醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-審計(jì)項(xiàng)目名稱被審計(jì)單位名稱審計(jì)方式編制依據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)醫(yī)院財(cái)務(wù)科現(xiàn)場抽查、核2009 年度審計(jì)查、詢問等工作計(jì)劃被審計(jì)單位基本情況：略-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-審計(jì)范圍：醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)：一、對(duì)收入進(jìn)行審計(jì)的主要內(nèi)容：1、各項(xiàng)收入，包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入是否由醫(yī)院財(cái)務(wù)科統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理；2、是否建立貨幣資金管理制度，現(xiàn)金等收入是否及時(shí)、足額存入銀行，有無“坐支”現(xiàn)金，

2、有無隱瞞、截留、挪用、拖欠或者設(shè)置賬外賬、 “小金庫”等問題；3、是否建立健全票據(jù)管理制度，各類收入票據(jù)是否由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，是否明確各種票據(jù)的購買、 印刷、保管、領(lǐng)用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，并設(shè)立登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄。二、對(duì)支出進(jìn)行審計(jì)的主要內(nèi)容：1、各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度、醫(yī)療機(jī)構(gòu)支出管理制度，是否明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，是否符合不相容職務(wù)分離原則；2、工資的核算與發(fā)放是否執(zhí)行職責(zé)分離，住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金等代扣代繳項(xiàng)目金額的計(jì)算是否正確、是否按時(shí)繳納。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，

3、方案手冊，應(yīng)有盡有-三、對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的主要內(nèi)容：1、檢查其他應(yīng)收款單位往來中對(duì)預(yù)付設(shè)備款等大額款項(xiàng)是否及時(shí)清理；2、檢查職工個(gè)人借款的審批手續(xù)是否完備，是否按規(guī)定的時(shí)間報(bào)賬和收回，是否做到及時(shí)對(duì)賬和催收；3、檢查壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的范圍、方法、比列、金額是否正確，壞賬處理的核銷報(bào)批手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-精品文檔 -精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-預(yù)定起迄時(shí)間：審計(jì)組長審計(jì)組成員具體人員分工： 負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的全過程進(jìn)行監(jiān)督和指

4、導(dǎo)以及相關(guān)科室的協(xié)調(diào)事宜； 負(fù)責(zé)具體審計(jì)內(nèi)容。具體實(shí)施步驟： 開展審前調(diào)查，了解醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況 擬定審計(jì)方案、發(fā)送審計(jì)通知書 具體實(shí)施審計(jì)查證、收集審計(jì)證據(jù)、編制審計(jì)工作底稿 編制審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)單位意見 提交審計(jì)報(bào)告主管院領(lǐng)導(dǎo)審批審批日期-精品文檔 -科室負(fù)責(zé)人審批審批日期方案編制人編制日期精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-2010 年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，

5、從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1 、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫。2 、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡潔明了，易于操作。（ 3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。2 、 舉辦讀書展覽：各班級(jí)定期舉辦“讀書博覽會(huì)”，以“名人名言” 、格言、諺語、經(jīng)典名句、“書海拾貝” 、“我最