EAS報(bào)表制作指引2014

1、EAS系統(tǒng)報(bào)表制作指引一、報(bào)表編制原則：1、報(bào)表編制周期：各公司在EAS系統(tǒng)要分別按照香港財(cái)年和國(guó)內(nèi)自然年度兩個(gè)周期編制兩套會(huì)計(jì)報(bào)表管理報(bào)表只需要按照香港財(cái)年周期編制一套；2、報(bào)表模板選用：上報(bào)總部的報(bào)表必須選用集團(tuán)下發(fā)的模板；非上報(bào)報(bào)表各公司可以根據(jù)實(shí)際靈活選擇、設(shè)置報(bào)表模板；3、子集團(tuán)合并報(bào)表：對(duì)有子集團(tuán)的公司，最終上報(bào)總部的報(bào)表應(yīng)該是子集團(tuán)的合并報(bào)表。二、報(bào)表編制內(nèi)容各公司每期需要編制9張上報(bào)報(bào)表另有資金周報(bào)表、資金周報(bào)表現(xiàn)金流量表：財(cái)年周期的報(bào)表5個(gè)：1、項(xiàng)目公司主表ZRH001均需設(shè)置報(bào)表變量；2、項(xiàng)目公司管理報(bào)表ZRH002除市場(chǎng)開(kāi)發(fā)表外均需設(shè)置報(bào)表變量、3、項(xiàng)目公司管理報(bào)表動(dòng)態(tài)表

2、ZRH003在建工程變動(dòng)表、無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表需要設(shè)置報(bào)表變量、4、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表00（無(wú)需設(shè)置報(bào)表變量）、5、內(nèi)部交易明細(xì)表財(cái)年ZRH007（無(wú)需設(shè)置報(bào)表變量）。模板分配時(shí)在中燃集團(tuán)合并PRC下面，先引入，再分配。國(guó)內(nèi)周期的報(bào)表4個(gè)（無(wú)需設(shè)置報(bào)表變量）：1、會(huì)計(jì)月報(bào)表自然年度ZR099包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、2、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表自然年ZR006、3、內(nèi)部交易明細(xì)表自然年ZR007、4、現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部交易抵消表自然年ZR008。按照股權(quán)關(guān)系，在中燃實(shí)業(yè)合并或者中燃投資合并下面，先引入，再分配。三、報(bào)表編制操作步驟：月度報(bào)表大部分為系統(tǒng)自動(dòng)生成，少數(shù)部分需要手工填寫(xiě)。需要手工填寫(xiě)的部分在報(bào)表

3、以黃顏色填充。以下幾張報(bào)表全部由系統(tǒng)自動(dòng)生成：項(xiàng)目公司主表ZRH001、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表00、會(huì)計(jì)月報(bào)表自然年度ZR099、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表自然年ZR006。月結(jié)后才能編制報(bào)表。在編輯報(bào)表時(shí)，請(qǐng)遵守下面操作流程，否則容易產(chǎn)生錯(cuò)誤，關(guān)鍵制作流程：進(jìn)入報(bào)表編輯，報(bào)表變量設(shè)置->報(bào)表計(jì)算->保存->手工錄入數(shù)據(jù)->保存->審核->提交報(bào)表變量的設(shè)置：香港財(cái)年的項(xiàng)目公司主表、項(xiàng)目公司管理報(bào)表市場(chǎng)開(kāi)發(fā)情況表除外以及項(xiàng)目公司管理報(bào)表動(dòng)態(tài)表中的“在建工程變動(dòng)表”和“無(wú)形資產(chǎn)變動(dòng)表”需要設(shè)置起始年度按照財(cái)年的起始年錄入，如編制2014年4月-2015年3月的報(bào)表，起始年均為20

4、15。1、項(xiàng)目公司主表ZRH001編制要領(lǐng)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，均需設(shè)置報(bào)表變量；點(diǎn)擊報(bào)表計(jì)算按鈕，出現(xiàn)結(jié)果后進(jìn)行邏輯性檢查，保存并審批提交需要在管理報(bào)表保存審批后；有疑問(wèn)的單元格，根據(jù)取數(shù)公式和科目余額表核對(duì)。2、管理報(bào)表供銷(xiāo)差編制要領(lǐng)：由丁供銷(xiāo)差分析表的第41、42行為表問(wèn)取數(shù)，數(shù)據(jù)來(lái)自“采購(gòu)量與銷(xiāo)售量”表貞。因此報(bào)表全部自動(dòng)計(jì)算后，保存后，41、42行沒(méi)有數(shù)據(jù)的，需要第二次點(diǎn)擊計(jì)算當(dāng)前表貞，數(shù)據(jù)才可以出來(lái)，然后保存并審批提交。33二居民用戶跳5精差一整定其他各類(lèi)月戶K球肖差為。39質(zhì)曰行次白姓濟(jì)索計(jì)1JM4月4。41=-郵初.庫(kù)壽20.od-一一,一麗M精爭(zhēng)胎.霽5=*1

5、七43唳鞘(fVkg)-=4424.oq-一一-注：1、月度報(bào)表原則只編制當(dāng)前期間報(bào)表，如果需要制作當(dāng)前期間之前的報(bào)表，請(qǐng)將賬套反結(jié)賬至需要制作報(bào)表的期間，否則財(cái)年累計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)出錯(cuò)。2、如果重新制作報(bào)表，顯示不是用丁集團(tuán)上報(bào)，點(diǎn)擊下列圖中紅色圈地方，報(bào)表類(lèi)型由普通報(bào)表變?yōu)樯蠄?bào)報(bào)表量戒囹E色'HZ>微1-4C業(yè)明IBH)_!7用妙刖：說(shuō)吧.,鼻卅呻CHINA:IL5起爻，面咨石v*B?TT/=京此上反舌止粵*一兵1啪做單派申心素律3；莎審研幣別m氟JfH.炫強(qiáng)的格!-指號(hào)表KCi2F：g目后由。斤丁毛=A岳幣人麗節(jié)耳前ZF厚骨T月?i害20)3"2ms誓.OOC-2F-K1

6、.>-炯巾A頹fis#2FMB2吁目煉司修-'in.：*-們身3、管理報(bào)表動(dòng)態(tài)羅列表編制要領(lǐng):1動(dòng)態(tài)羅列表編制時(shí)要先填項(xiàng)目名稱，然后填數(shù)據(jù)，出現(xiàn)項(xiàng)目公式狀態(tài),即下列圖中單元格右上角紅色圓圈處出現(xiàn)小斜線，此填寫(xiě)才有效；客戶2個(gè)月廠'3個(gè)月培訓(xùn)費(fèi)10.00<J70.00宣傳冊(cè)0.000.00'2項(xiàng)目名稱不能重復(fù)，否則保存會(huì)出錯(cuò)。4、內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表的編制要領(lǐng)：兩個(gè)周期的內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表均不需要設(shè)置報(bào)表變量，進(jìn)入報(bào)表編輯，首先點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”，填充內(nèi)部公司并計(jì)算當(dāng)前表貞。數(shù)據(jù)要與資產(chǎn)負(fù)債表一致。保存并審批提交。5、內(nèi)部交易明細(xì)表的編制要領(lǐng)：兩個(gè)周期的內(nèi)部交易明細(xì)表也不需要

7、設(shè)置報(bào)表變量，進(jìn)入報(bào)表編輯，首先點(diǎn)擊“工具”,填充內(nèi)部公司；然后手工填列數(shù)據(jù)即可以。內(nèi)部交易明細(xì)表在填充公司時(shí)要一次填充完整，填充后不能對(duì)表格進(jìn)行任何修改，否則系統(tǒng)匯總時(shí)取不到數(shù)據(jù)。6、現(xiàn)金流量?jī)?nèi)部交易抵消表自然年ZR008制作要領(lǐng)：生成后，直接點(diǎn)擊數(shù)據(jù)-填充內(nèi)部公司并計(jì)算所有表貞。保存并審批提交。四、上報(bào)表表流程由丁報(bào)表的取數(shù)主要是從系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)，因此報(bào)表的上報(bào)不另外設(shè)置工作流程，報(bào)表的審批流程而是從報(bào)表制作的流程表達(dá)，具體為：報(bào)表創(chuàng)建者會(huì)計(jì)-報(bào)表審批財(cái)務(wù)經(jīng)理-報(bào)表提交財(cái)務(wù)總監(jiān)五、其他影響報(bào)表的主要注意事項(xiàng)：因EAS系統(tǒng)公式設(shè)置的問(wèn)題，有關(guān)業(yè)務(wù)的核算需要按照以下方式進(jìn)行，否則報(bào)表無(wú)法提取相關(guān)

8、數(shù)據(jù)，造成利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)鉤稽不平。之前該業(yè)務(wù)如有不同核算方式的憑證，請(qǐng)盡快更正。1、匯兌收益，利息收入：請(qǐng)?jiān)诮璺揭载?fù)數(shù)表示因系統(tǒng)默認(rèn)在借方取數(shù)，并丁月末從貸方轉(zhuǎn)出至本年利潤(rùn)。2、投資損失，公允價(jià)值變動(dòng)損失：請(qǐng)?jiān)谫J方以負(fù)數(shù)表示因系統(tǒng)默認(rèn)在貸方取數(shù)，并丁月末從借方轉(zhuǎn)出至本年利潤(rùn)。3、沖減費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目時(shí)，請(qǐng)?jiān)诮璺揭载?fù)數(shù)表示或以紅字沖減。因系統(tǒng)默認(rèn)在借方取數(shù)，并丁月末從貸方轉(zhuǎn)出至本年利潤(rùn)4、以前年度損益調(diào)整的處理除非重大會(huì)計(jì)過(guò)失調(diào)整，否則不得通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行處理，本科目結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)應(yīng)直接結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，如果通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目的，需要通過(guò)手工調(diào)整修改為“未分配利潤(rùn)”科目。5、Eas初始化