醫(yī)院財務(wù)收支審計實施方案

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-審計項目名稱被審計單位名稱審計方式編制依據(jù)醫(yī)院財務(wù)收支審計醫(yī)院財務(wù)科現(xiàn)場抽查、核2009 年度審計查、詢問等工作計劃被審計單位基本情況：略-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-審計范圍：醫(yī)院財務(wù)收支情況審計內(nèi)容和重點：一、對收入進行審計的主要內(nèi)容：1、各項收入，包括財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入是否由醫(yī)院財務(wù)科統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理；2、是否建立貨幣資金管理制度，現(xiàn)金等收入是否及時、足額存入銀行，有無“坐支”現(xiàn)金，

2、有無隱瞞、截留、挪用、拖欠或者設(shè)置賬外賬、 “小金庫”等問題；3、是否建立健全票據(jù)管理制度，各類收入票據(jù)是否由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，是否明確各種票據(jù)的購買、 印刷、保管、領(lǐng)用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)的職責與權(quán)限，并設(shè)立登記簿進行詳細記錄。二、對支出進行審計的主要內(nèi)容：1、各項支出是否嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度、醫(yī)療機構(gòu)支出管理制度，是否明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，是否符合不相容職務(wù)分離原則；2、工資的核算與發(fā)放是否執(zhí)行職責分離，住房公積金、醫(yī)療保險金等代扣代繳項目金額的計算是否正確、是否按時繳納。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，

3、方案手冊，應(yīng)有盡有-三、對往來款項進行審計的主要內(nèi)容：1、檢查其他應(yīng)收款單位往來中對預(yù)付設(shè)備款等大額款項是否及時清理；2、檢查職工個人借款的審批手續(xù)是否完備，是否按規(guī)定的時間報賬和收回，是否做到及時對賬和催收；3、檢查壞賬準備計提的范圍、方法、比列、金額是否正確，壞賬處理的核銷報批手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-預(yù)定起迄時間：審計組長審計組成員具體人員分工： 負責對實施審計項目的全過程進行監(jiān)督和指

4、導(dǎo)以及相關(guān)科室的協(xié)調(diào)事宜； 負責具體審計內(nèi)容。具體實施步驟： 開展審前調(diào)查，了解醫(yī)院財務(wù)收支情況 擬定審計方案、發(fā)送審計通知書 具體實施審計查證、收集審計證據(jù)、編制審計工作底稿 編制審計報告并征求被審計單位意見 提交審計報告主管院領(lǐng)導(dǎo)審批審批日期-精品文檔 -科室負責人審批審批日期方案編制人編制日期精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，

5、從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1 、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風氣。3 、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習慣。4、通過活動，促進學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。三、活動實施的計劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學(xué)生結(jié)合個人實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當作讀書筆記。（ 2） 每個班級結(jié)合學(xué)生的計劃和班級實際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊會組織一次“讀書交流會”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評價。2 、 舉辦讀書展覽：各班級定期舉辦“讀書博覽會”，以“名人名言” 、格言、諺語、經(jīng)典名句、“書海拾貝” 、“我最