績效評價工作方案、服務團隊、保障方案(正稿)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上2、項目實施方案、服務團隊、保障方案第一部分 項目實施方案為加強財政支出管理、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、優(yōu)化績效管理工作、規(guī)范財政支出績效評價行為，建立科學、合理的績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，遵照財政部財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）、湖南省預算績效管理工作規(guī)程（試行）（湘財績201328號）、益陽市財政局關于認真做好委托中介機構(gòu)參與預算績效管理工作的通知（益財績2015155號）的有關要求，特制定本工作方案。1、 績效評價對象績效評價的對象包括納入政府預算管理的資金和納入部門預算管理的資金。按照預算級次，可以分為本級部門預算管理的資金和上級政

2、府對下級政府轉(zhuǎn)移支付資金。二、績效評價工作目標1、預期提供的公共產(chǎn)品和服務：即產(chǎn)品和服務的數(shù)量、質(zhì)量、時效成本等目標以及服務對象滿意度目標等。2、達到預期提供的公共產(chǎn)品和服務所必須的資源3、支出的預期效果：即經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等4、了解財政資金使用情況和取得的效果，總結(jié)項目管理經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)項目管理存在的問題，進一步加強和規(guī)范項目資金管理，完善資金管理辦法，指導預算編制和申報績效目標、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。三、績效評價應當遵循的基本原則1

3、、堅持真實、科學、公正的原則?？冃гu價應當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法；績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。2、堅持綜合績效評價的原則。3、堅持定量分析與定性分析的原則。4、堅持績效評價與項目支出管理相結(jié)合的原則。5、分級分類原則。績效評價由各級財政部門、各級預算部門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。6、績效相關原則?？冃гu價應當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應當清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。四、績效評價的基本內(nèi)容1、績效目標的設定情況； 2、資金投入和使用情況，財務管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情

4、況； 3、為實現(xiàn)績效目標制定的制度、采取的措施； 4、績效目標的實現(xiàn)程度以及影響目標實現(xiàn)的因素，包括是否達到預定產(chǎn)出和效果，提供的產(chǎn)品和服務在數(shù)量、質(zhì)量、效率方面與績效目標實現(xiàn)程度，項目產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、社會公眾或服務對象滿意度等； 5、績效評價的其他內(nèi)容。 五、績效評價實施方案 （一）獲取績效評價的主要依據(jù)績效評價的主要依據(jù)應涵蓋以下幾個方面內(nèi)容1、國家相關法律、法規(guī)和相關制度；2、相關行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術規(guī)范；預算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料；3、各級政府制定的國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策；4、項目績效目標5、申報論證材料和預算批復文

5、件6、政府采購招投標文件及合同7、項目驗收報告、審計部門的審計報告8、統(tǒng)一制定的績效評價工作規(guī)范9、部門、單位按照績效評價工作要求提供的相關資料，包括項目申報書、項目自評報告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總表等；10、評價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實等獲得的資料等。11、其他相關資料等。（二）建立績效評價指標體系績效評價指標是指衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)使用范圍不同可以分為共性指標和個性指標，根據(jù)性質(zhì)不同分為定量指標和定性指標。績效評價指標的確定應當遵循以下原則：1、 相關性原則。應當與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度。2、 重要性原則。應當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的

6、核心指標。3、 可比性原則。對同類評價對象要設定共性的績效評價指標，以便于評價結(jié)果可以相互比較。4、 系統(tǒng)性原則。應當將定量指標與定性指標相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。5、 經(jīng)濟性原則。應當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。根據(jù)以上原則，在開展績效評價工作時，共性指標的選取可以財預（2013）53號預算績效評價共性指標體系框架為參考，在其中靈活選取最能體現(xiàn)績效評價對象特征的共性指標，也要針對具體績效評價對象的特點，另行設計具體的個性績效評價指標，同時，賦予各類評價指標科學合理的權重分值，明確具體的評價標準，

7、從而形成完善的績效評價指標評分表。預算績效評價共性指標體系框架詳見附件1-3。（三）確定績效評價方法績效評價技術方法主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。1、 成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標的實現(xiàn)程度。2、 比較法。是指通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標實現(xiàn)程度。3、 因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。4、 最低成本法。是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標實現(xiàn)程度。5、 公眾評判法。

8、是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對預算支出效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度。6、 其他評價方法。績效評價方法的選用應當堅持簡便有效的原則，評價時可根據(jù)對象的具體情況，采用一種或多種方法進行績效評價。（四）獲取基礎數(shù)據(jù)表及設計調(diào)查問卷1、 基礎數(shù)據(jù)表的內(nèi)容應根據(jù)具體評價項目設置，一般應包括項目基本情況，實施單位概況，項目資金收支及投入產(chǎn)出狀況等信息。2、 對具有明確受益對象的評價項目，要設計問卷調(diào)查表，根據(jù)項目特點選取調(diào)查對象、確定問卷調(diào)查表的發(fā)放、回收方式。（5） 選定現(xiàn)場評價對象開展現(xiàn)場評價績效評價采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的方式實施，現(xiàn)場評價量應不低于30%的資金總額或單位個數(shù)?，F(xiàn)場評

9、價組應深入項目單位及工作現(xiàn)場，通過聽取情況介紹、實地進行考察、發(fā)放調(diào)查問卷、廣泛座談詢問、對照查證復核等方式，對項目有關情況和基礎材料進行核實，掌握第一手評價資料。（6） 綜合分析評價資料形成績效評價結(jié)論績效評價工作組對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和綜合評價；提出項目實施過程中存在的問題與建議；對發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時反饋績效評價組織機構(gòu)，由其進行集體研究后形成績效評價結(jié)論。（7） 績效評價時間安排績效評價時間安排應符合委托方的時間要求并能有效完成所有應實施的評價程序，具體時間安排應根據(jù)委托方要求及評價項目的難易程度確定。故本方案中僅提供簡單參考樣式。*項目績效評價時間計劃表（參考

10、樣式）工作程序人員安排計劃時間（天）設計方案組長、副組長3實施評價全體評價小組人員10撰寫報告組長、副組長3征求意見組長、副組長10提交審核組長36、 現(xiàn)場評價方案1、 進駐被評價單位，聽取情況介紹績效評價機構(gòu)至少在績效評價工作組擬開展現(xiàn)場評價的7個工作日前通知被評價單位?？冃гu價工作組按委托方安排的時間進駐被評價單位，參與現(xiàn)場評價工作會議，聽取被評價單位對評價對象的目標設定及完成程度，組織管理制度建立健全及落實情況，預算支出執(zhí)行情況，財務管理狀況，資產(chǎn)管理情況和預算支出執(zhí)行產(chǎn)生的效益效果等情況介紹。2、 向被評價單位交付資料清單，收取現(xiàn)場評價資料1）項目支出績效評價一般需收取以下資料：單位基

11、本證照、專項及項目資金基礎情況表項目申報文件、立項依據(jù)項目批復文件或會議紀要項目資金下達文件項目管理制度、實施方案項目實施組織機構(gòu)設置項目資金管理、財務管理制度項目驗收、評審報告項目財務核算資料（報表、賬簿、收付款憑證）績效自評報告、自評評分表其他評價所需資料2）部門整體支出績效評價一般需收取以下資料：單位基本證照、基本情況說明預決、決算數(shù)據(jù)資料和預決算批復文件、預決算公示情況證明“三公”經(jīng)費預決算及重大民生資金公開資料各項管理制度和管理辦法（含財務、資產(chǎn)、專項資金等）年度財務資料（報表、賬簿、憑證）資產(chǎn)清單、人員配置情況表項目立項文件、項目申報、評審文件政府采購相關文件單位績效自評報告、自評

12、評分表其他評價所需資料3、資料分析及復核對被審計單位提供的有關財務資料進行查閱，核實其真實性。包括：1）財務報表與總賬、明細賬核對，明細賬和記賬憑證核對，記賬憑證和后附附件的核對，檢查賬務處理的合規(guī)性。2） 認真檢查年度預決算數(shù)據(jù)，與財務資料比對復核，核實需公示項目是在規(guī)定時間和規(guī)定平臺發(fā)布公示信息。3） 檢查各項管理制度設置的完善性和合理性，落實制度的實際運行狀況。4） 查閱項目招投標文件，審核項目招投標程序是否合法合規(guī)，應通過政府采購的項目是否遵照實行。5） 檢查各項收支審批程序、核實資金是否按來源和預算用途規(guī)范管理和運用。4、 查看項目現(xiàn)場，核實資產(chǎn)規(guī)模結(jié)合資料實地查看項目的實際完成狀態(tài)

13、和規(guī)模，核實各項資產(chǎn)是否真實存在，觀察項目現(xiàn)場管理狀態(tài)，查驗項目實施的真實性和規(guī)范性。檢驗已完成項目的運行效果。5、 發(fā)放調(diào)查問卷。對各項目和部門履行職責情況的公眾滿意度進行調(diào)查，對具有明確受益對象的評價項目，根據(jù)需要收集的評價數(shù)據(jù)設置調(diào)查表并認真做好調(diào)查表的發(fā)放與回收工作。6、綜合分析、客觀評價根據(jù)核實的情況，獨立、客觀、公正地開展現(xiàn)場評價工作，認真填寫現(xiàn)場評價工作底稿，對提供的材料及自評報告，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進行綜合分析、歸納匯總。1） 項目績效評價通常需要完成的評價工作：項目目標設置情況：以項目目標計劃（或項目預期目標）作為評價標準。項目決策情況：專項是否有設立依據(jù)，立項依據(jù)包括法律法規(guī)

14、，中央、省、市黨委政府文件或會議紀要等。資金管理情況：是否有規(guī)范的專項資金管理辦法。項目申報、評審情況：項目申報流程是否規(guī)范，是否有項目申報通知，是否組織項目評審，項目分配結(jié)果是否按政務公開的要求建立了公示制度。資金分配情況:資金分配是否符合資金管理辦法等規(guī)定，是否突出重點、公平公正，支出方向是否明確。資金下達情況：資金指標是否及時下達（原則上要求在9月前下達完畢，最遲需在年底前安排撥付到位）。資金使用情況：資金使用是否合規(guī)，有無擠占、挪用、截留、閑置等情況；績效目標產(chǎn)出完成情況；資金使用是否對社會、經(jīng)濟、環(huán)境發(fā)展產(chǎn)生積極的促進作用，達到預期目的。專項和項目資金使用績效情況：對專項和項目的產(chǎn)出

15、數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益進行對比分析和歸納總結(jié)，通過調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果對社會公眾或服務對象滿意度進行評價。2） 部門整體支出績效評價通常需要完成的評價工作：基本支出使用管理情況。包括年初預算、本年度追加、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、年度可用金額和年度實際使用情況?！叭苯?jīng)費使用管理情況。包括公務接待費、公車運行維護費、公務車輛購置費、因公出國出境費用分基本支出、項目支出和年初預算、當年決算、上年決算情況。專項支出和項目支出使用管理和組織實施情況。包括上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、年初預算安排、本年預算追加和實際使用情況，專項和項目資金的管理使用情況（包括項目招投標和政府采購情況）。結(jié)

16、轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用管理情況。包括上年和當年的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（按決算口徑），為盤活存量資金所采取的積極措施等。部門整體支出的主要績效情況。主要包括黨委政府下達的績效考核個性指標任務、上級主管部門下達的主要考核任務和部門年度規(guī)劃任務完成情況。整體支出績效評價指標完成和得分情況。部門充分履行職責職能,在津貼補貼政策落實、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費控制、預決算公開、存量資金管理、財經(jīng)法規(guī)及制度貫徹、管理資金等方面的主要工作成效。7、溝通說明，現(xiàn)場評分征對分析、評價中發(fā)現(xiàn)的情況與被評價單位溝通，獲取被評價單位的書面情況說明。評價組對各項評價指標進行分析討論，經(jīng)反復分析、研究，按預先設計的評價指標體系進行現(xiàn)場評價打分。

17、8、 獲取被評價單位出具的現(xiàn)場評價回執(zhí)，完成現(xiàn)場評價工作。7、 績效評價報告（一）、撰寫績效評價報告績效評價報告的具體格式由財政部門統(tǒng)一制定，績效評價人員應按照規(guī)定的文本格式和協(xié)議要求撰寫績效評價報告，并做到依據(jù)充分、數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、客觀公正、結(jié)論明確、建議可行?？冃гu價報告通常應包括以下主要內(nèi)容：1） 基本概況，包括項目基本情況和主要績效目標。2） 績效評價的組織實施情況，包括績效評價的目的、依據(jù)、評價過程。3） 評價結(jié)論，根據(jù)評價掌握的情況，給出評價結(jié)論。4）實現(xiàn)的主要績效：項目績效體現(xiàn)為項目的產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效和產(chǎn)出成本，項目的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響和服務

18、對象滿意度；部門整體支出績效體現(xiàn)為部門充分履行職責職能,在津貼補貼政策落實、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費控制、預決算公開、存量資金管理、財經(jīng)法規(guī)及制度貫徹、管理資金等方面的主要工作成效。5）存在的問題及原因分析，對評價過程中發(fā)現(xiàn)的項目實施和資金使用過程中存在的問題進行分析和說明。6）意見建議，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出相應的改進建議和意見。7）其他需要說明的事項，主要針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的重要事項或異常事項進行特別說明。（二）、績效評價報告征求意見績效評價報告初稿完成后，應征求被評價單位的意見，根據(jù)反饋的有效意見對評價報告進行修改。如對評價報告存在意見分歧，經(jīng)協(xié)商仍不能取得一致的，評價人員在出具正式績效評價報告時

19、須同時附交被評價單位的不同意見。（三）提交績效評價報告績效評價報告及評價數(shù)據(jù)資料經(jīng)績效評價負責人和評價單位法人簽章后，應當在規(guī)定時間內(nèi)、按照規(guī)定的格式、要求，提交委托方審核。8、 績效評價檔案管理績效評價人員應加強預算績效檔案管理，建立相應的檔案管理制度，保證檔案資料的真實性、完整性和有效性，不得偽造、變造、隱匿或者擅自銷毀。預算績效管理檔案保存期限不少于10年，績效評價人員應負責收集整理受托實施績效評價項目的檔案，其中，實施方案、報告及相關重要佐證資料應同時報送委托方存檔備查。第二部分 項目服務團隊1、項目實施全程接受益陽市財政局的指導和監(jiān)督。2、成立績效評價領導小組。組長：肖慶蘇，組員：龍艷玲、范衛(wèi)紅。組長負責與管理部門溝通；督促并協(xié)調(diào)評價小組成員的工作并管理日常