，及時地采取措施將財務(wù)風(fēng)險損失控制在最低水平。3保險公司財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)具體應(yīng)用策略3-1籌資風(fēng)險的防控籌

6、資是保險公司財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風(fēng)險控制上，保險公司的管理部門應(yīng)該正確的認(rèn)識籌資風(fēng)險，完善籌資風(fēng)險機(jī)制的建設(shè),特別是結(jié)合保險公司的實(shí)際，合理的調(diào)配保險公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風(fēng)險，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風(fēng)險。止匕外，針對保險公司的籌資風(fēng)險，應(yīng)該采取階段性的控制措施，尤其是做好財務(wù)預(yù)算計劃，合理安排保險公司的權(quán)益資金與財務(wù)資本，并確保籌資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲備。3-2投資風(fēng)險的防控現(xiàn)階段保險公司早已經(jīng)進(jìn)入了多元化經(jīng)營的階段，保險公司的投資建設(shè)項(xiàng)目也越來越多。在投資風(fēng)險的具體控制上，首先保險公司應(yīng)該準(zhǔn)確的確定好投資資金的數(shù)額以及比

7、例，既要確保保險公司正常業(yè)務(wù)活動的需要，同時還要進(jìn)一步提高資金的使用效益；其次，保險公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風(fēng)險的防范控制上應(yīng)該注重降低證券投資的各類風(fēng)險，確保資產(chǎn)在金融市場上運(yùn)行的安全可靠。3-3承保風(fēng)險的控制在承保風(fēng)險的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險產(chǎn)品的定價，在產(chǎn)品的定價上應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對保險公司的預(yù)期利潤、固定成本分?jǐn)傄约安町惢M(fèi)用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險公司的定價能力，并通過調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費(fèi)率的剛性控制，避免承保風(fēng)險問題的發(fā)生。3-4理賠風(fēng)險的控制在理賠風(fēng)險的管控上，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控，尤其是對查勘、定損、報價與核賠等環(huán)節(jié)

8、的控制管理，提高保險公司理賠專業(yè)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)水平，從嚴(yán)審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時，應(yīng)該提高保險公司的準(zhǔn)備金管理水平，確保準(zhǔn)備金賬務(wù)處理以及利潤核算的準(zhǔn)確性，避免由于準(zhǔn)備金管理不當(dāng)導(dǎo)致負(fù)債風(fēng)險問題。3-5管理風(fēng)險的控制管理風(fēng)險主要是由于保險公司的財務(wù)管理不完善造成的財務(wù)風(fēng)險問題。在保險公司的管理風(fēng)險控制方面，首先應(yīng)該強(qiáng)化保險公司的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算管理指導(dǎo)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流、利潤表以及償付能力等指標(biāo)的控制；其次，完善保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績效管理水平，充分發(fā)揮績效評價指揮棒的作用，以激勵機(jī)制強(qiáng)化對財務(wù)風(fēng)險的管控。4結(jié)論財務(wù)風(fēng)險管理對于保險公司的經(jīng)營發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，由于保險公司財務(wù)風(fēng)險防范造成企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)甚至是破產(chǎn)倒閉的案例不勝枚舉。保險公司財務(wù)管理部門必須重視財務(wù)風(fēng)險控制的必要性