Oracle-EBS-R12-各模塊會(huì)計(jì)分錄

1、目錄第一章采購(gòu)模塊3一、資產(chǎn)采購(gòu)（科目來(lái)源：庫(kù)存組織）3二、費(fèi)用采購(gòu)（科目來(lái)源：PO系統(tǒng)選項(xiàng)、手工輸入）3三、外協(xié)采購(gòu)（科目來(lái)源：成本要素）3第二章庫(kù)存模塊4一、名詞解釋4二、庫(kù)存采購(gòu)（科目來(lái)源：庫(kù)存組織、子庫(kù)存）4三、雜項(xiàng)處理（科目來(lái)源：子庫(kù)存、手工輸入）5四、銷(xiāo)售交易（科目來(lái)源：子庫(kù)存、OE定單類(lèi)型）5五、轉(zhuǎn)帳（科目來(lái)源：子庫(kù)存、組織間網(wǎng)絡(luò)）5六、在制品交易（科目來(lái)源：子庫(kù)存、離散類(lèi)型）7七、標(biāo)準(zhǔn)成本更新（科目來(lái)源：庫(kù)存組織、轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)）7第三章車(chē)間模塊8一、名詞解釋8二、在制品移動(dòng)交易（科目來(lái)源：離散類(lèi)型、成本要素）8三、外協(xié)處理（科目來(lái)源：離散類(lèi)型、成本要素、庫(kù)存組織）9四、任務(wù)令差異結(jié)

2、轉(zhuǎn)（科目來(lái)源：離散類(lèi)型）9五、標(biāo)準(zhǔn)成本更新（科目來(lái)源：離散類(lèi)型）10第四章應(yīng)收帳款模塊11一、發(fā)票處理（科目來(lái)源：自動(dòng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、AR系統(tǒng)選項(xiàng)、手工輸入）11二、到款處理（科目來(lái)源：付款方法、調(diào)整類(lèi)型、AR系統(tǒng)選項(xiàng)）11三、調(diào)整（科目來(lái)源：調(diào)整類(lèi)型、AR系統(tǒng)選項(xiàng)、發(fā)票、到款）12第五章應(yīng)付帳款13一、說(shuō)明13二、錄入發(fā)票（科目來(lái)源：采購(gòu)定單、稅碼、供應(yīng)商地址、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）13三、錄入借項(xiàng)通知單（科目來(lái)源：采購(gòu)定單、供應(yīng)商地址、稅碼、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）14四、付款（科目來(lái)源：銀行帳戶、AP發(fā)票、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）14五、預(yù)付款處理（科目來(lái)源：供應(yīng)商、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）15六、更新發(fā)票分配（科目來(lái)源：發(fā)票、手

3、工輸入）16第六章固定資產(chǎn)模塊17一、固定資產(chǎn)增加（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）17二、固定資產(chǎn)折舊（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）17三、固定資產(chǎn)重新分類(lèi)（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）17四、固定資產(chǎn)調(diào)整（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）17五、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）18六、固定資產(chǎn)報(bào)廢（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)、資產(chǎn)帳簿）19七、固定資產(chǎn)價(jià)值重估（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）20八、在建工程處理（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）21第七章總帳模塊23ORACLEEBS各模塊會(huì)計(jì)分錄第一章采購(gòu)模塊、資產(chǎn)采購(gòu)（科目來(lái)源：庫(kù)存組織）1、物料接收借材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸應(yīng)計(jì)暫估接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)2、接收返回供應(yīng)商借應(yīng)計(jì)暫估接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸

4、材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)二、費(fèi)用采購(gòu)（科目來(lái)源：PO系統(tǒng)選項(xiàng)、手工輸入）1、接收借材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸應(yīng)計(jì)費(fèi)用接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)2、交貨借費(fèi)用科目交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸材料采購(gòu)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)注釋?zhuān)翰蛔鲬?yīng)計(jì)暫估的采購(gòu)接收、交貨時(shí)不產(chǎn)生分錄，如服務(wù)采購(gòu)3、用戶返回接收借材料采購(gòu)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸費(fèi)用科目交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)4、接收返回供應(yīng)商借應(yīng)計(jì)費(fèi)用接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)、外協(xié)采購(gòu)（科目來(lái)源：成本要素）1、物料接收借材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸應(yīng)計(jì)暫估接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)2、接收返回供應(yīng)商借應(yīng)計(jì)暫估接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸材料采購(gòu)接收數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)第二章庫(kù)存模塊、名詞

5、解釋借存貨科目貸材料采購(gòu)物料費(fèi)用吸收科目PPV差異2）不記錄成本項(xiàng)目借子庫(kù)費(fèi)用科目交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)貸材料米購(gòu)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)1、對(duì)方科目：手工輸入一個(gè)或多個(gè)科目2、存貨科目包括：原材料/半成品/產(chǎn)成品-物料科目原材料/半成品/產(chǎn)成品-物料費(fèi)用科目原材料/半成品/產(chǎn)成品-資源科目原材料/半成品/產(chǎn)成品-外協(xié)科目原材料/半成品/產(chǎn)成品-制造費(fèi)科目3、生產(chǎn)成本科目包括：生產(chǎn)成本-物料科目生產(chǎn)成本-物料費(fèi)用科目生產(chǎn)成本-資源科目生產(chǎn)成本-外協(xié)科目生產(chǎn)成本-制造費(fèi)科目4、存貨/生產(chǎn)對(duì)應(yīng)科目：存貨科目和生產(chǎn)科目相同成本要素的科目互稱(chēng)，如物料、資源等科目。、庫(kù)存采購(gòu)（科目來(lái)源：庫(kù)存組織、子庫(kù)存）1、接收

6、交貨1）記錄成本項(xiàng)目交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)*物料費(fèi)用比率差額2、庫(kù)存返回接收1）記錄成本項(xiàng)目借材料采購(gòu)物料費(fèi)用吸收科目PPV差異貸存貨科目2）不記錄成本項(xiàng)目借材料采購(gòu)貸子庫(kù)費(fèi)用科目交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)*物料費(fèi)用比率差額交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)、雜項(xiàng)處理（科目來(lái)源：子庫(kù)存、手工輸入）1、雜項(xiàng)出庫(kù)借對(duì)方科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2、雜項(xiàng)入庫(kù)借存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸對(duì)方科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)四、銷(xiāo)售交易（科目來(lái)源：子庫(kù)存、0E定單類(lèi)型）1、銷(xiāo)售出庫(kù)借銷(xiāo)售成本交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸存貨科目交易數(shù)量

7、*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2、銷(xiāo)售退貨借存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸銷(xiāo)售成本交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)五、轉(zhuǎn)帳（科目來(lái)源：子庫(kù)存、組織間網(wǎng)絡(luò)）1、子庫(kù)存轉(zhuǎn)帳借轉(zhuǎn)入子庫(kù)存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸轉(zhuǎn)出子庫(kù)存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2、組織間直接轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出組織：借組織間往來(lái)-應(yīng)收帳款交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)貸存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1組織間往來(lái)-運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)組織間往來(lái)-轉(zhuǎn)移利潤(rùn)交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例轉(zhuǎn)入組織：借存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2貸組織間往來(lái)-應(yīng)付帳款交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)物料費(fèi)用吸收科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率組織間往來(lái)-差異差額3、組織間在途轉(zhuǎn)移（1）F

8、OB點(diǎn)在收貨點(diǎn)轉(zhuǎn)出組織：發(fā)貨：借組織間往來(lái)-在途庫(kù)存交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1貸存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1對(duì)方接收后：借組織間往來(lái)-應(yīng)收帳款交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)費(fèi)貸組織間往來(lái)-在途庫(kù)存交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1組織間往來(lái)-運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)組織間往來(lái)-轉(zhuǎn)移利潤(rùn)交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例轉(zhuǎn)入組織：接收：借存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2貸組織間往來(lái)-應(yīng)付帳款費(fèi)交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）+運(yùn)物料費(fèi)用吸收科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率組織間往來(lái)-差異差額（2）FOB點(diǎn)在發(fā)貨點(diǎn)：轉(zhuǎn)出組織：發(fā)貨：借組織間往來(lái)-應(yīng)收帳款交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）貸存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單

9、價(jià)1組織間往來(lái)-轉(zhuǎn)移利潤(rùn)交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*加價(jià)比例轉(zhuǎn)入組織：對(duì)方發(fā)貨:組織間往來(lái)-運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)物料費(fèi)用吸收科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2*物料費(fèi)用比率組織間往來(lái)-差異差額交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)1*（1+加價(jià)比例）借組織間往來(lái)-在途庫(kù)存交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2貸組織間往來(lái)-應(yīng)付帳款借存貨科目交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2貸組織間往來(lái)-在途庫(kù)存交易數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)2六、在制品交易（科目來(lái)源：子庫(kù)存、離散類(lèi)型）接收:1、任務(wù)令領(lǐng)料借生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目*貸存貨對(duì)應(yīng)科目2、任務(wù)令部件返回領(lǐng)料數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)領(lǐng)料數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)借存貨對(duì)應(yīng)科目返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)3、完工入庫(kù)借存貨對(duì)應(yīng)科目完工數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單

10、價(jià)貸生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目完工數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)4、完工返回借生產(chǎn)成本對(duì)應(yīng)科目返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸存貨對(duì)應(yīng)科目返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)5、廢品交易借對(duì)方科目廢品數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)貸生產(chǎn)成本科目廢品數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)七、標(biāo)準(zhǔn)成本更新（科目來(lái)源：庫(kù)存組織、轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)）借在途庫(kù)存貸成本更新科目在途數(shù)量*（新成本-舊成本）在途數(shù)量*（新成本-舊成本）借存貨科目庫(kù)存數(shù)量*（新成本-舊成本）貸成本更新科目庫(kù)存數(shù)量*（新成本-舊成本）第三章車(chē)間模塊、名詞解釋1、生產(chǎn)成本科目包括：生產(chǎn)成本-物料科目生產(chǎn)成本-物料費(fèi)用科目生產(chǎn)成本-資源科目生產(chǎn)成本-外協(xié)科目生產(chǎn)成本-制造費(fèi)科目、在制品移動(dòng)交易（科目來(lái)源：離散類(lèi)型、成本要素）1、資源交易

11、（1）標(biāo)準(zhǔn)成本資源數(shù)量*資源標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格資源數(shù)量*資源標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格資源數(shù)量*資源實(shí)際價(jià)格資源數(shù)量*資源實(shí)際價(jià)格借生產(chǎn)成本-資源科目貸資源吸收科目（2）實(shí)際成本借生產(chǎn)成本-資源科目貸資源吸收科目2、資源退回交易（1）標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格借資源吸收科目資源數(shù)量*資源標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格貸生產(chǎn)成本-資源科目資源數(shù)量*資源標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格（2）實(shí)際價(jià)格借資源吸收科目資源數(shù)量*資源實(shí)際價(jià)格貸生產(chǎn)成本-資源科目資源數(shù)量*資源實(shí)際價(jià)格3、制造費(fèi)分?jǐn)偨枭a(chǎn)成本-制造費(fèi)科目制造費(fèi)計(jì)算基準(zhǔn)值*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格貸制造費(fèi)吸收科目制造費(fèi)計(jì)算基準(zhǔn)值*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格4、制造費(fèi)退回分?jǐn)偨柚圃熨M(fèi)吸收科目制造費(fèi)計(jì)算基準(zhǔn)值*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)科目制造費(fèi)計(jì)算基準(zhǔn)值*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、外

12、協(xié)處理（科目來(lái)源：離散類(lèi)型、成本要素、庫(kù)存組織）1、外協(xié)采購(gòu)交貨（1）標(biāo)準(zhǔn)成本借生產(chǎn)成本-外協(xié)交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格貸材料采購(gòu)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)物料費(fèi)用吸收科目交貨數(shù)量*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*物料費(fèi)用比率PPV差異差額（2）實(shí)際成本借生產(chǎn)成本-外協(xié)費(fèi)用比率交貨數(shù)量*采購(gòu)價(jià)格+交貨數(shù)量*實(shí)際價(jià)格*物料貸材料采購(gòu)交貨數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)物料費(fèi)用吸收科目交貨數(shù)量*實(shí)際價(jià)格*物料費(fèi)用比率2、外協(xié)采購(gòu)返回接收（1）標(biāo)準(zhǔn)成本借材料采購(gòu)返回?cái)?shù)量*采購(gòu)單價(jià)物料費(fèi)用吸收科目返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*物料費(fèi)用比率PPV差異差額貸生產(chǎn)成本-外協(xié)返回?cái)?shù)量*標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格（2）實(shí)際成本借材料采購(gòu)返回?cái)?shù)量*采購(gòu)單價(jià)物料費(fèi)用吸收科目返回?cái)?shù)量*實(shí)際價(jià)格*物料

13、費(fèi)用比率貸生產(chǎn)成本-外協(xié)費(fèi)用比率返回?cái)?shù)量*實(shí)際價(jià)格+返回?cái)?shù)量*實(shí)際價(jià)格*物料四、任務(wù)令差異結(jié)轉(zhuǎn)（科目來(lái)源：離散類(lèi)型）（1）上一級(jí)投入產(chǎn)出差異結(jié)轉(zhuǎn)，即物料價(jià)值的引入和釋放的差異，全部進(jìn)入物料差異科目：借生產(chǎn)成本差異-物料差異科目物料價(jià)值引入-物料價(jià)值釋放(2)本級(jí)投入產(chǎn)出差異結(jié)轉(zhuǎn)，即本次加工非物料價(jià)值的引入和釋放的差異，進(jìn)入對(duì)應(yīng)差異科目：借生產(chǎn)成本差異-資源差異本級(jí)資源價(jià)值引入-本級(jí)資源價(jià)值釋放貸生產(chǎn)成本-資源科目本級(jí)資源價(jià)值引入-本級(jí)資源價(jià)值釋放借生產(chǎn)成本差異-外協(xié)差異本級(jí)外協(xié)價(jià)值引入-本級(jí)外協(xié)價(jià)值釋放貸生產(chǎn)成本-外協(xié)科目本級(jí)外協(xié)價(jià)值引入-本級(jí)外協(xié)價(jià)值釋放借生產(chǎn)成本差異-制造費(fèi)差異本級(jí)制造費(fèi)價(jià)

14、值引入-本級(jí)制造費(fèi)價(jià)值釋放貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)科目本級(jí)制造費(fèi)價(jià)值引入-本級(jí)制造費(fèi)價(jià)值釋放五、標(biāo)準(zhǔn)成本更新(科目來(lái)源：離散類(lèi)型)1、任務(wù)令領(lǐng)料借生產(chǎn)成本科目領(lǐng)料數(shù)量*新舊成本差貸生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本差異領(lǐng)料數(shù)量*新舊成本差2、本級(jí)資源消耗借生產(chǎn)成本-資源科目本級(jí)資源使用量*資源新舊成本差貸生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本差異本級(jí)資源使用量*資源新舊成本差3、本級(jí)外協(xié)物料借生產(chǎn)成本-外協(xié)科目本級(jí)外協(xié)項(xiàng)目使用量*外協(xié)項(xiàng)目新舊成本差貸生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)成本差異本級(jí)外協(xié)項(xiàng)目使用量*外協(xié)項(xiàng)目新舊成本差4、本級(jí)制造費(fèi)第四章應(yīng)收帳款模塊、發(fā)票處理（科目來(lái)源：自動(dòng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、AR系統(tǒng)選項(xiàng)、手工輸入）1、輸入銷(xiāo)售發(fā)票/借項(xiàng)通知單借應(yīng)收帳

15、款交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格*（1+稅率）+運(yùn)費(fèi)貸待實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)銷(xiāo)售稅金交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格*稅率借待實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入結(jié)轉(zhuǎn)金額貸銷(xiāo)售收入結(jié)轉(zhuǎn)金額2、輸入貸項(xiàng)通知單借待實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格貸應(yīng)收帳款交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格3、貸項(xiàng)通知單核銷(xiāo)借應(yīng)收帳款（CM）交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格貸應(yīng)收帳款（INV）交易數(shù)量*銷(xiāo)售價(jià)格（匯兌損益貸項(xiàng)、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）、到款處理（科目來(lái)源：付款方法、調(diào)整類(lèi)型、AR系統(tǒng)選項(xiàng)）1、登錄到款借銀行存款/現(xiàn)金/商業(yè)票據(jù)到款金額貸預(yù)收帳款到款金額2、到款核銷(xiāo)借預(yù)收帳款核銷(xiāo)金額財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣貸應(yīng)收帳款核銷(xiāo)金額+現(xiàn)金折扣（匯兌損益到款、發(fā)票外幣匯

16、率差*外幣金額）3、雜項(xiàng)收款借銀行存款/現(xiàn)金/商業(yè)票據(jù)（+/-）收款金額貸對(duì)方科目（+/-）收款金額、調(diào)整（科目來(lái)源：調(diào)整類(lèi)型、AR系統(tǒng)選項(xiàng)、發(fā)票、到款）1、發(fā)票帳目調(diào)整借對(duì)方科目調(diào)整金額貸應(yīng)收帳款調(diào)整金額2、收款匯率調(diào)整到款金額*新舊匯率差到款金額*新舊匯率差借銀行存款/現(xiàn)金/商業(yè)票據(jù)貸匯兌損益第五章應(yīng)付帳款、說(shuō)明1、應(yīng)付帳款的分錄較多，因?yàn)樗咒浀漠a(chǎn)生是以發(fā)票的分配行為根據(jù)，發(fā)票錄入、付款時(shí)每個(gè)發(fā)票分配行產(chǎn)生一組分錄。2、預(yù)付款處理:1）預(yù)付款核銷(xiāo)時(shí)，會(huì)在預(yù)付款發(fā)票的分配行上產(chǎn)生一個(gè)調(diào)整行，其科目為舊科目，金額為核銷(xiāo)金額的負(fù)數(shù)；同時(shí)在預(yù)付款的付款憑證上增加兩行記錄，預(yù)付款發(fā)票負(fù)支付，被核銷(xiāo)

17、發(fā)票正支付。2）取消預(yù)付款核銷(xiāo)時(shí)，會(huì)在預(yù)付款發(fā)票的分配行上產(chǎn)生一個(gè)調(diào)整行，其科目為舊科目金額為取消核銷(xiāo)金額；同時(shí)在預(yù)付款的付款憑證上增加兩行記錄，預(yù)付款發(fā)票正支付，被核銷(xiāo)發(fā)票負(fù)支付。3）反復(fù)做預(yù)付款核銷(xiāo)、取消核銷(xiāo)操作，每次產(chǎn)生的分錄行會(huì)越來(lái)越多4）核銷(xiāo)和取消核銷(xiāo)時(shí)的批準(zhǔn)其實(shí)是預(yù)付款分配行調(diào)整的批準(zhǔn)。、錄入發(fā)票（科目來(lái)源：采購(gòu)定單、稅碼、供應(yīng)商地址、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）1、匹配采購(gòu)定單1）作應(yīng)計(jì)暫估的采購(gòu)借應(yīng)計(jì)暫估/應(yīng)計(jì)費(fèi)用匹配數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)應(yīng)交稅金匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)*稅率IPV差異差異貸應(yīng)付帳款匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)（1+稅率）（匯兌損益2）不作應(yīng)計(jì)暫估的采購(gòu)借采購(gòu)訂單目標(biāo)科目定單、發(fā)票外幣匯率差*外幣

18、金額）匹配數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)應(yīng)交稅金匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)*稅率IPV差異差異貸應(yīng)付帳款匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)（1+稅率）（匯兌損益定單、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）2、直接分配借對(duì)方科目集發(fā)票金額貸應(yīng)付帳款發(fā)票金額、錄入借項(xiàng)通知單（科目來(lái)源：采購(gòu)定單、供應(yīng)商地址、稅碼、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）1、匹配采購(gòu)定單1）作應(yīng)計(jì)暫估的采購(gòu)借應(yīng)付帳款匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)（1+稅率）（匯兌損益定單、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）貸應(yīng)計(jì)暫估/應(yīng)計(jì)費(fèi)用匹配數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)應(yīng)交稅金匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)*稅率IPV差異差異2）不作應(yīng)計(jì)暫估的采購(gòu)借應(yīng)付帳款匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)（1+稅率）（匯兌損益定單、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）貸采購(gòu)訂單目標(biāo)科目匹配

19、數(shù)量*采購(gòu)單價(jià)應(yīng)交稅金匹配數(shù)量*發(fā)票單價(jià)*稅率IPV差異差異2、直接分配借應(yīng)付帳款發(fā)票金額貸對(duì)方科目集發(fā)票金額四、付款（科目來(lái)源：銀行帳戶、AP發(fā)票、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）1、正常付款（備用金、普通發(fā)票）借應(yīng)付帳款支付金額+現(xiàn)金折扣貸現(xiàn)金/銀行存款/商業(yè)票據(jù)支付金額現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）2、借項(xiàng)發(fā)票核銷(xiāo)（零支付）借應(yīng)付帳款（INV）核銷(xiāo)金額貸現(xiàn)金/銀行存款核銷(xiāo)金額借現(xiàn)金/銀行存款核銷(xiāo)金額貸應(yīng)付帳款（DM）核銷(xiāo)金額（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）3、遠(yuǎn)期支付確認(rèn)借承兌匯票支付金額貸銀行存款支付金額4、取消付款（1）付款金額為正數(shù)的支付行借現(xiàn)金/銀行存款/商業(yè)

20、票據(jù)支付金額現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣貸應(yīng)付帳款支付金額+現(xiàn)金折扣（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）（2）付款金額為負(fù)數(shù)的支付行借應(yīng)付帳款支付金額貸現(xiàn)金/銀行存款/商業(yè)票據(jù)支付金額（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）五、預(yù)付款處理（科目來(lái)源：供應(yīng)商、AP系統(tǒng)選項(xiàng)）1、錄入預(yù)付款發(fā)票借備用金發(fā)票金額貸應(yīng)付帳款發(fā)票金額2、預(yù)付款核銷(xiāo)核銷(xiāo)，未批準(zhǔn)：借應(yīng)付帳款（INV）核銷(xiāo)金額貸銀行存款（付款銀行目前科目）核銷(xiāo)金額（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）批準(zhǔn)：借銀行存款（付款銀行付款時(shí)科目）核銷(xiāo)金額貸應(yīng)付帳款（PREPAY）核銷(xiāo)金額借應(yīng)付帳款（PREPAY）核銷(xiāo)金額貸備用金核銷(xiāo)金額（匯兌損益付款

21、、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）3、取消核銷(xiāo)取消核銷(xiāo)，未批準(zhǔn)：借銀行存款（付款銀行目前科目）核銷(xiāo)金額貸應(yīng)付帳款（INV）核銷(xiāo)金額（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差*外幣金額）批準(zhǔn)：核銷(xiāo)金額借備用金貸應(yīng)付帳款（PREPAY）借應(yīng)付帳款（PREPAY）貸銀行存款（付款銀行付款時(shí)科目）核銷(xiāo)金額（匯兌損益付款、發(fā)票外幣匯率差核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)金額*外幣金額）六、更新發(fā)票分配（科目來(lái)源：發(fā)票、手工輸入）借應(yīng)付帳款分配金額貸舊分配科目分配金額借新分配科目分配金額貸應(yīng)付帳款分配金額第六章固定資產(chǎn)模塊、固定資產(chǎn)增加（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）1、新購(gòu)固定資產(chǎn)借固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值貸固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值2、購(gòu)入已使用固定資產(chǎn)借

22、固定資產(chǎn)貸固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)貸累計(jì)折舊借折舊費(fèi)用貸累計(jì)折舊固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)凈值累計(jì)折舊本月折舊+折舊調(diào)整本月折舊+折舊調(diào)整、固定資產(chǎn)折舊（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）借折舊費(fèi)用本月折舊貸累計(jì)折舊本月折舊三、固定資產(chǎn)重新分類(lèi)（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）借累計(jì)折舊科目貸固定資產(chǎn)科目借固定資產(chǎn)科目貸累計(jì)折舊科目借折舊費(fèi)用2貸累計(jì)折舊科目1累計(jì)折舊1固定資產(chǎn)原值2固定資產(chǎn)原值2累計(jì)折舊本月折舊2本月折舊四、固定資產(chǎn)調(diào)整（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）1、價(jià)值調(diào)整借固定資產(chǎn)調(diào)整價(jià)值貸固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)調(diào)整價(jià)值借折舊費(fèi)用本月折舊+折舊調(diào)整貸累計(jì)折舊本月折舊+折舊調(diào)整2、年限調(diào)整、方法調(diào)整、殘值調(diào)整借折舊費(fèi)用本月折舊+折舊調(diào)整貸累計(jì)折舊本

23、月折舊+折舊調(diào)整五、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)）1、成本中心之間轉(zhuǎn)帳（1）折舊時(shí)效：當(dāng)月折舊借累計(jì)折舊科目1累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)科目1固定資產(chǎn)原值借固定資產(chǎn)科目2固定資產(chǎn)原值貸累計(jì)折舊科目2累計(jì)折舊借折舊費(fèi)用2本月折舊貸累計(jì)折舊2本月折舊折舊時(shí)效：下月折舊轉(zhuǎn)帳當(dāng)月：借累計(jì)折舊科目貸固定資產(chǎn)科目借固定資產(chǎn)科目貸累計(jì)折舊科目借折舊費(fèi)用1貸累計(jì)折舊1轉(zhuǎn)帳后月份借累計(jì)折舊1貸折舊費(fèi)用11累計(jì)折舊1固定資產(chǎn)原值2固定資產(chǎn)原值2累計(jì)折舊本月折舊1本月折舊1本月折舊1本月折舊1借折舊費(fèi)用2本期折舊1+本月折舊2貸累計(jì)折舊2本月折舊1+本期折舊22、公司間轉(zhuǎn)帳（不同平衡段）（1）折舊時(shí)效：當(dāng)月折舊借累計(jì)折

24、舊1累計(jì)折舊公司間應(yīng)收1固定資產(chǎn)凈值貸固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)原值借固定資產(chǎn)2固定資產(chǎn)原值折舊費(fèi)用2本月折舊貸累計(jì)折舊2累計(jì)折舊+本月折舊公司間應(yīng)付2固定資產(chǎn)凈值（2）折舊時(shí)效：下月折舊轉(zhuǎn)帳當(dāng)月：借累計(jì)折舊1公司間應(yīng)收1貸固定資產(chǎn)1借固定資產(chǎn)2貸累計(jì)折舊2公司間應(yīng)付2累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)原值累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值借折舊費(fèi)用1貸累計(jì)折舊1轉(zhuǎn)帳后月份借累計(jì)折舊1貸折舊費(fèi)用1本月折舊1累計(jì)折舊1本月折舊1本月折舊1借折舊費(fèi)用2本月折舊2+本月折舊1貸累計(jì)折舊2本月折舊2+本月折舊1六、固定資產(chǎn)報(bào)廢（科目來(lái)源：資產(chǎn)分類(lèi)、資產(chǎn)帳簿）1、報(bào)廢（1）折舊時(shí)效：當(dāng)月折舊借折舊費(fèi)用本月折舊貸累計(jì)折舊

25、本月折舊借累計(jì)折舊銷(xiāo)售清算科目清理費(fèi)用報(bào)廢損益貸銷(xiāo)售收入累計(jì)折舊銷(xiāo)售金額清理費(fèi)用差異銷(xiāo)售金額費(fèi)用清算科目固定資產(chǎn)清理費(fèi)用固定資產(chǎn)原值（2）折舊時(shí)效：下月折舊報(bào)廢當(dāng)月：借累計(jì)折舊累計(jì)折舊銷(xiāo)售清算科目銷(xiāo)售金額清理費(fèi)用清理費(fèi)用報(bào)廢損益差異貸銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售金額費(fèi)用清算科目清理費(fèi)用固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值借折舊費(fèi)用本月折舊1貸累計(jì)折舊本月折舊1報(bào)廢下月：借累計(jì)折舊本月折舊1貸折舊費(fèi)用本月折舊1報(bào)廢取消借銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售金額費(fèi)用清算科目清理費(fèi)用固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值貸累計(jì)折舊累計(jì)折舊銷(xiāo)售清算科目銷(xiāo)售金額清理費(fèi)用清理費(fèi)用報(bào)廢損益差異借折舊費(fèi)用本月折舊+折舊調(diào)整貸累計(jì)折舊本月折舊+折舊調(diào)整七、固定資產(chǎn)價(jià)值重估（科目來(lái)源：

26、資產(chǎn)分類(lèi)）1、重估方法1:重估折舊，不攤銷(xiāo)累計(jì)重估、不報(bào)廢累計(jì)重估（1）未完全折舊資產(chǎn)重估借固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值*重估比率貸累計(jì)重估固定資產(chǎn)凈值*重估比率累計(jì)折舊累計(jì)折舊*重估比率（2）已完全折舊資產(chǎn)重估（折舊年限延長(zhǎng)）借固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值*重估比率貸累計(jì)重估差異累計(jì)折舊累計(jì)折舊（累計(jì)折舊*舊折舊年限/新折舊年限）*（1+重估比率）-2、重估方法2:不重估折舊，不攤銷(xiāo)累計(jì)重估、報(bào)廢累計(jì)重估重估時(shí):借固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值*重估比率累計(jì)折舊累計(jì)折舊貸累計(jì)重估固定資產(chǎn)原值*重估比率+累計(jì)折舊新每月折舊額：按照新固定資產(chǎn)原值和剩余月份重新計(jì)算固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，假設(shè)沒(méi)有清理收入和清理費(fèi)用發(fā)生:借累計(jì)折舊累計(jì)折舊累計(jì)重估累計(jì)重估貸固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值報(bào)廢損益差異3、重估方法3:不重估折舊，攤銷(xiāo)累計(jì)重估借固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值*重估比率累計(jì)折舊累計(jì)折舊貸累計(jì)重估固定資產(chǎn)原值*重估比率+累計(jì)折舊